ITIN-numero on IRS:n myöntämä numero. Yhdysvaltain verohallinto Internal Revenue Service antaa tämän numeron henkilöille, jotka eivät voi saada sosiaaliturvatunnusta (SSN). ITIN-numeron saamiseksi on luonnollisesti ensin haettava sitä IRS:ltä. Yhdysvaltain verolakien mukaan henkilöllä, joka antaa veroilmoituksen, on oltava ITIN-numero.
ITIN-hakemuksen tekeminen on suoraviivaista, mutta se vaatii huolellisuutta yksityiskohdissa. Kun valmistelet oikeat asiakirjat, hoidat tarvittavat vaiheet ja tiedät käsittelyajat, selviät onnistuneesti W-7-lomakkeen ja EIN-hakemuksen hakuprosessista.
ITIN-numeron (henkilökohtainen verotunniste) hakeminen on ratkaiseva vaihe muille kuin Yhdysvaltain kansalaisille, joiden on annettava veroilmoitus Yhdysvalloissa tai jotka perustavat yrityksen Yhdysvaltoihin. Tässä oppaassa käydään läpi ITIN-numeron hakemiseen tarvittavat asiakirjat ja hakemisen vaiheet, mukaan lukien W-7-lomake ja EIN-hakemus.
Lataa W-7-lomake
Mikä on ITIN-numero?
9-numeroinen henkilökohtainen verotunniste toimii eräänlaisena SSN:n korvikkeena. ITIN-numeroita myönnetään henkilöille, jotka antavat veroilmoituksen Yhdysvalloissa mutta eivät voi saada SSN:ää. Näin nämä henkilöt voivat hoitaa verotuksensa lain mukaisesti. ITIN-numerolle on toki muitakin käyttötarkoituksia. ITIN-numerolla voi hoitaa monia raha-asioita.
Lue lisää siitä, mikä ITIN on ja mihin sitä käytetään.
Kuka voi hakea henkilökohtaista verotunnistetta?
Jos et ole oikeutettu sosiaaliturvatunnukseen (SSN) mutta sinun on hoidettava verovelvollisuutesi Yhdysvalloissa, sinun on ehkä haettava henkilökohtaista verotunnistetta (ITIN). Tämän numeron myöntää IRS, ja sitä käytetään liittovaltion verotukseen liittyvässä ilmoittamisessa. Alla on viisi yleistä vastausta kysymykseen ”Kuka voi hakea henkilökohtaista verotunnistetta?”
- Yhdysvaltain ulkopuolella asuvat ulkomaan kansalaiset, joiden on annettava veroilmoitus Yhdysvalloissa
- Substantial presence -testin perusteella Yhdysvalloissa asuviksi katsottavat ulkomaan kansalaiset
- Yhdysvaltain kansalaisten tai siellä asuvien henkilöiden huollettavat tai puolisot
- Ulkomaiset yrittäjät, joilla on Yhdysvalloista peräisin olevia tuloja
- Yhdysvaltain ulkopuolella asuvat sijoittajat tai kiinteistönomistajat Yhdysvalloissa
1. Yhdysvaltain ulkopuolella asuvat ulkomaan kansalaiset, joiden on annettava veroilmoitus Yhdysvalloissa
Jos olet Yhdysvaltain ulkopuolella asuva ulkomaan kansalainen ja sinulla on velvollisuus antaa veroilmoitus Yhdysvalloissa, tarvitset todennäköisesti ITIN-numeron tämän velvollisuuden täyttämiseen. Tämä pätee, vaikka et olisi oikeutettu sosiaaliturvatunnukseen. Veroilmoituksen antaminen ilman henkilökohtaista verotunnistetta voi johtaa seuraamuksiin tai viivästyttää veroilmoituksesi käsittelyä.
2. Substantial presence -testin perusteella Yhdysvalloissa asuviksi katsottavat ulkomaan kansalaiset
Henkilöt, jotka täyttävät substantial presence -testin (merkittävän oleskelun testi) ehdot, katsotaan verotuksessa Yhdysvalloissa asuviksi. Jos kuulut tähän ryhmään mutta et ole oikeutettu SSN:ään, tarvitset henkilökohtaisen verotunnisteen. Näin voit antaa veroilmoituksesi asianmukaisesti ja välttää oikeudelliset ja taloudelliset ongelmat.
3. Yhdysvaltain kansalaisten tai siellä asuvien henkilöiden huollettavat tai puolisot
Jos olet Yhdysvaltain kansalaisen tai siellä laillisesti asuvan henkilön puoliso tai huollettava ja sinut on merkittävä veroilmoitukseen, tarvitset ITIN-numeron. IRS edellyttää sitä, jotta veroilmoitus voidaan käsitellä oikein ja mahdolliset verohyvitykset määrittää. Ilman ITIN-numeroa päävelvollinen ei ehkä voi ilmoittaa sinua veroilmoituksessaan.
