Eine individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN) ist eine Nummer für die steuerliche Bearbeitung, die vom Internal Revenue Service (IRS) vergeben wird. Sie hilft Personen, die keinen Anspruch auf eine Sozialversicherungsnummer (SSN) haben, die US-Steuergesetze einzuhalten, indem sie die Bearbeitung und Verbuchung ihrer Steuererklärungen und Zahlungen ermöglicht.
Um als Person ohne Aufenthaltspapiere eine ITIN zu erhalten, sind bestimmte Schritte erforderlich. Zunächst müssen Antragsteller das Formular W-7 des IRS, den Antrag auf eine individuelle Steueridentifikationsnummer, korrekt und vollständig ausfüllen. Zusammen mit dem Formular müssen sie gültige Originaldokumente vorlegen, die sowohl ihre Identität als auch ihren ausländischen Status belegen. Diese Unterlagen sind für den IRS unerlässlich, um den ITIN-Antrag zu bearbeiten. Sobald das Formular und die Nachweise zusammengestellt sind, können sie per Post oder persönlich beim IRS eingereicht werden.
Was ist eine ITIN?
Eine ITIN, die individuelle Steueridentifikationsnummer, ist eine neunstellige Nummer, die der Internal Revenue Service ausschließlich für steuerliche Zwecke vergibt. Sie hilft Steuerpflichtigen, die keinen Anspruch auf eine Sozialversicherungsnummer haben, die US-Steuervorschriften einzuhalten, indem sie die Bearbeitung und Nachverfolgung ihrer Steuererklärungen und Zahlungen vereinfacht.
- Nicht in den USA ansässige ausländische Personen, die eine US-Steuererklärung einreichen müssen.
- In den USA ansässige ausländische Personen, die aufgrund ihrer Aufenthaltstage in den USA eine US-Steuererklärung einreichen müssen.
- Angehörige oder Ehepartner von US-Staatsbürgern oder in den USA ansässigen ausländischen Personen.
- Angehörige oder Ehepartner von nicht in den USA ansässigen ausländischen Visuminhabern.
- Nicht in den USA ansässige ausländische Personen, die Vergünstigungen aus einem Doppelbesteuerungsabkommen geltend machen.
- Nicht in den USA ansässige ausländische Studierende, Professoren oder Forscher, die eine US-Steuererklärung einreichen oder Befreiungen geltend machen, können eine ITIN beantragen.
Wie beantragt man eine ITIN-Nummer?
Eine individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN) wird über den Internal Revenue Service erteilt und ist in den USA unverzichtbar. Alle Antragsteller müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllen, um eine ITIN zu erhalten. Zunächst müssen sie das Formular W-7 des IRS, den Antrag auf eine individuelle Steueridentifikationsnummer, ausfüllen und zusammen mit den erforderlichen Unterlagen einreichen, die ihre Identität und ihren ausländischen Status belegen.
Antragsteller haben zwei Möglichkeiten, das Formular W-7 und die zugehörige Anleitung zu erhalten. Erstens können sie es auf der Website (www.irs.gov) abrufen. Zweitens können sie die gebührenfreie Nummer des IRS, 1-800-829-1040, anrufen und sich das Formular per Post zusenden lassen.
Der ITIN-Antrag erfordert eine sorgfältige Vorbereitung, und die genaue Einhaltung der geltenden Vorschriften ist entscheidend. Anträge werden per Post oder persönlich eingereicht; so sind eine fristgerechte Bearbeitung und eine gründliche Prüfung gewährleistet, damit Sie Ihre ITIN sicher erhalten. Es ist wichtig, den Verlauf im Blick zu behalten. Mit einer ITIN können Sie Ihre US-Steuerpflichten reibungslos erfüllen.
Wofür kann ich meine ITIN-Nummer verwenden?
Eine individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN) dient verschiedenen Zwecken im Zusammenhang mit der Meldung und Einhaltung der US-Bundessteuerpflichten. Häufige Verwendungszwecke einer ITIN sind:
Abgabe von Steuererklärungen: ITINs dienen vor allem dazu, Bundessteuererklärungen beim Internal Revenue Service einzureichen, wenn eine Person keinen Anspruch auf eine Sozialversicherungsnummer (SSN) hat, aber dennoch steuerliche Meldepflichten erfüllen muss.
Vergünstigungen aus Doppelbesteuerungsabkommen geltend machen: Nicht in den USA ansässige Personen, denen Vergünstigungen aus einem Doppelbesteuerungsabkommen mit den USA zustehen, können diese mit ihrer ITIN in ihrer Steuererklärung geltend machen.
Eröffnung von Bankkonten: Zahlreiche Finanzinstitute erkennen ITINs als gültige Identifikation für die Eröffnung eines Bankkontos an.
Hypotheken- und Kreditanträge: Manche Kreditgeber akzeptieren ITINs als zulässige Form der Identifikation.
Beantragung bestimmter staatlicher Leistungen: ITINs dienen zwar in erster Linie steuerlichen Zwecken, doch manche Behörden der Bundesstaaten oder Kommunen akzeptieren sie für bestimmte Leistungen oder Dienste.
Wichtig ist: Auch wenn ITINs vielfältig verwendet werden können, berechtigen sie weder zur Arbeit in den USA noch belegen sie einen legalen Aufenthaltsstatus. Sie werden ausschließlich für steuerliche Zwecke vergeben.
Welche Unterlagen sind erforderlich?
