El número ITIN es un número que asigna el IRS. El Servicio de Impuestos Internos asigna este número a las personas que no pueden obtener un número de Seguro Social (SSN). Naturalmente, para obtener un ITIN primero hay que presentar una solicitud ante el IRS. Según la legislación tributaria de EE. UU., las personas que vayan a presentar una declaración de impuestos deben tener un ITIN.
El proceso de solicitud del ITIN, aunque sencillo, exige prestar mucha atención a los detalles. Si prepara los documentos correctos, completa los pasos necesarios y conoce los plazos de tramitación, podrá llevar a buen término la solicitud de su formulario W-7 y su solicitud del EIN.
Solicitar el ITIN (número de identificación personal del contribuyente) es un paso fundamental para los ciudadanos no estadounidenses que necesitan presentar impuestos en EE. UU. o crear una empresa en EE. UU.. Esta guía explica los documentos necesarios y el proceso paso a paso para solicitar el ITIN, incluidos el formulario W-7 y la solicitud del EIN.
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¿Qué es el número ITIN?
El número de identificación personal del contribuyente, que consta de 9 dígitos, cumple una función similar a la del SSN. El ITIN se asigna a las personas que presentan impuestos en EE. UU. pero no pueden obtener un SSN. Esto les permite presentar sus impuestos conforme a la ley. Por supuesto, el número ITIN también se utiliza en otros ámbitos. Con un ITIN pueden realizarse muchas operaciones financieras.
Más información sobre qué es el ITIN y para qué se utiliza.
¿Quién puede solicitar el número de identificación personal del contribuyente?
Si no reúne los requisitos para obtener un número de Seguro Social (SSN) pero debe cumplir obligaciones tributarias en EE. UU., es posible que tenga que solicitar un número de identificación personal del contribuyente (ITIN). Este número lo emite el IRS y se utiliza para las declaraciones de impuestos federales. A continuación encontrará cinco respuestas habituales a la pregunta «¿Quién puede solicitar el número de identificación personal del contribuyente?».
- Extranjeros no residentes obligados a presentar una declaración de impuestos en EE. UU.
- Extranjeros residentes según la prueba de presencia sustancial
- Dependientes o cónyuges de ciudadanos o residentes estadounidenses
- Empresarios extranjeros con ingresos de fuente estadounidense
- Inversores no residentes o propietarios de inmuebles en EE. UU.
1. Extranjeros no residentes obligados a presentar una declaración de impuestos en EE. UU.
Si es usted un extranjero no residente con obligaciones de declaración en EE. UU., lo más probable es que necesite un ITIN para cumplirlas. Esto es así aunque no reúna los requisitos para obtener un número de Seguro Social. Presentar la declaración sin un número de identificación personal del contribuyente puede acarrear sanciones o retrasos en la tramitación de su declaración.
2. Extranjeros residentes según la prueba de presencia sustancial
Las personas que superan la prueba de presencia sustancial se consideran extranjeros residentes a efectos fiscales. Si se encuentra en esta situación pero no reúne los requisitos para obtener un SSN, necesitará un número de identificación personal del contribuyente. Así podrá presentar correctamente sus impuestos y evitar problemas legales o económicos.
3. Dependientes o cónyuges de ciudadanos o residentes estadounidenses
Si es cónyuge o dependiente de un ciudadano o residente legal de EE. UU. y debe figurar en una declaración de impuestos, necesitará un ITIN. El IRS lo exige para tramitar correctamente la declaración y determinar los créditos fiscales aplicables. Sin un número ITIN, es posible que el contribuyente principal no pueda incluirle en su declaración.
4. Empresarios extranjeros con ingresos de fuente estadounidense
Por lo general, los empresarios extranjeros que obtienen ingresos de fuente estadounidense deben declararlos al IRS. En estos casos, se necesita un número de identificación personal del contribuyente para cumplir la normativa tributaria de EE. UU. Esto afecta especialmente a los emprendedores que operan a escala internacional pero mantienen vínculos financieros con EE. UU.
5. Inversores no residentes o propietarios de inmuebles en EE. UU.
Si es usted un extranjero no residente que invierte en acciones, bonos o inmuebles estadounidenses, puede estar sujeto a la legislación tributaria de EE. UU. Para declarar correctamente los ingresos o las plusvalías de estas inversiones, se necesita un número ITIN (número de identificación personal del contribuyente). Además, facilita la documentación de las retenciones y garantiza el cumplimiento ante el IRS.
