ITIN numarası, IRS tarafından verilen bir numaradır. ABD Gelir İdaresi bu numarayı Sosyal Güvenlik Numarası (SSN) alamayan kişilere verir. Elbette ITIN almak için önce IRS'e başvurmak gerekir. ABD vergi kanunlarına göre vergi beyannamesi verecek kişilerin bir ITIN'e sahip olması zorunludur.
ITIN başvurusu süreci basit olsa da ayrıntılara dikkat etmeyi gerektirir. Doğru belgeleri hazırlayarak, gerekli adımları tamamlayarak ve işlem süresini bilerek W-7 formu ve EIN başvurusu süreçlerinizi başarıyla yürütebilirsiniz.
ITIN (Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası) başvurusu, ABD'de vergi beyannamesi vermesi veya ABD'de şirket kurması gereken, ABD vatandaşı olmayan kişiler için çok önemli bir adımdır. Bu rehber, ITIN başvurusu için gereken belgeleri ve W-7 formu ile EIN başvurusu dahil olmak üzere adım adım başvuru sürecini açıklar.
W-7 Formunu İndirin
ITIN Numarası Nedir?
9 haneli bir numara olan Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası, bir tür SSN işlevi görür. ITIN'ler, ABD'de vergi beyannamesi veren ancak SSN alamayan kişilere verilir. Bu sayede bu kişiler yasal çerçeve içinde vergi beyannamesi verebilir. Elbette ITIN numarasının kullanıldığı başka alanlar da vardır. ITIN ile pek çok finansal işlem yapılabilir.
ITIN'in ne olduğu ve ne için kullanıldığı hakkında daha fazla bilgi edinin.
Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası İçin Kimler Başvurabilir?
Sosyal Güvenlik Numarası (SSN) almaya hak kazanamıyor ancak ABD'deki vergi yükümlülüklerinizi yerine getirmeniz gerekiyorsa, Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası (ITIN) için başvurmanız gerekebilir. Bu numara IRS tarafından verilir ve federal vergi bildirimleri için kullanılır. Aşağıda "Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası için kimler başvurabilir?" sorusunun beş yaygın yanıtını bulabilirsiniz.
- ABD'de Vergi Beyannamesi Vermesi Gereken ve ABD'de Mukim Olmayan Yabancılar
- Fiili Bulunma Testine Göre ABD'de Mukim Sayılan Yabancılar
- ABD Vatandaşlarının veya Mukimlerinin Bakmakla Yükümlü Olduğu Kişiler ya da Eşleri
- ABD Kaynaklı Gelir Elde Eden Yabancı İşletme Sahipleri
- ABD'de Mukim Olmayan Yatırımcılar veya ABD'de Gayrimenkul Sahibi Olanlar
1. ABD'de Vergi Beyannamesi Vermesi Gereken ve ABD'de Mukim Olmayan Yabancılar
ABD'de vergi beyannamesi verme yükümlülüğü bulunan ve ABD'de mukim olmayan bir yabancıysanız, bu yükümlülükleri yerine getirmek için büyük olasılıkla bir ITIN'e ihtiyacınız olacaktır. Bu durum, Sosyal Güvenlik Numarası almaya hak kazanmasanız bile geçerlidir. Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası olmadan beyanname vermek, cezalara veya beyannamenizin işleme alınmasında gecikmelere yol açabilir.
2. Fiili Bulunma Testine Göre ABD'de Mukim Sayılan Yabancılar
Fiili bulunma testini (substantial presence test) karşılayan kişiler, vergi açısından ABD'de mukim yabancı olarak kabul edilir. Bu kategoriye giriyor ancak SSN almaya hak kazanamıyorsanız bir Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası gerekecektir. Bu sayede vergi beyannamenizi doğru şekilde verebilir ve hukuki ya da mali sorunlardan kaçınabilirsiniz.
3. ABD Vatandaşlarının veya Mukimlerinin Bakmakla Yükümlü Olduğu Kişiler ya da Eşleri
Bir ABD vatandaşının veya yasal mukiminin eşi ya da bakmakla yükümlü olduğu kişiyseniz ve bir vergi beyannamesinde yer almanız gerekiyorsa, bir ITIN'e ihtiyacınız olacaktır. IRS, beyannamenin doğru şekilde işlenmesi ve uygulanabilecek vergi indirimlerinin belirlenmesi için bunu zorunlu tutar. Bir ITIN numarası olmadan asıl vergi mükellefi sizi kendi beyannamesinde gösteremeyebilir.
4. ABD Kaynaklı Gelir Elde Eden Yabancı İşletme Sahipleri
ABD kaynaklarından gelir elde eden yabancı işletme sahiplerinin bu geliri genellikle IRS'e bildirmesi gerekir. Bu gibi durumlarda ABD vergi mevzuatına uymak için bir Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası gerekir. Bu, özellikle küresel ölçekte faaliyet gösteren ancak ABD ile mali bağlarını sürdüren girişimciler için önemlidir.
5. ABD'de Mukim Olmayan Yatırımcılar veya ABD'de Gayrimenkul Sahibi Olanlar
ABD hisse senetlerine, tahvillerine veya gayrimenkullerine yatırım yapan ve ABD'de mukim olmayan bir yabancıysanız, ABD vergi kanunlarına tabi olabilirsiniz. Bu yatırımlardan elde ettiğiniz gelir veya kazançları doğru şekilde bildirmek için bir ITIN numarası (Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası) gerekir. ITIN ayrıca stopaj (kaynakta vergi kesintisi) belgelerinin hazırlanmasını kolaylaştırır ve IRS'e uyum sağlamanızı güvence altına alır.