4. Ulkomaiset yrittäjät, joilla on Yhdysvalloista peräisin olevia tuloja
Ulkomaisten yrittäjien, jotka saavat tuloja Yhdysvalloista, on yleensä ilmoitettava nämä tulot IRS:lle. Tällöin tarvitaan henkilökohtainen verotunniste Yhdysvaltain verosäännösten noudattamiseksi. Tämä koskee erityisesti yrittäjiä, jotka toimivat kansainvälisesti mutta joilla on taloudellisia siteitä Yhdysvaltoihin.
5. Yhdysvaltain ulkopuolella asuvat sijoittajat tai kiinteistönomistajat Yhdysvalloissa
Jos olet Yhdysvaltain ulkopuolella asuva ulkomaan kansalainen ja sijoitat yhdysvaltalaisiin osakkeisiin, joukkovelkakirjoihin tai kiinteistöihin, saatat kuulua Yhdysvaltain verolakien piiriin. Jotta voit ilmoittaa näistä sijoituksista saamasi tulot tai voitot asianmukaisesti, tarvitset ITIN-numeron (henkilökohtainen verotunniste). Se myös helpottaa lähdeveroon liittyviä asiakirjoja ja varmistaa, että noudatat IRS:n vaatimuksia.
Miten ITIN-numeroa haetaan? Miten ITIN-hakemus tehdään?
ITIN-hakemuksen voi tehdä seitsemässä vaiheessa. Kunkin vaiheen toimenpiteet on hoidettava ennen kuin siirrytään seuraavaan.
- Maksu: Varmista, että ITIN-hakemuksen maksu on käsitelty.
- Täytä tietopyyntölomake: Maksun jälkeen saat täytettäväksesi lomakkeen.
- Passin tarkistus: Sertifioitu vastaanottoasiamiehemme (Certifying Acceptance Agent) tarkistaa passisi henkilöllisyytesi vahvistamiseksi.
- Hakemuksen valmistelu: Tarkistuksen jälkeen ITIN-hakemuslomake laaditaan puolestasi.
- Allekirjoita hakemuslomake ja palauta se: Kun lomake on valmis, allekirjoita se ja lähetä se takaisin sähköpostitse.
- Toimitus IRS:lle: Allekirjoitettu lomake ja liiteasiakirjat toimitetaan IRS:lle.
- Ilmoitus päätöksestä: Kun hakemuksesi on käsitelty, saat tiedon lopputuloksesta.
1. Maksu
ITIN-hakemuksen ensimmäinen vaihe on vaaditun maksun suorittaminen. Näin vahvistat haluavasi jatkaa, ja palveluntarjoaja voi aloittaa pyyntösi käsittelyn. Kun maksu on vastaanotettu, hakemuksen seuraava vaihe käynnistyy.
Napsauta tästä nähdäksesi IRS:n pankkitilinumerot.
2. Täytä tietopyyntölomake
Kun maksusi on vahvistettu, saat lomakkeen, jolla kerätään henkilö- ja verotietosi. Lomake on tärkeää täyttää huolellisesti, sillä sen pohjalta laaditaan ITIN-hakemuksesi. Virheet tai puutteet voivat viivästyttää prosessia.
3. Passin tarkistus ITIN-hakemuksen yhteydessä
Seuraavaksi sertifioitu vastaanottoasiamiehemme (Certifying Acceptance Agent) tarkistaa passisi ja vahvistaa henkilöllisyytesi. Tässä vaiheessa varmistetaan, että passisi on voimassa ja vastaa hakemuksessa antamiasi tietoja.
4. ITIN-hakemuksen valmistelu
Kun henkilöllisyytesi on vahvistettu, ITIN-hakemuslomakkeesi (W-7-lomake) laaditaan ammattitaitoisesti. Tähän kuuluu kaikkien tarvittavien tietojen järjestäminen ja sen varmistaminen, että oikea poikkeusperuste tai hakemisen syy on kirjattu. Valmis lomake lähetetään sinulle allekirjoitettavaksi.
5. Allekirjoita hakemuslomake ja palauta se
Sinua pyydetään tarkistamaan, allekirjoittamaan ja palauttamaan valmis ITIN-hakemuslomake sähköpostitse. Tiedot kannattaa tarkistaa huolellisesti ennen allekirjoittamista, jotta IRS:n käsittelyssä ei synny viivästyksiä tai ongelmia. Kun palautat lomakkeen nopeasti, hakemus etenee ilman katkoksia.
6. ITIN-hakemuksen toimittaminen IRS:lle
Kun allekirjoitettu lomakkeesi ja liiteasiakirjasi on vastaanotettu, koko hakemuspakettisi toimitetaan IRS:lle. Tämän vaiheen hoitaa valtuutettu asiamies tai hakemuksen laatija, kuten EIN ITIN, joka varmistaa, että kaikki asiakirjat täyttävät IRS:n vaatimukset. Hakemuksen tilaa voidaan seurata seurantajärjestelmän avulla.