¿Cómo solicitar el número ITIN? ¿Cómo presentar la solicitud del ITIN?
El proceso de solicitud del ITIN puede completarse en 7 pasos. Cada paso y sus trámites deben completarse antes de pasar al siguiente.
- Pago: asegúrese de que se tramita el pago de la solicitud del ITIN.
- Rellene el formulario de solicitud de información: una vez realizado el pago, recibirá un formulario para completar.
- Verificación del pasaporte en línea: su pasaporte se verificará en línea para confirmar su identidad.
- Preparación de la solicitud: tras la verificación, se le preparará el formulario de solicitud del ITIN.
- Firme y devuelva el formulario de solicitud: cuando el formulario esté listo, fírmelo y devuélvalo por correo electrónico.
- Presentación ante el IRS: el formulario firmado y la documentación justificativa se presentarán ante el IRS.
- Notificación del resultado: una vez tramitada su solicitud, se le comunicará el resultado.
1. Pago
El primer paso del proceso de solicitud del ITIN consiste en realizar el pago correspondiente. Con ello confirma su intención de seguir adelante y permite que el proveedor del servicio empiece a tramitar su solicitud. Una vez recibido el pago, se inicia la siguiente fase de la solicitud.
Haga clic para ver los números de cuenta bancaria del IRS.
2. Rellene el formulario de solicitud de información
Una vez confirmado el pago, recibirá un formulario para recopilar sus datos personales y fiscales. Es fundamental rellenarlo con exactitud, ya que sirve de base para preparar su solicitud del ITIN. Cualquier error u omisión podría retrasar el proceso.
3. Verificación del pasaporte en línea en el proceso de solicitud del ITIN
A continuación, su identidad se verificará mediante un proceso seguro de verificación del pasaporte en línea. Este paso garantiza que su pasaporte es válido y coincide con los datos facilitados en la solicitud. Además, evita tener que enviar el pasaporte físico al IRS.
4. Preparación de la solicitud del número ITIN
Una vez confirmada su identidad, se preparará de forma profesional su formulario de solicitud del ITIN (formulario W-7). Esto incluye organizar todos los datos necesarios y asegurarse de que se documenta la excepción o el motivo de presentación correctos. A continuación, se le enviará el formulario cumplimentado para que lo firme.
5. Firme y devuelva el formulario de solicitud
Se le pedirá que revise, firme y devuelva por correo electrónico el formulario de solicitud del ITIN definitivo. Es importante comprobar de nuevo los datos antes de firmar para evitar retrasos o problemas en la tramitación por parte del IRS. Devolver el formulario con rapidez permite que la solicitud avance sin interrupciones.
6. Presentación ante el IRS de la solicitud del ITIN
Una vez recibidos el formulario firmado y la documentación justificativa, se presentará ante el IRS su expediente de solicitud completo. De este paso se encarga el agente o preparador autorizado, como EIN ITIN, que se asegura de que todos los documentos cumplen las normas del IRS. Puede utilizarse un sistema de seguimiento para controlar el estado de su solicitud.
7. Notificación del resultado
Cuando el IRS tramite su solicitud, recibirá una notificación oficial del resultado. Si se aprueba, se emitirá su número ITIN (número de identificación personal del contribuyente) y se le entregará por un medio de comunicación seguro. En caso de denegación, se le informará del motivo y, si procede, se le orientará sobre los pasos siguientes.
¿Cuáles son los requisitos para solicitar el ITIN?
Solicitar el número ITIN (número de identificación personal del contribuyente) exige cumplir varios requisitos establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Estos requisitos tienen por objeto garantizar que los solicitantes tengan un fin fiscal legítimo y la documentación adecuada. A continuación se indican las condiciones básicas que debe cumplir al solicitar el número de identificación personal del contribuyente.
1. No debe reunir los requisitos para obtener un número de Seguro Social (SSN)
El número de identificación personal del contribuyente está pensado específicamente para personas que no reúnen los requisitos para obtener un número de Seguro Social. Si tiene derecho a un SSN por su empleo o su situación migratoria, debe solicitar este en lugar del ITIN. El IRS no emite el ITIN a nadie que tenga derecho a un SSN.
2. Debe tener un fin fiscal federal válido
Para solicitar el número ITIN, debe acreditar un motivo válido relacionado con obligaciones tributarias en EE. UU. Algunos ejemplos habituales son presentar una declaración de impuestos federal, acogerse a los beneficios de un convenio fiscal o figurar como dependiente en una declaración estadounidense. Sin un fin fiscal que cumpla los requisitos, el IRS rechazará su solicitud.