ITIN Numarası Nasıl Alınır? ITIN Başvurusu Nasıl Yapılır?
ITIN başvurusu süreci 7 adımda tamamlanabilir. Bir sonraki adıma geçebilmek için her adımın ve o adımdaki işlemlerin tamamlanması gerekir.
- Ödeme: ITIN başvurusunun ödemesinin yapıldığından emin olun.
- Bilgi Talep Formunu Doldurun: Ödemeyi yaptıktan sonra doldurmanız için size bir form gönderilir.
- Online Pasaport Doğrulaması: Kimliğinizi teyit etmek için pasaportunuz online olarak doğrulanır.
- Başvurunun Hazırlanması: Doğrulamanın ardından ITIN başvuru formunuz sizin için hazırlanır.
- Başvuru Formunu İmzalayıp Geri Gönderin: Form hazır olduğunda imzalayın ve e-posta ile geri gönderin.
- IRS'e Sunulması: İmzalı form ve destekleyici belgeler IRS'e sunulur.
- Sonuç Bildirimi: Başvurunuz işleme alındıktan sonra sonuç size bildirilir.
1. Ödeme
ITIN başvuru sürecindeki ilk adım, gerekli ödemeyi yapmaktır. Bu, işleme devam etme niyetinizi teyit eder ve hizmet sağlayıcının talebinizi işleme almaya başlamasını sağlar. Ödeme alındıktan sonra başvurunun bir sonraki aşaması başlatılır.
IRS banka hesap numaraları için tıklayın.
2. Bilgi Talep Formunu Doldurun
Ödemeniz onaylandıktan sonra, kişisel ve vergiyle ilgili bilgilerinizi toplamak için size bir form verilir. Bu form ITIN başvurunuzun hazırlanmasına temel oluşturduğundan eksiksiz ve doğru şekilde doldurulması çok önemlidir. Herhangi bir hata veya eksiklik süreci geciktirebilir.
3. ITIN Başvuru Sürecinde Online Pasaport Doğrulaması
Ardından kimliğiniz güvenli bir online pasaport doğrulama süreciyle teyit edilir. Bu adım, pasaportunuzun geçerli olduğunu ve başvurunuzda verdiğiniz bilgilerle eşleştiğini güvence altına alır. Ayrıca fiziksel pasaportunuzu IRS'e gönderme gerekliliğini de ortadan kaldırır.
4. ITIN Numarası İçin Başvurunun Hazırlanması
Kimliğiniz teyit edildikten sonra ITIN başvuru formunuz (W-7 formu) profesyonel olarak hazırlanır. Bu aşamada gerekli tüm bilgiler düzenlenir ve doğru istisnanın veya başvuru gerekçesinin belgelendiğinden emin olunur. Tamamlanan form daha sonra imzalamanız için size gönderilir.
5. Başvuru Formunu İmzalayıp Geri Gönderin
Son hâline getirilen ITIN başvuru formunu incelemeniz, imzalamanız ve e-posta ile geri göndermeniz istenir. IRS'in işlemleri sırasında gecikme veya sorun yaşanmaması için imzalamadan önce bilgileri bir kez daha kontrol etmeniz önemlidir. Formu zamanında geri göndermeniz, başvurunun kesintisiz ilerlemesini sağlar.
6. ITIN Başvurusunun IRS'e Sunulması
İmzalı formunuz ve destekleyici belgeleriniz alındıktan sonra eksiksiz başvuru dosyanız IRS'e sunulur. Bu adım, EIN ITIN gibi yetkili bir acente veya hazırlayıcı tarafından yürütülür ve tüm belgelerin IRS standartlarına uygun olması sağlanır. Başvurunuzun durumunu izlemek için bir takip sistemi kullanılabilir.
7. Sonuç Bildirimi
IRS başvurunuzu işleme aldıktan sonra sonuçla ilgili resmi bir bildirim alırsınız. Başvurunuz onaylanırsa ITIN numaranız (Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası) verilir ve güvenli bir iletişim kanalıyla size iletilir. Başvurunuzun reddedilmesi durumunda size gerekçesi bildirilir ve varsa sonraki adımlar konusunda yol gösterilir.
ITIN Başvurusunun Şartları Nelerdir?
ITIN numarası başvurusu (Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası), ABD Gelir İdaresi (IRS) tarafından belirlenen birkaç ölçütün karşılanmasını gerektirir. Bu şartlar, başvuru sahiplerinin vergiyle ilgili meşru bir amacı ve uygun belgeleri olmasını sağlamak için konulmuştur. Aşağıda, bir Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası için başvururken yerine getirmeniz gereken temel koşulları bulabilirsiniz.
1. Sosyal Güvenlik Numarası (SSN) Almaya Hak Kazanmıyor Olmalısınız
Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası, özellikle Sosyal Güvenlik Numarası almaya hak kazanamayan kişiler için tasarlanmıştır. Çalışma veya göçmenlik statünüz nedeniyle SSN almaya hak kazanıyorsanız ITIN yerine SSN için başvurmanız gerekir. IRS, SSN almaya hak kazanan hiç kimseye ITIN vermez.