7. Ilmoitus päätöksestä
Kun IRS on käsitellyt hakemuksesi, saat virallisen ilmoituksen lopputuloksesta. Jos hakemus hyväksytään, ITIN-numerosi (henkilökohtainen verotunniste) myönnetään ja toimitetaan sinulle suojattua yhteyttä käyttäen. Jos hakemus hylätään, sinulle kerrotaan syy ja tarvittaessa neuvotaan jatkotoimissa.
Mitkä ovat ITIN-hakemuksen vaatimukset?
ITIN-numeron hakeminen (henkilökohtainen verotunniste) edellyttää, että täytät useita Yhdysvaltain verohallinnon Internal Revenue Servicen (IRS) asettamia ehtoja. Vaatimuksilla varmistetaan, että hakijalla on todellinen verotukseen liittyvä tarve ja asianmukaiset asiakirjat. Alla ovat keskeiset ehdot, jotka sinun on täytettävä hakiessasi henkilökohtaista verotunnistetta.
1. Et saa olla oikeutettu sosiaaliturvatunnukseen (SSN)
Henkilökohtainen verotunniste on tarkoitettu nimenomaan henkilöille, jotka eivät ole oikeutettuja sosiaaliturvatunnukseen. Jos olet oikeutettu SSN:ään työsuhteen tai maahanmuuttoaseman perusteella, sinun on haettava sitä ITIN-numeron sijaan. IRS ei myönnä ITIN-numeroa kenellekään, joka on oikeutettu SSN:ään.
2. Sinulla on oltava pätevä liittovaltion verotukseen liittyvä syy
Hakiessasi ITIN-numeroa sinun on osoitettava pätevä Yhdysvaltain verovelvollisuuteen liittyvä syy. Tavallisia esimerkkejä ovat liittovaltion veroilmoituksen antaminen, verosopimuksen etujen hakeminen tai merkitseminen huollettavaksi yhdysvaltalaiseen veroilmoitukseen. Ilman hyväksyttävää verotukseen liittyvää syytä IRS hylkää hakemuksesi.
3. ITIN-hakemusta varten on toimitettava IRS:n W-7-lomake
ITIN-hakemuslomake (W-7-lomake) on virallinen lomake, jolla ITIN-numeroa haetaan. Se on täytettävä huolellisesti, ja siihen merkitään tiedot henkilöllisyydestäsi ja hakemisen syystä. Lomake toimitetaan liiteasiakirjojen ja veroilmoituksen kanssa, ellei jokin poikkeus ole voimassa.
4. Sinun on toimitettava alkuperäiset tai oikeaksi todistetut henkilöllisyysasiakirjat
Henkilöllisyytesi ja ulkomaalaisasemasi todentamiseksi sinun on toimitettava joko alkuperäiset henkilöllisyysasiakirjat tai asiakirjan myöntäneen viranomaisen oikeaksi todistamat jäljennökset. Yleisimmin hyväksytty asiakirja on voimassa oleva passi. Jos toimitat oikeaksi todistamattomia tai puutteellisia asiakirjoja, hakemuksesi käsittely voi viivästyä tai se voidaan hylätä.
5. Mukaan on liitettävä liittovaltion veroilmoitus (ellei poikkeus ole voimassa)
Useimmissa tapauksissa ITIN-hakemuksen liitteenä on oltava liittovaltion veroilmoitus. Se osoittaa, että tarvitset ITIN-numeroa välittömästi veroilmoituksen antamista varten. Jos kuitenkin täytät jonkin IRS:n määrittämän poikkeuksen ehdot, voit toimittaa veroilmoituksen sijaan muita asiakirjoja.
ITIN-numero vai SSN
Kuten nimestä voi päätellä, henkilökohtainen verotunniste on henkilökohtainen tunnistenumero. Myös SSN myönnetään henkilölle. Sosiaaliturvatunnus tuo kuitenkin haltijalleen enemmän etuja. Henkilöt, jotka eivät ole oikeutettuja SSN:ään, voivat saada ITIN-numeron .
ITIN-numerolla et voi saada työlupaa, mutta SSN:llä voit. SSN:n avulla voit saada sosiaalietuuksia ja liittovaltion tukia. ITIN-numerolla ei kuitenkaan ole tätä tehtävää.
ITIN-numero vai EIN-numero
Yrityksen verotunniste tarkoittaa työnantajan tunnistenumeroa. EIN on yhdeksännumeroinen numero, jonka voit saada yrityksesi nimiin. ITIN-numero on puolestaan henkilökohtainen, kuten aiemmin mainitsimme. EIN-numerolla voit avata yrityksellesi pankkitilin tai hakea lainaa. ITIN-numerolla voit avata pankkitilin omiin nimiisi tai hakea lainaa. Lisäksi EIN on numero, jota voit käyttää palkatessasi työntekijöitä yritykseesi.