3. Debe presentar el formulario W-7 del IRS para solicitar el ITIN
El formulario de solicitud del ITIN (formulario W-7) es el formulario oficial para solicitar el número ITIN. Debe rellenarse con exactitud, incluidos los datos sobre su identidad y el motivo de la solicitud. El formulario se presenta junto con la documentación justificativa y la declaración de impuestos, salvo que se aplique una excepción.
4. Debe aportar documentos de identidad originales o copias certificadas
Para acreditar su identidad y su condición de extranjero, debe presentar documentos de identidad originales o copias certificadas por el organismo que los expidió. El documento más aceptado es un pasaporte en vigor. Si presenta documentos no certificados o incompletos, su solicitud podría retrasarse o denegarse.
5. Debe adjuntar una declaración de impuestos federal (salvo que se aplique una excepción)
En la mayoría de los casos, la solicitud del ITIN debe ir acompañada de una declaración de impuestos federal. Así se demuestra que necesita el ITIN de inmediato para presentar sus impuestos. No obstante, si cumple los requisitos de alguna excepción específica del IRS, puede presentar otra documentación en lugar de la declaración.
Número ITIN frente a SSN
Como su propio nombre indica, el número de identificación personal del contribuyente es un número de identificación personal. El SSN también se asigna a una persona. Sin embargo, el número de Seguro Social otorga más derechos a su titular. Las personas que no tienen derecho a recibir un SSN pueden obtener un número ITIN.
Con un ITIN no puede obtener un permiso de trabajo, pero con un SSN sí. El SSN le permite acceder a prestaciones sociales y ayudas federales. El número ITIN, en cambio, no cumple esta función.
Número ITIN frente a número EIN
El número de identificación fiscal de las empresas es el número de identificación del empleador. El EIN es un número de nueve dígitos que puede obtener a nombre de su empresa. El número ITIN, como ya hemos mencionado, es personal. Con un EIN puede abrir una cuenta bancaria para su empresa o solicitar un préstamo. Con un ITIN puede abrir una cuenta bancaria a su nombre o solicitar un préstamo. Además, el EIN es el número que le permite contratar empleados para su empresa.
¿Qué ocurre si no tiene número ITIN?
No obtener el ITIN cuando es obligatorio puede tener graves consecuencias fiscales. Sin un número ITIN (número de identificación personal del contribuyente), es posible que no pueda presentar la declaración de impuestos federal, lo que podría acarrear sanciones, intereses sobre los impuestos impagados o incluso complicaciones legales. Además, el IRS puede rechazar por completo su declaración si está obligado a indicar un ITIN y no lo hace.
Asimismo, si figura como dependiente o cónyuge en una declaración de impuestos de EE. UU. sin un número ITIN, el contribuyente principal puede perder el derecho a determinados créditos fiscales o exenciones. Esto puede afectar considerablemente a la deuda tributaria total o al importe de la devolución. Cuando se trata de devoluciones de retenciones o de beneficios de un convenio fiscal, la falta de un ITIN puede retrasar o anular su derecho a reclamarlos.
¿Qué documentos se necesitan para la solicitud del ITIN?
Para completar el proceso de solicitud del ITIN hay que presentar varios documentos clave que confirman su identidad y acreditan su vínculo con un fin fiscal válido en EE. UU. Si es usted un ciudadano no estadounidense que participa en una empresa estadounidense, la documentación siguiente es imprescindible. Cada documento cumple una función concreta para validar su solicitud ante el IRS.
Para completar la solicitud del ITIN, necesita los siguientes documentos:
- Documentos de constitución de la empresa estadounidense
- Documentos de titularidad de la empresa estadounidense
- Documento del EIN de la empresa estadounidense
- Copia del pasaporte en vigor
Documentos de constitución de la empresa estadounidense
Para iniciar el proceso de solicitud del ITIN, debe aportar documentación oficial que acredite que su empresa estadounidense se ha constituido legalmente. Se trata de documentos como los Articles of Organization o el Certificate of Formation/Incorporation, según la forma jurídica de su empresa. Estos documentos confirman que la entidad existe conforme a la legislación estadounidense y ayudan a establecer el vínculo fiscal necesario para que se emita el número ITIN.