2. Geçerli Bir Federal Vergi Amacınız Olmalı
Bir ITIN numarası için başvurmak üzere ABD'deki vergi yükümlülüklerinizle ilgili geçerli bir gerekçe ortaya koymanız gerekir. Yaygın örnekler arasında federal vergi beyannamesi vermek, çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmasından yararlanmak veya bir ABD beyannamesinde bakmakla yükümlü olunan kişi olarak yer almak bulunur. Uygun bir vergi amacı olmadan IRS başvurunuzu reddeder.
3. ITIN Başvurusu İçin IRS W-7 Formunu Sunmalısınız
ITIN başvuru formu (W-7 formu), bir ITIN numarası talep etmek için kullanılan resmi başvuru formudur. Kimliğinize ve başvuru gerekçenize ilişkin bilgiler dahil olmak üzere eksiksiz ve doğru şekilde doldurulmalıdır. Bir istisna geçerli olmadıkça form, destekleyici belgeleriniz ve vergi beyannamenizle birlikte sunulur.
4. Asıl veya Onaylı Kimlik Belgelerini Sunmalısınız
Kimliğinizi ve yabancı statünüzü doğrulamak için ya asıl kimlik belgelerinizi ya da belgeyi düzenleyen kurumdan alınmış onaylı kopyalarını sunmanız gerekir. En yaygın kabul edilen belge geçerli bir pasaporttur. Onaysız veya eksik belgeler sunarsanız başvurunuz gecikebilir ya da reddedilebilir.
5. Federal Vergi Beyannamesi Eklemelisiniz (Bir İstisna Geçerli Değilse)
Çoğu durumda bir ITIN başvurusuna federal vergi beyannamesi eklenmesi gerekir. Bu, vergi beyannamesi vermek için ITIN'e hemen ihtiyacınız olduğunu gösterir. Ancak IRS'in belirli bir istisnasına uyuyorsanız, beyanname yerine başka destekleyici belgeler sunabilirsiniz.
ITIN Numarası ve SSN Karşılaştırması
Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası, adından da anlaşılacağı gibi kişisel bir kimlik numarasıdır. SSN de aslında bir kişiye verilir. Ancak Sosyal Güvenlik Numarası kişiye daha fazla ayrıcalık sağlar. Halihazırda SSN almaya hakkı olmayan kişiler bir ITIN numarası alabilir.
ITIN ile çalışma izni alamazsınız, ancak SSN ile alabilirsiniz. SSN, sosyal ve federal yardımlardan yararlanabilmeniz için vardır. Ancak ITIN numarası bu işlevi üstlenmez.
ITIN Numarası ve EIN Numarası Karşılaştırması
İşletmeler için vergi kimlik numarası, İşveren Kimlik Numarası anlamına gelir. EIN, şirketiniz adına alabileceğiniz dokuz haneli bir numaradır. Daha önce de belirttiğimiz gibi ITIN numarası ise bireyseldir. EIN ile şirketiniz için banka hesabı açabilir veya kredi başvurusunda bulunabilirsiniz. ITIN ile kendi adınıza banka hesabı açabilir veya kredi başvurusunda bulunabilirsiniz. Ayrıca EIN, şirketinize çalışan almak için kullanabileceğiniz bir numaradır.
ITIN Numaranız Yoksa Ne Olur?
Gerektiği hâlde ITIN almamak, vergi açısından ciddi sonuçlar doğurabilir. Bir ITIN numarası (Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası) olmadan federal vergi beyannamesi veremeyebilirsiniz; bu da cezalara, ödenmemiş vergiler için faize, hatta hukuki sorunlara yol açabilir. Beyannamenizde ITIN bulunması gerektiği hâlde bunu eklemezseniz IRS beyannamenizi tamamen de reddedebilir.
Ayrıca bir ABD vergi beyannamesinde ITIN numarası olmadan bakmakla yükümlü olunan kişi veya eş olarak yer alıyorsanız, asıl vergi mükellefi bazı vergi indirimlerinden veya muafiyetlerden yararlanma hakkını kaybedebilir. Bu durum toplam vergi yükünü veya vergi iadesi tutarını önemli ölçüde etkileyebilir. Stopaj iadeleri veya çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmasından doğan avantajlar söz konusu olduğunda, ITIN'in bulunmaması bu haklardan yararlanmanızı geciktirebilir veya tamamen engelleyebilir.
ITIN Başvurusu İçin Gereken Belgeler Nelerdir?
ITIN başvurusu sürecini tamamlamak, kimliğinizi doğrulamak ve geçerli bir ABD vergi amacıyla bağlantınızı ortaya koymak için birkaç temel belgenin sunulmasını gerektirir. Bir ABD işletmesinde yer alan ABD vatandaşı olmayan bir kişiyseniz aşağıdaki belgeler büyük önem taşır. Her biri, başvurunuzun IRS nezdinde doğrulanmasında belirli bir rol oynar.
ITIN başvurusunu tamamlamak için aşağıdaki belgelere ihtiyacınız vardır:
- ABD Şirket Kuruluş Belgeleri
- ABD Şirket Sahiplik Belgeleri
- ABD Şirketinin EIN Belgesi
- Geçerli Pasaport Kopyası
ABD Şirket Kuruluş Belgeleri
ITIN başvuru sürecini başlatmak için ABD şirketinizin yasal olarak kurulduğunu kanıtlayan resmi belgeleri sunmanız gerekir. Bunlar, işletme yapınıza bağlı olarak Articles of Organization veya Certificate of Formation/Incorporation gibi belgelerdir. Bu kayıtlar, tüzel kişiliğin ABD hukukuna göre var olduğunu teyit eder ve ITIN numarası verilmesi için gereken vergi bağlantısının kurulmasına yardımcı olur.