Mitä tapahtuu, jos sinulla ei ole ITIN-numeroa?
Jos et hanki ITIN-numeroa silloin, kun sitä vaaditaan, siitä voi seurata vakavia verotuksellisia seurauksia. Ilman ITIN-numeroa (henkilökohtainen verotunniste) et ehkä voi antaa liittovaltion veroilmoitusta, mikä voi johtaa seuraamusmaksuihin, maksamattomien verojen korkoihin tai jopa oikeudellisiin ongelmiin. IRS voi myös hylätä veroilmoituksesi kokonaan, jos siinä olisi pitänyt olla ITIN-numero mutta se puuttuu.
Jos lisäksi olet huollettava tai puoliso, joka on merkitty yhdysvaltalaiseen veroilmoitukseen ilman ITIN-numeroa, päävelvollinen voi menettää oikeuden tiettyihin verohyvityksiin tai -vähennyksiin. Tämä voi vaikuttaa merkittävästi kokonaisveroon tai veronpalautuksen määrään. Kun kyse on pidätettyjen lähdeverojen palautuksista tai verosopimuksen eduista, ITIN-numeron puuttuminen voi viivästyttää etujen hakemista tai estää sen kokonaan.
Mitä asiakirjoja ITIN-hakemukseen tarvitaan?
ITIN-hakemusta varten on toimitettava useita keskeisiä asiakirjoja, joilla vahvistetaan henkilöllisyytesi ja osoitetaan yhteytesi hyväksyttävään Yhdysvaltain verotukseen liittyvään tarkoitukseen. Jos olet muu kuin Yhdysvaltain kansalainen ja mukana yhdysvaltalaisessa yrityksessä, seuraavat asiakirjat ovat välttämättömiä. Kullakin niistä on oma tehtävänsä hakemuksesi hyväksymisessä IRS:ssä.
ITIN-hakemusta varten tarvitset seuraavat asiakirjat:
- Yhdysvaltalaisen yhtiön perustamisasiakirjat
- Yhdysvaltalaisen yhtiön omistusta koskevat asiakirjat
- Yhdysvaltalaisen yhtiön EIN-asiakirja
- Kopio voimassa olevasta passista
Yhdysvaltalaisen yhtiön perustamisasiakirjat
ITIN-hakemuksen aloittamiseksi sinun on toimitettava viralliset asiakirjat, jotka osoittavat yhdysvaltalaisen yhtiösi olevan laillisesti perustettu. Näitä ovat esimerkiksi Articles of Organization tai Certificate of Formation/Incorporation yritysmuodostasi riippuen. Asiakirjat vahvistavat, että yhtiö on olemassa Yhdysvaltain lain mukaan, ja auttavat osoittamaan verotuksellisen yhteyden, jota ITIN-numeron myöntäminen edellyttää.
Yhdysvaltalaisen yhtiön omistusta koskevat asiakirjat
Seuraavaksi sinun on toimitettava asiakirjat, joista käy ilmi yhtiön omistaja tai vastuuhenkilö. Tavallisia esimerkkejä ovat Statement of Authorized Person tai Statement of Organizer. Nämä asiakirjat selventävät asemaasi yrityksessä ja todentavat oikeutesi hakea ITIN-numeroa kyseisen yhtiön yhteydessä.
Yhdysvaltalaisen yhtiön EIN-asiakirja
Työnantajan tunnistenumeroa (EIN) koskeva asiakirja on pakollinen muille kuin Yhdysvaltain kansalaisille, jotka omistavat tai johtavat yhdysvaltalaista yhtiötä. Tällä IRS:n myöntämällä numerolla yrityksesi tunnistetaan verotuksessa, ja se on toimitettava ITIN-hakemuksen yhteydessä. Ilman voimassa olevaa EIN-numeroa IRS ei käsittele liiketoimintaan liittyvää ITIN-numeron hakemusta.
Kopio voimassa olevasta passista
ITIN-hakemusta varten sinun on liitettävä mukaan myös värillisenä skannattu kopio voimassa olevasta passistasi henkilöllisyytesi ja ulkomaalaisasemasi vahvistamiseksi. Kopion on oltava selkeä ja luettava, ja siitä on käytävä ilmi kaikki olennaiset tiedot, kuten koko nimesi, valokuvasi ja voimassaolon päättymispäivä. Se toimii ensisijaisena henkilöllisyystodistuksenasi, ja IRS vaatii sen kaikissa ITIN-numeron (henkilökohtainen verotunniste ) hakemuksissa.
Montako asiakirjaa ITIN-numeroa varten tarvitaan?