Documentos de titularidad de la empresa estadounidense
A continuación, deberá presentar documentos que identifiquen al propietario o a la persona responsable de la empresa. Algunos ejemplos habituales son el Statement of Authorized Person o el Statement of Organizer. Estos documentos aclaran su función en la empresa y acreditan que está facultado para solicitar el ITIN en relación con dicha entidad.
Documento del EIN de la empresa estadounidense
El documento del número de identificación del empleador (EIN) es obligatorio para los ciudadanos no estadounidenses que poseen o gestionan una empresa con sede en EE. UU. Este número, emitido por el IRS, sirve para identificar a su empresa a efectos fiscales y debe presentarse con su solicitud del ITIN. Sin un EIN válido, el IRS no tramitará su solicitud del número ITIN vinculada a la actividad empresarial.
Copia del pasaporte en vigor
También debe adjuntar una copia escaneada en color de su pasaporte en vigor para confirmar su identidad y su condición de extranjero al presentar la solicitud del ITIN. La copia debe ser nítida y legible e incluir todos los datos relevantes, como su nombre completo, su fotografía y la fecha de caducidad. Este es su principal documento de identificación y el IRS lo exige en todas las solicitudes del número ITIN (número de identificación personal del contribuyente).
¿Cuántos documentos se necesitan para obtener el ITIN?
Para solicitar el número ITIN, el IRS exige un único documento autosuficiente (un pasaporte en vigor) o dos documentos que acrediten por separado su identidad y su condición de extranjero. Si lo solicita para un menor de 6 años, es posible que se necesiten certificados escolares o médicos. Todos los documentos deben ser originales o copias certificadas por el organismo que los expidió; no se aceptan fotocopias ni copias legalizadas ante notario.
¿Cómo obtener el número ITIN con rapidez?
Solicitar el número ITIN (ITIN) puede llevar a veces varias semanas. Sin embargo, existen formas de agilizar el proceso y evitar retrasos innecesarios. Si sigue algunas estrategias clave, aumentará sus posibilidades de obtener una aprobación más rápida y un proceso más fluido.
Recurra a un agente tramitador certificado (CAA)
Una de las formas más eficaces de agilizar la solicitud de su número ITIN es trabajar con un agente tramitador certificado (CAA). El IRS autoriza a los CAA a verificar sus documentos de identidad, por lo que no tendrá que enviar su pasaporte original por correo. Además, los CAA pueden presentar el formulario cumplimentado directamente ante el IRS e informarle del estado de su solicitud.
Presente la solicitud al principio de la temporada fiscal
El momento elegido es decisivo al solicitar el número ITIN (número de identificación personal del contribuyente). Presentar la solicitud en enero o febrero puede reducir considerablemente los tiempos de espera, ya que el IRS suele tener menos volumen de trámites a principios de año. Solicitarlo con antelación también le da más margen para resolver posibles problemas antes de que venzan los plazos fiscales.
Asegúrese de que todos los documentos son correctos y están completos
La causa más habitual de retrasos en la solicitud del ITIN es una documentación incompleta o incorrecta. Compruebe que todos los formularios están bien cumplimentados y que sus documentos de identidad están en vigor y son perfectamente legibles. Una solicitud correcta reduce el riesgo de rechazo y evita tener que volver a presentarla, lo que le ahorra tiempo y preocupaciones.
Solicitud del número ITIN para extranjeros no residentes
Si es usted un extranjero no residente que obtiene ingresos de fuente estadounidense, por lo general está obligado a presentar una declaración de impuestos federal ante el IRS. Para ello, debe obtener el número ITIN (número de identificación personal del contribuyente), ya que no reúne los requisitos para obtener un número de Seguro Social (SSN). Tanto si es inversor como si es autónomo o vendedor de comercio electrónico, el ITIN es imprescindible para cumplir la legislación tributaria de EE. UU.
Vender en Amazon EE. UU. como no residente
Muchos emprendedores internacionales venden productos en el marketplace estadounidense de Amazon sin vivir en Estados Unidos. Aunque no tenga presencia física en el país, los ingresos de fuente estadounidense están sujetos a declaración del impuesto federal. Es necesario tramitar la solicitud del ITIN para presentar las declaraciones obligatorias y evitar retenciones excesivas por parte de plataformas como Amazon.