ABD Şirket Sahiplik Belgeleri
Ardından, şirketin sahibini veya şirket içindeki sorumlu kişiyi gösteren belgeleri sunmanız gerekir. Yaygın örnekler arasında Statement of Authorized Person veya Statement of Organizer bulunur. Bu belgeler, işletmedeki rolünüzü açıklar ve söz konusu şirketle bağlantılı olarak ITIN için başvurma yetkinizi doğrular.
ABD Şirketinin EIN Belgesi
İşveren Kimlik Numarası (EIN) belgesi, ABD merkezli bir şirketin sahibi olan veya şirketi yöneten ABD vatandaşı olmayan kişiler için zorunludur. IRS tarafından verilen bu numara, işletmenizi vergi açısından tanımlamak için kullanılır ve ITIN başvurunuzla birlikte sunulmalıdır. Geçerli bir EIN olmadan IRS, ticari faaliyetle ilgili ITIN numarası talebinizi işleme almaz.
Geçerli Pasaport Kopyası
ITIN başvurusu yaparken kimliğinizi ve yabancı statünüzü teyit etmek için geçerli pasaportunuzun renkli taranmış bir kopyasını da eklemeniz gerekir. Kopya net ve okunaklı olmalı, tam adınız, fotoğrafınız ve son geçerlilik tarihi gibi tüm ilgili bilgileri içermelidir. Bu, birincil kimlik belgeniz olarak kabul edilir ve IRS tarafından tüm ITIN numarası (Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası ) başvurularında istenir.
ITIN İçin Kaç Belge Gerekir?
Bir ITIN numarası için başvururken IRS ya tek başına yeterli olan bir belge (geçerli bir pasaport) ya da kimliğinizi ve yabancı statünüzü ayrı ayrı kanıtlayan iki belge ister. 6 yaşından küçük bir çocuk için başvuruyorsanız okul veya sağlık kayıtları gerekebilir. Tüm belgelerin asıl ya da belgeyi düzenleyen kurumdan alınmış onaylı kopya olması gerekir; fotokopiler veya noter onaylı kopyalar kabul edilmez.
ITIN Numarası Hızlı Bir Şekilde Nasıl Alınır?
ITIN numarası başvurusu bazen birkaç hafta sürebilir. Ancak süreci hızlandırmanın ve gereksiz gecikmelerden kaçınmanın yolları vardır. Birkaç temel stratejiyi izleyerek başvurunuzun daha hızlı onaylanma olasılığını artırabilir ve süreci daha sorunsuz yaşayabilirsiniz.
Sertifikalı Kabul Acentesi (CAA) ile Çalışın
ITIN numarası başvurunuzu hızlandırmanın en etkili yollarından biri, bir Sertifikalı Kabul Acentesi (Certifying Acceptance Agent, CAA) ile çalışmaktır. CAA, kimlik belgelerinizi doğrulama konusunda IRS tarafından yetkilendirilmiştir; bu da asıl pasaportunuzu postayla göndermeniz gerekmeyeceği anlamına gelir. Ayrıca CAA'lar doldurulan formu doğrudan IRS'e sunabilir ve başvurunuzun durumu hakkında sizi bilgilendirebilir.
Vergi Döneminin Başında Başvurun
ITIN numarası (Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası) için başvururken zamanlama çok önemlidir. Başvurunuzu Ocak veya Şubat aylarında yapmak bekleme süresini önemli ölçüde kısaltabilir, çünkü IRS'in iş yükü genellikle yılın başında daha düşüktür. Erken başvurmak, vergi son tarihlerinden önce olası sorunları çözmek için size daha fazla zaman da tanır.
Tüm Belgelerin Doğru ve Eksiksiz Olduğundan Emin Olun
ITIN başvurusundaki gecikmelerin en yaygın nedeni eksik veya hatalı belgelerdir. Tüm formların doğru doldurulduğunu ve kimlik belgelerinizin geçerli ve net bir şekilde okunaklı olduğunu bir kez daha kontrol edin. Doğru hazırlanmış başvurular ret riskini azaltır ve yeniden başvuru yapma gereğini ortadan kaldırarak size hem zaman kazandırır hem de stresi azaltır.
ABD'de Mukim Olmayan Yabancılar İçin ITIN Numarası Başvurusu
ABD kaynaklarından gelir elde eden ve ABD'de mukim olmayan bir yabancıysanız, genellikle IRS'e federal vergi beyannamesi vermeniz gerekir. Bunun için, Sosyal Güvenlik Numarası (SSN) almaya hak kazanmadığınızdan bir ITIN numarası almanız (Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası) gerekir. İster yatırımcı, ister serbest çalışan, ister e-ticaret satıcısı olun, ABD vergi kanunlarına uyum sağlamak için ITIN şarttır.
ABD'de Mukim Olmadan Amazon ABD'de Satış Yapmak
Pek çok uluslararası girişimci, ABD'de yaşamadan Amazon'un ABD pazaryeri üzerinden ürün satmaktadır. Ülkede fiziksel olarak bulunmasanız bile ABD kaynaklı gelir federal vergi bildirimine tabidir. Gerekli vergi beyannamelerini verebilmek ve Amazon gibi platformların aşırı stopaj uygulamasından kaçınmak için ITIN başvuru sürecinden geçmeniz gerekir.