ITIN-numeron hakemiseen IRS vaatii joko yhden itsenäisen asiakirjan (voimassa oleva passi) tai kaksi asiakirjaa, jotka erikseen osoittavat henkilöllisyytesi ja ulkomaalaisasemasi. Jos haet ITIN-numeroa alle 6-vuotiaalle lapselle, saatetaan tarvita koulu- tai terveystietoja. Kaikkien asiakirjojen on oltava joko alkuperäisiä tai asiakirjan myöntäneen viranomaisen oikeaksi todistamia jäljennöksiä – valokopioita tai notaarin vahvistamia kopioita ei hyväksytä.
Miten ITIN-numeron saa nopeasti?
ITIN-numeron hakeminen (ITIN) voi joskus kestää useita viikkoja. Prosessia voi kuitenkin sujuvoittaa ja turhia viivästyksiä välttää. Muutamaa keskeistä toimintatapaa noudattamalla voit parantaa mahdollisuuksiasi saada hyväksyntä nopeammin ja hoitaa asian vaivattomammin.
Käytä sertifioitua vastaanottoasiamiestä (Certifying Acceptance Agent, CAA)
Yksi tehokkaimmista tavoista nopeuttaa ITIN-numeron hakemista on asioida sertifioidun vastaanottoasiamiehen (Certifying Acceptance Agent, CAA) kanssa. IRS on valtuuttanut CAA:n tarkistamaan ja todistamaan henkilöllisyysasiakirjasi. Lisäksi CAA voi toimittaa valmiin lomakkeen suoraan IRS:lle ja kertoa sinulle hakemuksesi tilasta.
Hae verokauden alussa
Ajoitus on ratkaisevan tärkeää, kun haet ITIN-numeroa (henkilökohtainen verotunniste). Kun jätät hakemuksesi tammi- tai helmikuussa, odotusaika voi lyhentyä huomattavasti, koska IRS:llä on vuoden alussa yleensä vähemmän käsiteltävää. Aikainen hakeminen antaa sinulle myös enemmän aikaa ratkaista mahdolliset ongelmat ennen verotuksen määräaikoja.
Varmista, että kaikki asiakirjat ovat oikeat ja täydelliset
Yleisin syy ITIN-hakemuksen viivästymiseen ovat puutteelliset tai virheelliset asiakirjat. Tarkista, että kaikki lomakkeet on täytetty oikein ja että henkilöllisyysasiakirjasi ovat voimassa ja selvästi luettavia. Virheettömät asiakirjat pienentävät hylkäyksen riskiä ja poistavat uudelleen toimittamisen tarpeen, mikä säästää sekä aikaa että vaivaa.
ITIN-numeron hakeminen Yhdysvaltain ulkopuolella asuvalle ulkomaan kansalaiselle
Jos olet Yhdysvaltain ulkopuolella asuva ulkomaan kansalainen ja saat tuloja Yhdysvalloista, sinun on yleensä annettava liittovaltion veroilmoitus IRS:lle. Sitä varten sinun on hankittava ITIN-numero (henkilökohtainen verotunniste), koska et ole oikeutettu sosiaaliturvatunnukseen (SSN). Olitpa sijoittaja, freelancer tai verkkokauppias, ITIN on välttämätön Yhdysvaltain verolakien noudattamiseksi.
Myynti Amazonin Yhdysvaltain kauppapaikassa Yhdysvaltain ulkopuolelta
Monet kansainväliset yrittäjät myyvät tuotteita Amazonin Yhdysvaltain kauppapaikassa asumatta Yhdysvalloissa. Vaikka sinulla ei olisi fyysistä läsnäoloa maassa, Yhdysvalloista peräisin olevat tulot on ilmoitettava liittovaltion verotuksessa. ITIN-hakemus on tarpeen, jotta voit antaa vaaditut veroilmoitukset ja välttää Amazonin kaltaisten alustojen liian suuren lähdeveron pidätyksen.
Vuokratulot ulkomaisena sijoittajana
Jos omistat kiinteistön Yhdysvalloissa, esimerkiksi vuokra-asunnon Floridassa, tulot on ilmoitettava IRS:lle. Sitä varten tarvitset ITIN-numeron, jotta voit antaa vuosittaisen veroilmoituksesi ja mahdollisesti vähentää kiinteistön kuluja. Ilman ITIN-numeroa vuokratuloihisi voidaan soveltaa korkeampaa oletusarvoista lähdeveroprosenttia.
Freelance-palvelut yhdysvaltalaisille asiakkaille
Kansainvälisten freelancereiden, jotka tarjoavat palveluja yhdysvaltalaisille asiakkaille, katsotaan usein saavan Yhdysvalloista peräisin olevia tuloja. Tämä pätee, vaikka työ tehtäisiin kokonaan Yhdysvaltain ulkopuolella. Verovelvollisuuksiesi hoitamiseksi tarvitset ITIN-numeron, jotta voit antaa veroilmoituksen ja mahdollisesti hyötyä soveltuvista verosopimuksista.