Obtener rentas de alquiler como inversor extranjero
Si posee un inmueble en EE. UU., como una vivienda de alquiler en Florida, debe declarar esos ingresos al IRS. Para ello necesitará un ITIN con el que presentar su declaración de impuestos anual y, en su caso, deducir los gastos del inmueble. Sin un ITIN, sus rentas de alquiler pueden quedar sujetas a tipos de retención por defecto más elevados.
Prestar servicios como autónomo a clientes estadounidenses
A menudo se considera que los autónomos internacionales que prestan servicios a clientes con sede en EE. UU. obtienen ingresos de fuente estadounidense. Esto es así aunque el trabajo se realice íntegramente fuera de Estados Unidos. Para cumplir sus obligaciones tributarias, necesitará un número ITIN con el que presentar la declaración y, en su caso, acogerse a los convenios fiscales aplicables.
Cómo obtener el número ITIN para una cuenta bancaria de empresa en EE. UU. (sin viajar a EE. UU.)
Abrir una cuenta bancaria de empresa en EE. UU. es un paso importante para los no residentes que gestionan una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) o una corporación en Estados Unidos.
La mayoría de los bancos tradicionales y de las plataformas fintech exigen un ITIN (número de identificación personal del contribuyente) o un SSN (número de Seguro Social) para cumplir la normativa federal. Afortunadamente, los no residentes pueden cumplir estos requisitos siguiendo un proceso estructurado:
- Registre su empresa en EE. UU.
- Obtenga un EIN del IRS.
- Solicite su número ITIN mediante el formulario W-7 junto con la documentación justificativa de la empresa.
- Facilite su ITIN a su banco o procesador de pagos.
1. Registre su empresa en EE. UU.
El primer paso es constituir su entidad empresarial en EE. UU., normalmente en estados como Delaware o Wyoming por su legislación mercantil favorable. Para ello hay que presentar los Articles of Organization o de Incorporation y designar un agente registrado. Una vez constituida legalmente su empresa, recibirá los documentos oficiales de constitución necesarios para los trámites fiscales y bancarios.
2. Obtenga un EIN del IRS
Después de registrar su empresa, debe solicitar al IRS un número de identificación del empleador (EIN). El EIN es el número de identificación fiscal federal de su empresa y es necesario para contratar empleados, presentar impuestos y abrir una cuenta bancaria. Los solicitantes no residentes pueden solicitar el EIN presentando el formulario SS-4 del IRS, incluso sin SSN ni ITIN.
3. Solicite su ITIN con la documentación justificativa de la empresa
Para cumplir los requisitos del IRS y acceder a servicios financieros, deberá solicitar el ITIN presentando el formulario W-7. La solicitud debe incluir copias certificadas de su pasaporte y documentación justificativa de la empresa, como su carta del EIN y los documentos de constitución. Recurrir a un agente tramitador certificado (CAA) puede simplificar el proceso y evitar tener que enviar por correo su pasaporte original.
Póngase en contacto con nosotros por correo electrónico o por teléfono a través de los datos que figuran a continuación.
4. Facilite el ITIN a su banco o procesador de pagos
Una vez emitido su ITIN, puede facilitarlo a su banco o plataforma de pagos estadounidense para completar la apertura de la cuenta. La mayoría de los bancos exigen un ITIN válido para verificar la cuenta, comprobar la identidad y cumplir la normativa contra el blanqueo de capitales. Algunos bancos fintech, como Mercury y Relay, son más flexibles y pueden permitir que los fundadores extranjeros inicien el proceso mientras su ITIN está en trámite.
¿Puedo obtener un ITIN sin número de Seguro Social?
¡Sí, por supuesto! El número ITIN está pensado para empresarios que no tienen número de Seguro Social en EE. UU. Si puede obtener un SSN, no puede tener un ITIN.
¿Puedo solicitar el ITIN sin declaración de impuestos?
Al solicitar el número ITIN (ITIN), el IRS suele exigir que adjunte una declaración de impuestos federal válida. Así el IRS puede confirmar que necesita el ITIN para declarar impuestos. No obstante, existen excepciones concretas a esta regla que permiten presentar la solicitud sin adjuntar la declaración, siempre que se aporte la documentación justificativa adecuada.
Excepciones a la obligación de presentar la declaración de impuestos federal
En determinadas situaciones, puede que no tenga que presentar una declaración de impuestos junto con su solicitud del ITIN. Por ejemplo, las personas que se acogen a los beneficios de un convenio fiscal entre su país de origen y EE. UU. a menudo pueden solicitar el número ITIN sin declaración. Del mismo modo, abrir en EE. UU. una cuenta bancaria que genere intereses puede considerarse una excepción, sobre todo si la entidad financiera exige un ITIN por motivos de cumplimiento normativo.