Yabancı Yatırımcı Olarak Kira Geliri Elde Etmek
ABD'de, örneğin Florida'da kiraya verdiğiniz bir mülk gibi bir gayrimenkulünüz varsa, bu gelirin IRS'e bildirilmesi gerekir. Bunun için yıllık vergi beyannamenizi vermek ve muhtemelen mülk giderleriniz için indirim talep etmek üzere bir ITIN'e ihtiyacınız olacaktır. ITIN olmadan kira geliriniz daha yüksek standart stopaj oranlarına tabi olabilir.
ABD'li Müşterilere Serbest Çalışan Olarak Hizmet Vermek
ABD merkezli müşterilere hizmet veren uluslararası serbest çalışanlar çoğu zaman ABD kaynaklı gelir elde ediyor kabul edilir. Bu durum, iş tamamen ABD dışında yapılsa bile geçerlidir. Vergi yükümlülüklerinizi yerine getirmek için beyanname verirken ve varsa ilgili çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarından yararlanırken bir ITIN numarasına ihtiyacınız olacaktır.
ABD Şirket Banka Hesabı İçin ITIN Numarası Nasıl Alınır (ABD'ye Gelmeden)
ABD şirket banka hesabı açmak, ABD'de sınırlı sorumlu şirket (LLC) veya sermaye şirketi (corporation) işleten ABD'de mukim olmayan kişiler için önemli bir adımdır.
Geleneksel bankaların ve fintek platformlarının çoğu, federal düzenlemelere uymak için ITIN (Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası) veya SSN (Sosyal Güvenlik Numarası) ister. Neyse ki ABD'de mukim olmayan kişiler, belirli bir süreci izleyerek bu şartları karşılayabilir:
- ABD şirketinizi kaydettirin.
- IRS'ten bir EIN alın.
- Destekleyici şirket belgeleriyle birlikte W-7 formunu kullanarak ITIN numaranız için başvurun.
- ITIN'inizi bankanıza veya ödeme kuruluşunuza iletin.
1. ABD Şirketinizi Kaydettirin
İlk adım, işletmenizi ABD'de kurmaktır; bu genellikle şirketler için elverişli yasaları nedeniyle Delaware veya Wyoming gibi eyaletlerde yapılır. Bu süreç, Articles of Organization veya Articles of Incorporation belgesinin sunulmasını ve bir kayıtlı temsilci (registered agent) atanmasını içerir. İşletmeniz yasal olarak kurulduktan sonra, vergi ve bankacılık işlemleri için gereken resmi kuruluş belgelerini alırsınız.
2. IRS'ten EIN Alın
İşletmenizi kaydettirdikten sonra IRS'ten bir İşveren Kimlik Numarası (EIN) için başvurmanız gerekir. EIN, şirketinizin federal vergi kimlik numarası işlevini görür ve çalışan almak, vergi beyannamesi vermek ve banka hesabı açmak için gereklidir. ABD'de mukim olmayan başvuru sahipleri, SSN veya ITIN'leri olmasa bile IRS SS-4 formunu sunarak EIN başvurusu yapabilir.
3. Destekleyici Şirket Belgeleriyle ITIN Başvurunuzu Yapın
IRS şartlarını karşılamak ve finansal hizmetlere erişebilmek için W-7 formunu doldurarak ITIN başvurusu yapmanız gerekir. Bu başvuruya pasaportunuzun onaylı kopyaları ile EIN mektubunuz ve kuruluş belgeleriniz gibi destekleyici şirket belgeleri eklenmelidir. Bir Sertifikalı Kabul Acentesi (CAA) ile çalışmak süreci kolaylaştırabilir ve asıl pasaportunuzu postayla gönderme gerekliliğini ortadan kaldırabilir.
Lütfen aşağıdaki e-posta adresi veya telefon numarası üzerinden bizimle iletişime geçin.
4. ITIN'inizi Bankanıza veya Ödeme Kuruluşunuza İletin
ITIN'iniz verildikten sonra hesap açılışını tamamlamak için bunu ABD'deki bankanıza veya ödeme platformunuza iletebilirsiniz. Bankaların çoğu hesap doğrulaması, kimlik kontrolleri ve kara para aklamayla mücadele düzenlemelerine uyum için geçerli bir ITIN ister. Mercury ve Relay gibi bazı fintek bankalar daha esnektir ve yabancı kuruculara ITIN'leri henüz beklemedeyken bile sürece başlama imkânı tanıyabilir.
Sosyal Güvenlik Numarası Olmadan ITIN Alabilir miyim?
Evet, elbette! ITIN numarası, ABD'de Sosyal Güvenlik Numarası olmayan iş insanları için tasarlanmıştır. SSN alabiliyorsanız ITIN sahibi olamazsınız.
Vergi Beyannamesi Olmadan ITIN Başvurusu Yapabilir miyim?
ITIN numarası için başvururken IRS genellikle geçerli bir federal vergi beyannamesi eklemenizi ister. Bu, IRS'in ITIN'e vergi bildirimi amacıyla ihtiyacınız olduğunu teyit etmesine yardımcı olur. Ancak bu kuralın, uygun destekleyici belgeler sunulması koşuluyla beyanname eklemeden başvuru yapılmasına izin veren belirli istisnaları vardır.
Federal Vergi Beyannamesi Şartının İstisnaları
Bazı durumlarda ITIN başvurunuzla birlikte vergi beyannamesi sunmanız gerekmeyebilir. Örneğin, kendi ülkeleri ile ABD arasındaki çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmasından yararlanmak isteyen kişiler çoğu zaman beyanname olmadan ITIN numarası başvurusu yapabilir. Benzer şekilde, ABD'de faiz getirili bir banka hesabı açmak da, özellikle finans kuruluşu mevzuata uyum için ITIN istiyorsa, bir istisna sayılabilir.