Um eine individuelle Steueridentifikationsnummer zu erhalten, müssen Antragsteller ausreichende Nachweise vorlegen, die sowohl ihre Identität als auch ihren Status als ausländische Person bestätigen. Diese Prüfung ist aus Sicherheitsgründen entscheidend und dient als Schutz vor Identitätsdiebstahl. Damit das Antragsverfahren erfolgreich abgeschlossen werden kann, müssen alle vom IRS verlangten Dokumente korrekt und vollständig eingereicht werden.
Der IRS hat 13 bestimmte Dokumente festgelegt, die für den Erhalt einer ITIN infrage kommen.
Erforderliche Dokumente für den Erhalt einer ITIN:
- Reisepass (als alleiniges Dokument ausreichend)
- Nationaler Personalausweis (muss Foto, Name, aktuelle Anschrift, Geburtsdatum und Ablaufdatum enthalten)
- US-Führerschein
- Standesamtliche Geburtsurkunde (für Angehörige unter 18 Jahren erforderlich)
- Ausländischer Führerschein
- Ausweis eines US-Bundesstaats (State ID)
- Ausländische Wählerregistrierungskarte
- US-Militärausweis
- Ausländischer Militärausweis
- Visum
- Lichtbildausweis der U.S. Citizenship and Immigration Services (USCIS)
- Medizinische Unterlagen (nur für Angehörige unter 6 Jahren)
- Schulunterlagen (nur für Angehörige unter 14 Jahren, bei Schülern und Studierenden unter 18 Jahren)
Alle Dokumente müssen einen Namen und ein Foto enthalten. Der ITIN-Antrag ist persönlich bei einem Taxpayer Assistance Center des Internal Revenue Service oder bei einer zertifizierten Annahmestelle (Certifying Acceptance Agent, CAA) einzureichen.
Für die Prüfung können weitere Unterlagen erforderlich sein.
Dazu gehören:
E-Mail-Adresse
Smartphone oder Computer mit Kamera
Individuelle Steueridentifikationsnummer
Nachweis der ITIN: Bescheid CP565 oder Kontoauszug, auf dem die vollständige ITIN steht
Zwei weitere Dokumente: ein primäres und ein sekundäres Dokument oder zwei primäre Dokumente; eines davon muss Ihre Anschrift belegen.
Bedeutung des ITIN-Antrags
Eine individuelle Steueridentifikationsnummer ist für Personen unerlässlich, die keinen Anspruch auf eine Sozialversicherungsnummer (SSN) haben, aber in den USA steuerliche Pflichten haben oder finanziell tätig sind. Sie ist erforderlich, um die US-Steuervorschriften einzuhalten. Einige wichtige Gründe, die zeigen, warum ein ITIN-Antrag so wichtig ist:
Einhaltung der Steuerpflichten: Mit einer ITIN können Personen Steuererklärungen einreichen, Einkünfte angeben und weitere steuerliche Pflichten erfüllen, wie es der Internal Revenue Service verlangt.
Zugang zu Steuervergünstigungen: Personen können alle Steuervergünstigungen nutzen, die ihnen zustehen, darunter Steuergutschriften, Abzüge und Befreiungen nach dem US-Steuerrecht.
Rechtliche Dokumente: Die individuelle Steueridentifikationsnummer gibt Personen eine Identifikationsnummer, die sie für eine Vielzahl von Finanztransaktionen verwenden können.
Vermeidung von Quellensteuerabzügen: Ohne ITIN oder SSN kann auf in den USA erzielte Einkünfte Quellensteuer einbehalten werden, was zu finanziellen Einbußen führt.
Anforderungen von Finanzinstituten: Viele Finanzinstitute verlangen bei Finanztransaktionen die Angabe einer Steuernummer.
Zugang zu Dienstleistungen: Eine individuelle Steueridentifikationsnummer kann erforderlich sein, um bestimmte Dienste oder Leistungen von Behörden, Bildungseinrichtungen oder anderen Organisationen in den USA in Anspruch zu nehmen.
Wofür wird die ITIN-Nummer in den USA verwendet?
Die individuelle Steueridentifikationsnummer ist ausschließlich für die Meldung von Bundessteuern bestimmt. Wer US-Steuerpflichten erfüllen und eine persönliche Steuererklärung einreichen muss, kann beim Internal Revenue Service eine ITIN beantragen.
Der Erhalt oder die Beantragung einer individuellen Steueridentifikationsnummer berechtigt nicht zur Arbeit in den USA. Mit einer ITIN können Personen jedoch Gesellschafter oder Eigentümer von Unternehmen in den USA werden. Wichtig ist: Eine ITIN begründet keinen Anspruch auf Leistungen der Sozialversicherung oder auf den Earned Income Tax Credit.
Wie erhalten Nicht-US-Bürger eine ITIN-Nummer?
Die individuelle Steueridentifikationsnummer wird vom Internal Revenue Service vergeben. Nicht-US-Bürger, die in den USA bundessteuerliche Meldepflichten haben, aber keinen Anspruch auf eine Sozialversicherungsnummer (SSN), können eine ITIN erhalten.
Für Nicht-US-Bürger gibt es ein bestimmtes Verfahren, um eine individuelle Steueridentifikationsnummer zu erhalten. Um eine ITIN zu erhalten, müssen Nicht-US-Bürger:
Das Formular W-7 ausfüllen
und die erforderlichen Unterlagen zusammenstellen.
Die Steuererklärung beifügen (falls erforderlich)
Den Antrag beim IRS einreichen:
Den Verlauf verfolgen und die Bearbeitung abwarten
Nicht-US-Bürger müssen die Anweisungen genau befolgen und alle erforderlichen Unterlagen vorlegen, um Verzögerungen oder Komplikationen bei ihrem ITIN-Antrag zu vermeiden.