Otras excepciones son las de los beneficiarios de becas o ayudas de investigación que no reúnen los requisitos para obtener un número de Seguro Social pero están obligados a declarar ingresos.
Documentación justificativa en los casos de excepción
Si solicita el número ITIN acogiéndose a una excepción, debe adjuntar documentación oficial que acredite que cumple los requisitos. Puede tratarse de una carta de una entidad financiera, una copia de la concesión de su beca o una declaración de un centro educativo estadounidense. Si se acoge a un convenio fiscal, puede ser necesaria una carta o un formulario firmado del país del convenio.
Es importante seguir al pie de la letra las directrices del IRS, ya que una documentación incompleta o insuficiente puede retrasar la tramitación de su solicitud del ITIN. Asegúrese de que todos los documentos están actualizados, traducidos al inglés si es necesario y relacionados con la excepción que alega. En caso de duda, consultar a un asesor fiscal o el sitio web del IRS puede aportarle más claridad.
¿Puedo solicitar el ITIN por internet?
¿Puedo solicitar el ITIN por internet? Actualmente, el IRS no ofrece la posibilidad de presentar la solicitud del ITIN íntegramente por internet. Aunque puede rellenar el formulario W-7 en formato digital en su ordenador, sigue siendo necesario imprimirlo, firmarlo y presentarlo en papel. Este requisito garantiza que el IRS reciba firmas originales y documentos verificados.
Algunos agentes tramitadores certificados (CAA), como Ein-itin.com, ofrecen servicios parcialmente en línea, como la cumplimentación digital del formulario y la verificación de identidad a distancia. Estos agentes ayudan a agilizar el proceso, ya que reducen la necesidad de enviar documentos originales por correo. No obstante, la solicitud definitiva debe presentarse por correo o en persona ante un CAA o una oficina del IRS.
Antes de compartir sus documentos personales y de identidad, es importante comprobar siempre la autenticidad de cualquier agente o servicio en línea. Proteger su información confidencial ayuda a prevenir el fraude y la usurpación de identidad.
¿Qué es el formulario W-7, la solicitud del número ITIN del IRS?
El formulario W-7 es el documento oficial del IRS para solicitar o renovar el número ITIN (ITIN). En este formulario se recogen los datos esenciales que el IRS necesita para verificar su identidad y evaluar si cumple los requisitos. Rellenarlo con exactitud es fundamental para evitar retrasos en la tramitación o un rechazo.
El formulario W-7 es el formulario del IRS que se utiliza para solicitar o renovar el ITIN. Contiene:
- Motivo de la solicitud (a elegir entre 9 opciones)
- Datos del visado de EE. UU. (si procede)
- Datos personales (nombre, fecha de nacimiento, país de nacionalidad)
- Firma y fecha
Motivo de la solicitud
En el formulario W-7 debe elegir uno de los nueve motivos de su solicitud del ITIN, como presentar una declaración de impuestos o acogerse a los beneficios de un convenio fiscal. Elegir el motivo correcto es fundamental, porque de ello depende que el IRS acepte su solicitud. Revise detenidamente las opciones para asegurarse de que el motivo elegido se ajusta a su situación fiscal.
Datos del visado de EE. UU.
Si tiene un visado de EE. UU., debe indicar en el formulario el tipo de visado y su fecha de caducidad. Esta información aporta al IRS más contexto sobre su situación legal en Estados Unidos. Si no tiene visado, puede dejar este apartado en blanco.
Apartado de datos personales
El formulario le pide su nombre completo, su fecha de nacimiento y su país de nacionalidad. Estos datos ayudan al IRS a establecer su identidad y su condición de extranjero, y deben coincidir exactamente con los de sus documentos de identidad justificativos.
Firma y fecha
El último paso del formulario W-7 es firmar y fechar la solicitud para certificar que la información facilitada es veraz y exacta. Sin una firma válida, el IRS no tramitará su solicitud.
¿Adónde se envía la solicitud del ITIN?
Una vez completada su solicitud del ITIN y reunidos todos los documentos necesarios, el siguiente paso es presentar el expediente ante el IRS. Existen varias formas de hacerlo, cada una con sus ventajas según dónde se encuentre y sus preferencias. Conocer estas opciones le ayudará a elegir la forma más eficaz de presentar su solicitud.