Diğer istisnalar arasında Sosyal Güvenlik Numarası almaya hak kazanmayan ancak gelir bildirmesi gereken burs veya araştırma bursu alanlar bulunur.
İstisna Durumları İçin Destekleyici Belgeler
Bir istisna kategorisi kapsamında ITIN numarası için başvuruyorsanız, uygunluğunuzu doğrulayan resmi belgeleri eklemeniz gerekir. Bunlar arasında bir finans kuruluşundan alınmış mektup, burs belgenizin bir kopyası veya bir ABD eğitim kurumundan alınmış yazı yer alabilir. Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmasına dayanan taleplerde, anlaşmaya taraf ülkeden alınmış imzalı bir mektup veya form gerekebilir.
Eksik veya yetersiz belgeler ITIN başvurunuzun işleme alınmasını geciktirebileceğinden IRS yönergelerine dikkatle uymanız önemlidir. Tüm belgelerin güncel olduğundan, gerekiyorsa İngilizceye çevrildiğinden ve talep ettiğiniz istisnayla ilişkili olduğundan emin olun. Emin olamadığınız durumlarda bir vergi uzmanına danışmak veya IRS web sitesine bakmak konuya daha fazla açıklık getirebilir.
ITIN Başvurusu Online Yapılabilir mi?
ITIN başvurusu online yapılabilir mi? IRS şu anda ITIN başvuruları için tamamen online bir başvuru seçeneği sunmamaktadır. W-7 formunu bilgisayarınızda dijital olarak doldurabilseniz de formu yine de yazdırmanız, imzalamanız ve fiziksel olarak sunmanız gerekir. Bu şart, IRS'in ıslak imzaları ve doğrulanmış belgeleri almasını sağlar.
Ein-itin.com gibi bazı Sertifikalı Kabul Acenteleri (CAA), dijital form doldurma ve uzaktan kimlik doğrulama dahil olmak üzere kısmen online hizmetler sunar. Bu acenteler, asıl belgelerin postayla gönderilme gereğini azaltarak süreci kolaylaştırır. Ancak nihai başvurunun yine de posta yoluyla ya da bir CAA'ya veya IRS ofisine bizzat sunulması gerekir.
Kişisel bilgilerinizi ve kimlik belgelerinizi paylaşmadan önce online acentelerin veya hizmetlerin gerçekliğini her zaman teyit etmeniz önemlidir. Hassas bilgilerinizi korumak, dolandırıcılığı ve kimlik hırsızlığını önlemeye yardımcı olur.
W-7 Formu Nedir: IRS ITIN Numarası Başvurusu
W-7 formu, ITIN numarası almak veya yenilemek için kullanılan resmi IRS belgesidir. Bu form, IRS'in kimliğinizi doğrulamak ve uygunluğunuzu değerlendirmek için ihtiyaç duyduğu temel bilgileri toplar. İşlemlerde gecikme veya ret yaşanmaması için formun doğru şekilde doldurulması çok önemlidir.
W-7 formu, ITIN almak veya yenilemek için kullanılan IRS formudur. Formda şunlar yer alır:
- Başvuru gerekçesi (9 seçenekten biri seçilir)
- ABD vizesi bilgileri (varsa)
- Kişisel bilgiler (ad, doğum tarihi, vatandaşı olunan ülke)
- İmza ve tarih
Başvuru Gerekçesi
W-7 formunda, vergi beyannamesi vermek veya çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmasından yararlanmak gibi, ITIN başvurunuz için dokuz gerekçeden birini seçmeniz gerekir. Doğru gerekçeyi seçmek çok önemlidir, çünkü IRS'in başvurunuzu kabul edip etmeyeceğini bu belirler. Seçtiğiniz gerekçenin vergi durumunuzla uyumlu olduğundan emin olmak için seçenekleri dikkatle inceleyin.
ABD Vizesi Bilgileri
ABD vizeniz varsa, vize türünü ve son geçerlilik tarihini forma yazmanız gerekir. Bu bilgiler, IRS'e ABD'deki yasal statünüz hakkında ek bilgi sağlar. Vizeniz yoksa bu bölüm boş bırakılabilir.
Kişisel Bilgiler Bölümü
Formda tam adınızı, doğum tarihinizi ve vatandaşı olduğunuz ülkeyi belirtmeniz istenir. Bu bilgiler, IRS'in kimliğinizi ve yabancı statünüzü tespit etmesine yardımcı olur. Bu bilgilerin, destekleyici kimlik belgelerinizle birebir aynı olması gerekir.
İmza ve Tarih
W-7 formundaki son adım, verilen bilgilerin doğru ve eksiksiz olduğunu onaylamak için başvuruyu imzalamak ve tarih atmaktır. Geçerli bir imza olmadan IRS talebinizi işleme almaz.
ITIN Başvurusu Nereye Gönderilir?
ITIN başvurunuzu tamamlayıp gerekli tüm belgeleri topladıktan sonraki adım, başvuru dosyanızı IRS'e sunmaktır. Bulunduğunuz yere ve tercihlerinize göre her birinin kendine özgü avantajları olan birkaç sunma yöntemi vardır. Bu seçenekleri bilmek, başvurunuzu yapmanın en verimli yolunu seçmenize yardımcı olabilir.