Miten ITIN-numero hankitaan yhdysvaltalaista yrityspankkitiliä varten (matkustamatta Yhdysvaltoihin)
Yhdysvaltalaisen yrityspankkitilin avaaminen on tärkeä vaihe Yhdysvaltain ulkopuolella asuville, jotka johtavat Yhdysvalloissa Limited Liability Company -yhtiötä (LLC) tai osakeyhtiötä.
Useimmat perinteiset pankit ja fintech-alustat edellyttävät ITIN-numeroa (henkilökohtainen verotunniste) tai SSN:ää (sosiaaliturvatunnus) liittovaltion säännösten noudattamiseksi. Onneksi Yhdysvaltain ulkopuolella asuvat voivat täyttää nämä vaatimukset seuraamalla jäsenneltyä prosessia:
- Rekisteröi yhdysvaltalainen yrityksesi.
- Hanki EIN IRS:ltä.
- Hae ITIN-numeroa W-7-lomakkeella ja liitä mukaan yritystäsi koskevat asiakirjat.
- Anna ITIN-numerosi pankillesi tai maksunvälittäjällesi.
1. Rekisteröi yhdysvaltalainen yrityksesi
Ensimmäinen vaihe on yhtiön perustaminen Yhdysvaltoihin, tyypillisesti esimerkiksi Delawaren tai Wyomingin osavaltioon niiden yritysmyönteisen lainsäädännön vuoksi. Tähän kuuluu Articles of Organization- tai Articles of Incorporation -asiakirjan jättäminen ja rekisteröidyn asiamiehen (registered agent) nimeäminen. Kun yrityksesi on laillisesti perustettu, saat viralliset perustamisasiakirjat, joita tarvitaan verotusta ja pankkiasioita varten.
2. Hanki EIN IRS:ltä
Kun yrityksesi on rekisteröity, sinun on haettava IRS:ltä työnantajan tunnistenumero (EIN). EIN toimii yhtiösi liittovaltion verotunnisteena, ja sitä tarvitaan työntekijöiden palkkaamiseen, veroilmoitusten antamiseen ja pankkitilin avaamiseen. Yhdysvaltain ulkopuolella asuvat hakijat voivat hakea EIN-numeroa toimittamalla IRS:n SS-4-lomakkeen, vaikka heillä ei olisi SSN:ää tai ITIN-numeroa.
3. Hae ITIN-numeroa ja liitä mukaan yritystäsi koskevat asiakirjat
IRS:n vaatimusten täyttämiseksi ja rahoituspalvelujen käyttämiseksi sinun on haettava ITIN-numeroa W-7-lomakkeella. Hakemukseen on liitettävä oikeaksi todistetut jäljennökset passistasi sekä yritystäsi koskevat asiakirjat, kuten EIN-kirje ja perustamisasiakirjat. Sertifioitu vastaanottoasiamies (CAA) voi yksinkertaistaa prosessia tarkistamalla ja todistamalla passisi.
Ota meihin yhteyttä sähköpostitse tai puhelimitse alla olevien yhteystietojen kautta.
4. Anna ITIN-numero pankillesi tai maksunvälittäjällesi
Kun ITIN-numerosi on myönnetty, voit toimittaa sen yhdysvaltalaiselle pankillesi tai maksualustallesi tilin avaamisen viimeistelemiseksi. Useimmat pankit vaativat voimassa olevan ITIN-numeron tilin todentamista, henkilöllisyyden tarkistusta ja rahanpesun vastaisten säännösten noudattamista varten. Jotkin fintech-pankit, kuten Mercury ja Relay, ovat joustavampia ja saattavat antaa ulkomaisten perustajien aloittaa prosessin jo ITIN-hakemuksen ollessa vielä käsittelyssä.
Voinko saada ITIN-numeron ilman sosiaaliturvatunnusta?
Kyllä, totta kai! ITIN-numero on tarkoitettu liiketoimintaa harjoittaville henkilöille, joilla ei ole Yhdysvalloissa sosiaaliturvatunnusta. Jos voit saada SSN:n, et voi saada ITIN-numeroa.
Voinko hakea ITIN-numeroa ilman veroilmoitusta?
Kun haet ITIN-numeroa (ITIN), IRS edellyttää yleensä, että liität mukaan pätevän liittovaltion veroilmoituksen. Näin IRS voi varmistaa, että tarvitset ITIN-numeroa verotukseen liittyvään ilmoittamiseen. Tähän sääntöön on kuitenkin tiettyjä poikkeuksia, joiden perusteella voi hakea ilman veroilmoitusta, kunhan toimittaa asianmukaiset liiteasiakirjat.
