El número de identificación personal del contribuyente (ITIN) es un número de tramitación fiscal que expide el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Ayuda a las personas que no pueden obtener un número de Seguro Social (SSN) a cumplir la legislación tributaria de EE. UU., al facilitar la tramitación y el registro de sus declaraciones de impuestos y de sus pagos.
Para que una persona sin papeles obtenga el ITIN hay que seguir unos pasos concretos. En primer lugar, el solicitante debe cumplimentar el formulario W-7 del IRS, la solicitud de número de identificación personal del contribuyente, con exactitud y de forma completa. Junto con el formulario, debe aportar documentación válida y original que acredite tanto su identidad como su condición de extranjero. Esta documentación es imprescindible para que el IRS pueda tramitar la solicitud del ITIN. Una vez reunidos el formulario y los documentos acreditativos, pueden presentarse por correo o en persona ante el IRS.
¿Qué es el ITIN?
El ITIN, siglas en inglés de número de identificación personal del contribuyente, es un número de nueve dígitos que el Servicio de Impuestos Internos expide exclusivamente a efectos fiscales. Ayuda a los contribuyentes a cumplir la normativa tributaria de EE. UU., ya que agiliza la tramitación y el seguimiento de las declaraciones de impuestos y de los pagos de las personas que no pueden obtener un número de Seguro Social.
- Extranjeros no residentes que deben presentar una declaración de impuestos en EE. UU.
- Extranjeros residentes en EE. UU. que deben presentar declaraciones de impuestos en EE. UU. en función de los días que han pasado en Estados Unidos.
- Personas dependientes o cónyuges de ciudadanos estadounidenses o de extranjeros residentes.
- Personas dependientes o cónyuges de extranjeros no residentes titulares de un visado.
- Extranjeros no residentes que solicitan los beneficios de un convenio fiscal.
- Los estudiantes, profesores o investigadores extranjeros no residentes que presentan declaraciones de impuestos en EE. UU. o solicitan exenciones pueden solicitar el ITIN.
¿Cómo solicitar el número ITIN?
El número de identificación personal del contribuyente (ITIN) se obtiene a través del Servicio de Impuestos Internos y es imprescindible en Estados Unidos. Todos los solicitantes deben cumplir unos criterios concretos para obtener el ITIN. En primer lugar, deben cumplimentar el formulario W-7 del IRS, la solicitud de número de identificación personal del contribuyente, y presentarlo junto con la documentación necesaria que acredite su identidad y su condición de extranjero.
Los solicitantes tienen dos formas de obtener el formulario W-7 y sus instrucciones. La primera es descargarlo del sitio web (www.irs.gov). La segunda es llamar al número gratuito del IRS, el 1-800-829-1040, para pedir que se lo envíen por correo.
La solicitud del ITIN exige una preparación meticulosa y es fundamental cumplir estrictamente la normativa establecida. Las solicitudes deben presentarse por correo o en persona, de modo que se garantice una tramitación puntual y una verificación rigurosa para recibir el ITIN sin problemas. Es esencial hacer el seguimiento del proceso. Disponer del ITIN facilita el cumplimiento de las obligaciones tributarias en EE. UU.
¿Dónde puedo utilizar mi número ITIN?
El número de identificación personal del contribuyente (ITIN) sirve para diversos fines relacionados con la declaración y el cumplimiento de las obligaciones fiscales federales en Estados Unidos. Entre los usos habituales del ITIN se encuentran:
Presentar declaraciones de impuestos: el ITIN se utiliza principalmente para presentar declaraciones federales de impuestos ante el Servicio de Impuestos Internos cuando una persona no puede obtener un número de Seguro Social (SSN) pero debe cumplir sus obligaciones de declaración fiscal.
Solicitar los beneficios de un convenio fiscal: los no residentes con derecho a los beneficios de un convenio fiscal con Estados Unidos pueden utilizar su ITIN para solicitarlos en sus declaraciones de impuestos.
Apertura de cuentas bancarias: numerosas entidades financieras aceptan el ITIN como identificación válida para abrir una cuenta bancaria.
Solicitudes de hipotecas y préstamos: algunos prestamistas pueden aceptar el ITIN como forma de identificación válida.
Solicitud de determinadas prestaciones públicas: aunque el ITIN se utiliza principalmente con fines fiscales, algunos organismos estatales o locales podrían aceptarlo para determinadas prestaciones o servicios.
Es fundamental tener en cuenta que, aunque el ITIN tiene múltiples usos, no autoriza a trabajar en Estados Unidos ni acredita una situación migratoria legal. Se expide únicamente a efectos fiscales.
¿Qué documentos se necesitan?
Para obtener el número de identificación personal del contribuyente, los solicitantes deben aportar pruebas suficientes que confirmen tanto su identidad como su condición de extranjero. Este procedimiento de verificación es fundamental por motivos de seguridad y sirve de protección frente a la suplantación de identidad. Para completar con éxito el proceso de solicitud , deben presentarse con precisión y de forma completa todos los documentos que exige el IRS.