1. Posta Yoluyla (Doğrudan IRS'e)
Doldurduğunuz W-7 formunu, vergi beyannamenizi (gerekiyorsa) ve destekleyici belgelerinizi doğrudan IRS'e postalayabilirsiniz. Başvuru, Austin, Texas'taki ITIN Operation adresine gönderilmelidir. Bu geleneksel yöntem yaygın olarak kullanılır, ancak işlem süreleri daha uzun olabilir ve asıl ya da onaylı belgelerin dikkatle paketlenmesini gerektirir.
2. Sertifikalı Kabul Acentesi (CAA) Aracılığıyla
EIN ITIN Com bir Sertifikalı Kabul Acentesidir. Sertifikalı Kabul Acentesiyle çalışmak, özellikle yurt dışından başvuranlar için ITIN başvurunuzu sunmanın çoğu zaman en güvenli ve en hızlı yoludur. CAA'lar, kimlik belgelerinizi doğrulama konusunda IRS tarafından yetkilendirilmiştir; bu da asıl pasaportların postayla gönderilmesi gereğini ortadan kaldırır. Ayrıca formun doldurulmasında size yardımcı olabilir ve başvurunuzu doğrudan sunarak hataları ve gecikmeleri azaltabiliriz.
3. IRS Vergi Mükellefi Yardım Merkezi (TAC)
ABD içinde bulunan ITIN başvuru sahipleri için IRS Vergi Mükellefi Yardım Merkezleri, yalnızca randevuyla bizzat başvuru kabul hizmeti sunar. Bu seçenek, başvurunuzu sunmanıza ve kimlik belgelerinizin yerinde incelenmesine olanak tanır. Önceden randevu almak gerekir ve bu yöntem, sorun çıkması hâlinde daha hızlı çözüm sağlayabilir.
ITIN Başvuru Ücreti
Doğrudan IRS üzerinden ITIN numarası başvurusu yaptığınızda herhangi bir ücret ödemezsiniz. Ancak bir Sertifikalı Kabul Acentesi (CAA) ile çalışmayı tercih ederseniz, hizmet ücretleri sağlayıcıya bağlı olarak genellikle $100 ile $300 arasında değişir.
EIN alınması, LLC kurulumu ve ITIN başvuruları konusunda destek gibi size özel fiyatlandırma ve paket hizmet seçenekleri için, doğru ve kişiye özel fiyat teklifleri almak üzere EIN ITIN CAA şirketinin uzmanlarına danışabilirsiniz.
2025'te ITIN İşlem Süresi
Bir ITIN başvurusu için ITIN işlem süresi, IRS'in işlem sürelerine bağlı olarak genellikle 12-14 hafta sürer. Bu sürenin, IRS'in o dönemde işlediği başvuru sayısına göre değişebileceğini lütfen unutmayın.
Yukarıda açıklanan adımları izleyerek ve gerekli tüm belgelerin doğru şekilde sunulmasını sağlayarak ITIN başvurunuzu sorunsuz bir şekilde tamamlayabilirsiniz. Bu, özellikle ABD'de ticari faaliyetlerde bulunan ABD vatandaşı olmayan kişiler için ABD vergi mevzuatına uyum açısından büyük önem taşır.
ITIN Durumumu Online Olarak Nasıl Kontrol Ederim?
ABD vergi beyannamelerinizi gecikme veya sorun yaşamadan verebilmek için geçerli bir ITIN'e sahip olmanız şarttır. ITIN'inizin hâlâ aktif olup olmadığından emin değilseniz, durumunu doğrulamanın birkaç yolu vardır. Zamanında harekete geçmek, IRS ile gereksiz işlem sorunları yaşamanızı önleyebilir.
IRS Yazışmalarını İnceleyin
ITIN'inizin durumunu kontrol etmenin en kolay yollarından biri, IRS'ten gelen son mektupları veya bildirimleri incelemektir. IRS genellikle son 12 ay içinde ITIN'in süresinin dolması veya yenileme şartları hakkında hatırlatmalar gönderir. ITIN'inizin yenilenmesi gerekiyorsa bu belgeler size açık bir yol gösterir.
IRS ITIN Yardım Hattını Arayın
Doğrudan teyit almak için IRS ITIN yardım hattını arayabilirsiniz. Yurt dışından arayanlar +1-267-941-1000 numarasını, ABD'de bulunan başvuru sahipleri ise ücretsiz 1-800-829-1040 numarasını kullanabilir. Bir IRS temsilcisiyle görüşmek, ITIN'inizin geçerliliğini netleştirebilir ve sonraki adımları anlamanıza yardımcı olabilir.
ITIN'in Süresinin Dolup Dolmadığı Nasıl Kontrol Edilir?
ITIN numaranızın süresinin dolduğunu fark ederseniz, vergi beyannamenizi vermeden önce yenileme başvurusu yapmanız önemlidir. Önceden yenilemek, beyannamenizin işleme alınmasında gecikmeleri önler ve IRS düzenlemelerine uyumunuzun sürmesini sağlar. Zamanında yenilememek, beyannamelerin reddedilmesine veya vergi iadelerinin gecikmesine neden olabilir.
Federal Vergi Beyannamelerinde Kullanılmaması
Bir ITIN, art arda üç yıl boyunca federal vergi beyannamesinde kullanılmazsa süresi dolar. Bu kural, ITIN numarası veri tabanının güncel kalmasını ve yalnızca ABD'de vergi yükümlülükleri devam eden kişiler için aktif olmasını sağlamak amacıyla konulmuştur. Bu süre boyunca ITIN numaranızı kullanarak vergi beyannamesi vermediyseniz, yeniden beyanname vermeden önce numaranızı yenilemeniz gerekir.