1. Por correo (directamente al IRS)
Puede enviar por correo el formulario W-7 cumplimentado, la declaración de impuestos (si es obligatoria) y la documentación justificativa directamente al IRS. La solicitud debe enviarse a la dirección de la ITIN Operation en Austin (Texas). Este método tradicional es muy habitual, pero puede implicar plazos de tramitación más largos y exige embalar con cuidado los documentos originales o las copias certificadas.
2. A través de un agente tramitador certificado (CAA)
EIN ITIN Com es un agente tramitador certificado. Recurrir a un agente tramitador certificado suele ser la forma más segura y rápida de presentar su solicitud del ITIN, sobre todo para los solicitantes internacionales. El IRS autoriza a los CAA a verificar sus documentos de identidad, por lo que no es necesario enviar el pasaporte original por correo. Además, podemos ayudarle a cumplimentar el formulario y presentar directamente su solicitud, lo que contribuye a reducir errores y retrasos.
3. Centro de Asistencia al Contribuyente (TAC) del IRS
Para las solicitudes del ITIN presentadas desde Estados Unidos, los Centros de Asistencia al Contribuyente del IRS ofrecen un servicio de presentación en persona, solo con cita previa. Esta opción le permite presentar la solicitud y que revisen sus documentos de identidad allí mismo. Es necesario pedir cita con antelación, y este método puede permitir resolver antes los problemas que surjan.
Tasa de la solicitud del ITIN
Solicitar el número ITIN directamente al IRS no tiene ningún coste. Sin embargo, si decide recurrir a un agente tramitador certificado (CAA), los honorarios del servicio suelen oscilar entre $100 y $300, según el proveedor.
Si desea precios a medida y paquetes de servicios, como la ayuda para obtener el EIN, la constitución de una LLC y la solicitud del ITIN, puede consultar a los expertos de EIN ITIN, empresa CAA, para recibir un presupuesto exacto y personalizado.
Plazo de tramitación del ITIN en 2025
El plazo de tramitación de una solicitud del ITIN suele ser de 12 a 14 semanas, en función de los tiempos de tramitación del IRS. Tenga en cuenta que este plazo puede variar según el volumen de solicitudes que gestione el IRS en ese momento.
Si sigue los pasos descritos y se asegura de presentar correctamente todos los documentos necesarios, podrá completar sin contratiempos su solicitud del ITIN. Esto es fundamental para cumplir las obligaciones tributarias en EE. UU., sobre todo para los ciudadanos no estadounidenses que desarrollan actividades empresariales en EE. UU.
Cómo consultar en línea el estado de mi ITIN
Mantener un ITIN válido es fundamental para presentar sus declaraciones de impuestos en EE. UU. sin retrasos ni complicaciones. Si no está seguro de que su ITIN siga activo, hay varias formas de comprobar su estado. Actuar a tiempo le ayudará a evitar problemas de tramitación innecesarios con el IRS.
Revise la correspondencia del IRS
Una de las formas más sencillas de comprobar el estado de su ITIN es revisar las cartas o notificaciones recientes del IRS. El IRS suele enviar en los últimos 12 meses avisos sobre la caducidad del ITIN o los requisitos de renovación. Estos documentos le indicarán con claridad si debe renovar su ITIN.
Llame a la línea de atención del ITIN del IRS
Para obtener una confirmación directa, puede llamar a la línea de atención del ITIN del IRS. Desde fuera de EE. UU. debe marcar el +1-267-941-1000; los solicitantes que se encuentren en EE. UU. pueden llamar al número gratuito 1-800-829-1040. Hablar con un representante del IRS le permitirá aclarar la validez de su ITIN y saber cuáles son los pasos siguientes.
¿Cómo saber si el ITIN ha caducado?
Si descubre que su número ITIN ha caducado, es importante presentar una solicitud de renovación antes de presentar su declaración de impuestos. Renovarlo con antelación evita retrasos en la tramitación de sus impuestos y garantiza que siga cumpliendo la normativa del IRS. Si no lo renueva a tiempo, sus declaraciones podrían ser rechazadas o sus devoluciones podrían retrasarse.
Falta de uso en las declaraciones de impuestos federales
El ITIN caduca si no se ha utilizado en ninguna declaración de impuestos federal durante tres años consecutivos. Esta norma tiene por objeto mantener la base de datos de números ITIN actualizada y activa solo para quienes tienen obligaciones tributarias continuas en EE. UU. Si no ha presentado ninguna declaración de impuestos con su número ITIN durante ese periodo, tendrá que renovarlo antes de volver a presentarla.