El IRS ha establecido 13 documentos concretos como necesarios para obtener el ITIN.
Documentos necesarios para obtener el ITIN:
- Pasaporte (documento suficiente por sí solo)
- Documento nacional de identidad (debe incluir fotografía, nombre, domicilio actual, fecha de nacimiento y fecha de caducidad)
- Permiso de conducir de EE. UU.
- Partida de nacimiento del registro civil (obligatoria para personas dependientes menores de 18 años)
- Permiso de conducir extranjero
- Documento de identidad de un estado de EE. UU.
- Tarjeta de inscripción en el censo electoral extranjero
- Tarjeta de identificación militar de EE. UU.
- Tarjeta de identificación militar extranjera
- Visado
- Documento de identidad con fotografía del Servicio de Ciudadanía e Inmigración de EE. UU. (USCIS)
- Historial médico (solo personas dependientes menores de 6 años)
- Expediente académico (solo personas dependientes menores de 14 años, o de 18 si son estudiantes)
Todos los documentos deben incluir el nombre y una fotografía. La solicitud del ITIN debe presentarse en persona en un centro de asistencia al contribuyente del Servicio de Impuestos Internos o ante un CAA.
Puede exigirse documentación adicional para completar el proceso de verificación.
Entre estos documentos
Dirección de correo electrónico
Smartphone u ordenador con cámara
Número de identificación personal del contribuyente
Prueba del ITIN: notificación CP565 o extracto bancario en el que figure el ITIN completo
Dos documentos adicionales: un documento principal y uno secundario, o dos documentos principales; uno de ellos debe acreditar su domicilio.
Importancia de la solicitud del ITIN
Obtener el número de identificación personal del contribuyente es esencial para las personas que no pueden obtener un número de Seguro Social (SSN) pero tienen obligaciones fiscales o realizan actividades financieras en Estados Unidos. Es necesario para cumplir la normativa tributaria de EE. UU. Estas son algunas de las principales razones que demuestran la importancia de solicitar el ITIN:
Cumplimiento fiscal: el ITIN permite presentar declaraciones de impuestos, declarar ingresos y cumplir otras obligaciones fiscales según exige el Servicio de Impuestos Internos.
Acceso a beneficios fiscales: permite acceder a todos los beneficios fiscales a los que se tiene derecho, incluidos los créditos, deducciones y exenciones previstos en la legislación tributaria de EE. UU.
Documentos legales: el número de identificación personal del contribuyente proporciona un número de identificación que puede utilizarse en diversas operaciones financieras.
Evitar retenciones fiscales: sin un ITIN o un SSN, los ingresos obtenidos en Estados Unidos pueden estar sujetos a retenciones fiscales, con la consiguiente pérdida económica.
Cumplimiento con las entidades financieras: muchas entidades financieras exigen un número de identificación fiscal para realizar operaciones financieras.
Acceso a servicios: puede ser necesario disponer del número de identificación personal del contribuyente para acceder a determinados servicios o prestaciones de organismos públicos, centros educativos u otras organizaciones de Estados Unidos.
¿Para qué se utiliza el número ITIN en EE. UU.?
El número de identificación personal del contribuyente se asigna específicamente para la declaración de impuestos federales. Quienes deben cumplir obligaciones fiscales en EE. UU. y presentar declaraciones de impuestos individuales pueden obtener el ITIN del Servicio de Impuestos Internos.
Obtener o solicitar el número de identificación personal del contribuyente no autoriza a trabajar en EE. UU. Sin embargo, tener un ITIN permite ser socio o propietario de empresas en Estados Unidos. Es fundamental saber que tener el ITIN no da derecho a las prestaciones de la Seguridad Social ni al crédito fiscal por ingresos del trabajo.
¿Cómo pueden obtener el número ITIN quienes no son ciudadanos estadounidenses?
El número de identificación personal del contribuyente lo expide el Servicio de Impuestos Internos. Las personas que no son ciudadanas estadounidenses, tienen obligaciones de declaración de impuestos federales y no pueden obtener un número de Seguro Social (SSN) pueden obtener el ITIN.
Existen procedimientos concretos para que quienes no son ciudadanos estadounidenses obtengan el número de identificación personal del contribuyente. Para obtener el ITIN, deben:
Cumplimentar el formulario W-7
y reunir los documentos necesarios.
Adjuntar la declaración de impuestos (si se exige)
Presentar la solicitud al IRS:
Esperar a la tramitación y hacer el seguimiento
Quienes no son ciudadanos estadounidenses deben seguir meticulosamente las instrucciones y aportar toda la documentación exigida para evitar retrasos o complicaciones en su solicitud del ITIN.