Belirli ITIN Numarası Aralıkları ve IRS Bildirimleri
Ortadaki haneleri 88, 90 ile 92 arası veya 94 ile 99 arası olan bazı ITIN numaralarının süresi, IRS bildirimlerine göre dolar. IRS bu numara aralıklarını düzenli olarak gözden geçirir ve etkilenen vergi mükelleflerine ITIN'lerinin süresinin dolma durumuyla ilgili bildirimler gönderir. Böyle bir bildirim alırsanız, aksaklık yaşamamak için ITIN numaranızı vakit kaybetmeden yenilemeniz önemlidir.
ITIN Numarası Nasıl Yenilenir?
ITIN numaranızı yenilemek, yeni bir ITIN için başvurmaya çok benzeyen basit bir süreçtir. ITIN'inizi güncel tutmak, ABD vergi beyannamelerinizi verirken veya vergi iadesi alırken aksaklık yaşamamak için şarttır. Yenileme işleminin sorunsuz geçmesi için aşağıdaki adımları izleyin.
1. W-7 Formunu Doldurun ve Yenileme Olduğunu Belirtin
İşe, yeni ITIN başvurularında kullanılan formun aynısı olan IRS W-7 formunu doldurarak başlayın. Yeni bir ITIN için başvurmak yerine mevcut ITIN'inizi yenilediğinizi belirtmek için "Renewal" (Yenileme) kutusunu mutlaka işaretleyin. Formun doğru doldurulması, IRS'in talebinizi verimli bir şekilde işleme almasına yardımcı olur.
2. Güncel Kimlik Belgelerinizi Sunun
Kimliğinizi ve yabancı statünüzü doğrulamak için geçerli bir pasaport veya kabul edilen diğer kimlik belgeleri gibi güncel belgeler sunmanız gerekir. Bu belgeler, ITIN numarası için uygunluk şartlarını hâlâ karşıladığınızı teyit eder. Onaylı kopyalar kullanmak veya başvurunuzu bir Sertifikalı Kabul Acentesi (CAA) aracılığıyla sunmak, asıl belgeleri gönderme gereğini ortadan kaldırabilir.
3. Genellikle Vergi Beyannamesi Eklemeniz Gerekmez
İlk başvurulardan farklı olarak, ITIN numaranızı yenilerken vergi beyannamenizi aynı anda vermiyorsanız genellikle federal vergi beyannamesi eklemeniz gerekmez. Bu, evrak işlerini azaltır ve yenileme sürecini kolaylaştırır. Ancak yenilemeyi beyanname döneminde yapıyorsanız, işlem gecikmelerini önlemek için beyannamenizi de ekleyin.
4. Yenileme Başvurunuzu Vakit Kaybetmeden Yapın
Doldurduğunuz W-7 formunu ve destekleyici belgelerinizi doğrudan IRS'e postalayabilir veya başvurunuzu sunmak için bir CAA'dan destek alabilirsiniz. Vergi iadesinde veya beyannamede gecikme yaşamamak için vergi dönemi başlamadan epey önce başvurmanız kesinlikle tavsiye edilir. Erken yenileme, ITIN numaranızın vergi yılı boyunca geçerli kalmasını sağlar.
ITIN Başvurusu Neden Reddedilir?
ITIN numarası için başvururken gecikme veya ret yaşamamak adına eksiksiz ve doğru bir başvuru sunmanız çok önemlidir. IRS'in belgeler ve formun doldurulması konusunda katı şartları vardır ve bu standartların karşılanmaması başvuruların reddedilmesinin en yaygın nedenidir. Sık yapılan hataları bilmek, başvurunuzu doğru hazırlamanıza ve onay alma şansınızı artırmanıza yardımcı olabilir. Şimdi "ITIN başvurusu neden reddedilir?" sorusunun yanıtlarını öğrenelim.
Eksik veya Hatalı Belgeler
ITIN numarası başvurularının reddedilmesinin en sık nedenlerinden biri eksik veya hatalı belge sunulmasıdır. Başvurunuzu sunmadan önce tüm evrakı dikkatle gözden geçirmeniz çok önemlidir.
Asıl veya Onaylı Belgeler Yerine Fotokopi Kullanmak
IRS, kimlik belgelerinin sıradan fotokopilerini değil, asıllarını veya onaylı kopyalarını ister. Bunların sunulmaması başvurunun doğrudan reddedilmesine yol açabilir.
W-7 Formunda Hatalar veya Boş Bırakılan Alanlar
W-7 formundaki hatalar veya eksik bilgiler, işlemlerin gecikmesine ya da başvurunun reddedilmesine neden olabilir. Başvurunuzu sunmadan önce her bölümün doğru ve eksiksiz doldurulduğundan emin olun.
SSN Almaya Hak Kazandığı Hâlde Başvuru Yapmak
Sosyal Güvenlik Numarası almaya hak kazanıyorsanız ITIN yerine SSN için başvurmanız gerekir. Bu durumda yapılan ITIN numarası başvurusu IRS tarafından kabul edilmez.
Süresi Dolmuş veya Çevirisi Olmayan İngilizce Dışındaki Belgeleri Sunmak
Süresi dolmuş kimlik belgeleri veya onaylı çevirisi olmayan İngilizce dışındaki belgeler ret gerekçesidir. Bu sorunla karşılaşmamak için her zaman geçerli belgeler ve çevirileri sunun.