Poikkeukset liittovaltion veroilmoitusta koskevaan vaatimukseen
Tietyissä tilanteissa sinun ei tarvitse liittää veroilmoitusta ITIN-hakemukseesi. Esimerkiksi henkilöt, jotka hakevat kotimaansa ja Yhdysvaltain välisen verosopimuksen etuja, voivat usein hakea ITIN-numeroa ilman veroilmoitusta. Samoin korkoa tuottavan pankkitilin avaaminen Yhdysvalloissa voi olla poikkeusperuste, etenkin jos rahoituslaitos edellyttää ITIN-numeroa säännösten noudattamiseksi.
Muita poikkeuksia ovat apurahan tai stipendin saajat, jotka eivät ole oikeutettuja sosiaaliturvatunnukseen mutta joiden on ilmoitettava tulonsa.
Liiteasiakirjat poikkeustapauksissa
Jos haet ITIN-numeroa jonkin poikkeusperusteen nojalla, sinun on liitettävä mukaan viralliset asiakirjat, jotka osoittavat oikeutesi siihen. Tällainen asiakirja voi olla esimerkiksi rahoituslaitoksen kirje, kopio apurahapäätöksestä tai yhdysvaltalaisen oppilaitoksen antama todistus. Verosopimukseen vedottaessa saatetaan tarvita sopimusmaan allekirjoitettu kirje tai lomake.
IRS:n ohjeita on tärkeää noudattaa tarkasti, sillä puuttuvat tai riittämättömät asiakirjat voivat viivästyttää ITIN-hakemuksesi käsittelyä. Varmista, että kaikki asiakirjat ovat ajantasaisia, tarvittaessa englanniksi käännettyjä ja liittyvät siihen poikkeukseen, johon vetoat. Epäselvissä tilanteissa veroasiantuntijalta tai IRS:n verkkosivustolta saa lisätietoa.
Voinko hakea ITIN-numeroa verkossa?
Voinko hakea ITIN-numeroa verkossa? IRS ei tällä hetkellä tarjoa mahdollisuutta toimittaa ITIN-hakemusta kokonaan verkossa. Voit täyttää W-7-lomakkeen sähköisesti tietokoneellasi, mutta lomake on silti tulostettava, allekirjoitettava ja toimitettava paperisena. Näin varmistetaan, että IRS saa alkuperäiset allekirjoitukset ja todennetut asiakirjat.
Jotkin sertifioidut vastaanottoasiamiehet (CAA), kuten Ein-itin.com, tarjoavat osittain verkossa hoidettavia palveluja, esimerkiksi lomakkeen täyttämisen sähköisesti. Sertifioitu vastaanottoasiamies tarkistaa ja todistaa henkilöllisyysasiakirjasi, mikä sujuvoittaa prosessia. Lopullinen hakemus on kuitenkin edelleen toimitettava postitse tai henkilökohtaisesti CAA:lle tai IRS:n toimistoon.
Varmista aina verkossa toimivien asiamiesten tai palvelujen aitous, ennen kuin luovutat henkilötietojasi ja henkilöllisyysasiakirjojasi. Arkaluonteisten tietojesi suojaaminen auttaa ehkäisemään petoksia ja identiteettivarkauksia.
Mikä on W-7-lomake eli IRS:n ITIN-numeron hakemuslomake?
W-7-lomake on IRS:n virallinen asiakirja, jolla haetaan ITIN-numeroa (ITIN) tai uusitaan se. Lomakkeella kerätään olennaiset tiedot, joita IRS tarvitsee henkilöllisyytesi todentamiseen ja kelpoisuutesi arviointiin. Lomakkeen huolellinen täyttäminen on ratkaisevan tärkeää käsittelyn viivästymisen tai hylkäyksen välttämiseksi.
W-7-lomake on IRS:n lomake, jolla haetaan ITIN-numeroa tai uusitaan se. Lomakkeessa on seuraavat osat:
- Hakemisen syy (valitaan yhdeksästä vaihtoehdosta)
- Yhdysvaltain viisumin tiedot (tarvittaessa)
- Henkilötiedot (nimi, syntymäaika, kansalaisuusmaa)
- Allekirjoitus ja päiväys
Hakemisen syy
W-7-lomakkeessa sinun on valittava yksi yhdeksästä ITIN-hakemuksen syystä, esimerkiksi veroilmoituksen antaminen tai verosopimuksen etujen hakeminen. Oikean syyn valitseminen on ratkaisevan tärkeää, koska siitä riippuu, hyväksyykö IRS hakemuksesi. Käy vaihtoehdot huolellisesti läpi ja varmista, että valitsemasi syy vastaa verotilannettasi.
Yhdysvaltain viisumin tiedot
Jos sinulla on Yhdysvaltain viisumi, sinun on merkittävä lomakkeeseen viisumin tyyppi ja voimassaolon päättymispäivä. Nämä tiedot antavat IRS:lle lisätietoa oikeudellisesta asemastasi Yhdysvalloissa. Jos sinulla ei ole viisumia, tämän kohdan voi jättää tyhjäksi.