Series concretas de números ITIN y notificaciones del IRS
Determinados números ITIN cuyos dígitos centrales están comprendidos en las series 88, 90 a 92 o 94 a 99 caducan según las notificaciones del IRS. El IRS revisa periódicamente estas series de números y envía notificaciones a los contribuyentes afectados sobre la caducidad de su ITIN. Si recibe una de estas notificaciones, es importante que actúe con rapidez para renovar su número ITIN y evitar interrupciones.
¿Cómo renovar el número ITIN?
Renovar su número ITIN (ITIN) es un proceso sencillo, muy similar a solicitar uno nuevo. Mantener su ITIN al día es fundamental para que no haya interrupciones al presentar sus declaraciones de impuestos en EE. UU. ni al recibir devoluciones. Siga estos pasos para que la renovación se desarrolle sin problemas.
1. Rellene el formulario W-7 e indique que se trata de una renovación
Empiece por rellenar el formulario W-7 del IRS, el mismo que se utiliza para las nuevas solicitudes del ITIN. Asegúrese de marcar la casilla «Renewal» (renovación) para indicar que actualiza un ITIN existente y no solicita uno nuevo. Rellenar este formulario con exactitud ayuda al IRS a tramitar su solicitud con eficacia.
2. Presente documentos de identidad actualizados
Debe aportar documentación vigente que acredite su identidad y su condición de extranjero, como un pasaporte en vigor u otros documentos de identidad admitidos. Estos documentos confirman que sigue cumpliendo los requisitos para obtener el número ITIN. Utilizar copias certificadas o presentar la solicitud a través de un agente tramitador certificado (CAA) puede evitarle tener que enviar los documentos originales.
3. Por lo general, no es necesario adjuntar la declaración de impuestos
A diferencia de las primeras solicitudes, al renovar su número ITIN normalmente no es necesario adjuntar una declaración de impuestos federal, salvo que presente la declaración al mismo tiempo. Esto reduce el papeleo y simplifica el proceso de renovación. No obstante, si renueva el ITIN durante el periodo de declaración, adjunte su declaración para evitar retrasos en la tramitación.
4. Presente su solicitud de renovación cuanto antes
Puede enviar por correo el formulario W-7 cumplimentado y la documentación justificativa directamente al IRS o recurrir a un CAA para que le ayude a presentarla. Es muy recomendable presentar la solicitud con bastante antelación al inicio de la temporada fiscal para evitar retrasos en las devoluciones o en la presentación. Renovarlo pronto garantiza que su número ITIN siga siendo válido durante todo el ejercicio fiscal.
¿Por qué se puede rechazar una solicitud del ITIN?
Al solicitar el número ITIN (ITIN), es fundamental presentar una solicitud completa y exacta para evitar retrasos o un rechazo. El IRS aplica requisitos estrictos en cuanto a la documentación y la cumplimentación del formulario, y no cumplirlos es el motivo más habitual de denegación. Conocer los errores típicos le ayudará a preparar correctamente su solicitud y a aumentar sus posibilidades de que se apruebe. Veamos las respuestas a la pregunta «¿Por qué se puede rechazar una solicitud del ITIN?».
Documentación incompleta o incorrecta
Una de las causas más frecuentes de rechazo del número ITIN es presentar documentos incompletos o inexactos. Es fundamental revisar detenidamente toda la documentación antes de presentar la solicitud.
Usar fotocopias en lugar de documentos originales o copias certificadas
El IRS exige documentos de identidad originales o copias certificadas, no simples fotocopias. Si no los aporta, su solicitud puede ser rechazada de inmediato.
Errores o campos en blanco en el formulario W-7
Los errores o la falta de datos en el formulario W-7 pueden retrasar la tramitación o dar lugar a un rechazo. Asegúrese de que todos los apartados están cumplimentados de forma correcta y completa antes de presentarlo.
Solicitarlo pese a tener derecho a un SSN
Si tiene derecho a un número de Seguro Social, debe solicitar el SSN en lugar del ITIN. En ese caso, el IRS no aceptará una solicitud del número ITIN.
Presentar documentos caducados o en otro idioma sin traducción al inglés
Los documentos de identidad caducados o los que no están en inglés y carecen de traducción certificada son motivo de denegación. Presente siempre documentos en vigor y sus traducciones para evitar este problema.