Henkilötiedot
Lomakkeeseen on merkittävä koko nimesi, syntymäaikasi ja kansalaisuusmaasi. Näiden tietojen avulla IRS vahvistaa henkilöllisyytesi ja ulkomaalaisasemasi. Tietojen on vastattava täsmälleen liitteenä olevia henkilöllisyysasiakirjojasi.
Allekirjoitus ja päiväys
W-7-lomakkeen viimeinen vaihe on hakemuksen allekirjoittaminen ja päivääminen, millä vakuutat antamiesi tietojen olevan totuudenmukaisia ja oikeita. Ilman pätevää allekirjoitusta IRS ei käsittele hakemustasi.
Minne ITIN-hakemus lähetetään?
Kun olet täyttänyt ITIN-hakemuksesi ja koonnut kaikki tarvittavat asiakirjat, seuraava vaihe on hakemuspaketin toimittaminen IRS:lle. Toimitustapoja on useita, ja kullakin on omat etunsa sijaintisi ja toiveidesi mukaan. Kun tunnet vaihtoehdot, voit valita tehokkaimman tavan jättää hakemuksesi.
1. Postitse (suoraan IRS:lle)
Voit postittaa täytetyn W-7-lomakkeen, veroilmoituksen (jos sitä vaaditaan) ja liiteasiakirjat suoraan IRS:lle. Hakemus lähetetään ITIN Operation -yksikön osoitteeseen Austinissa, Texasissa. Tätä perinteistä tapaa käytetään yleisesti, mutta käsittelyajat voivat olla pidempiä, ja alkuperäiset tai oikeaksi todistetut asiakirjat on pakattava huolellisesti.
2. Sertifioidun vastaanottoasiamiehen (CAA) kautta
EIN ITIN Com on sertifioitu vastaanottoasiamies (Certifying Acceptance Agent). Sertifioidun vastaanottoasiamiehen käyttäminen on usein turvallisin ja nopein tapa jättää ITIN-hakemus, etenkin kansainvälisille hakijoille. IRS on valtuuttanut CAA:t tarkistamaan ja todistamaan henkilöllisyysasiakirjasi. Lisäksi voimme auttaa lomakkeen täyttämisessä ja toimittaa hakemuksesi suoraan, mikä vähentää virheitä ja viivästyksiä.
3. IRS:n Taxpayer Assistance Center (TAC)
Yhdysvalloissa oleville ITIN-hakijoille IRS:n Taxpayer Assistance Center -palvelupisteet tarjoavat mahdollisuuden jättää hakemus henkilökohtaisesti, mutta vain ajanvarauksella. Tällöin voit jättää hakemuksesi ja henkilöllisyysasiakirjasi tarkistetaan paikan päällä. Aika on varattava etukäteen, ja tällä tavalla mahdolliset ongelmat voidaan ratkaista nopeammin.
ITIN-hakemuksen hinta
ITIN-numeron hakeminen suoraan IRS:ltä on maksutonta. Jos kuitenkin käytät sertifioitua vastaanottoasiamiestä (CAA), palvelumaksut ovat tyypillisesti $100–$300 palveluntarjoajasta riippuen.
Räätälöidyistä hinnoista ja palvelupaketeista – esimerkiksi avusta EIN-numeron hankkimisessa, LLC-yhtiön perustamisessa ja ITIN-hakemuksissa – saat tarkan ja henkilökohtaisen tarjouksen EIN ITIN CAA -yrityksen asiantuntijoilta.
ITIN-hakemuksen käsittelyaika vuonna 2025
ITIN-hakemuksen käsittelyaika on tyypillisesti 12–14 viikkoa IRS:n käsittelyaikojen mukaan. Huomaa, että aika voi vaihdella sen mukaan, kuinka paljon hakemuksia IRS:llä on kulloinkin käsiteltävänä.
Noudattamalla edellä kuvattuja vaiheita ja varmistamalla, että kaikki tarvittavat asiakirjat toimitetaan oikein, saat ITIN-hakemuksesi tehtyä sujuvasti. Tämä on välttämätöntä Yhdysvaltain verosäännösten noudattamiseksi, etenkin muille kuin Yhdysvaltain kansalaisille, jotka harjoittavat liiketoimintaa Yhdysvalloissa.
Miten ITIN-numeron tila tarkistetaan verkossa
Voimassa oleva ITIN-numero on välttämätön, jotta voit antaa yhdysvaltalaiset veroilmoituksesi ilman viivästyksiä tai ongelmia. Jos et ole varma, onko ITIN-numerosi yhä voimassa, sen tilan voi tarkistaa monella tavalla. Ajoissa toimimalla vältät turhat käsittelyongelmat IRS:n kanssa.
Käy läpi IRS:n kirjeet
Yksi helpoimmista tavoista tarkistaa ITIN-numerosi tila on käydä läpi IRS:ltä viime aikoina saamasi kirjeet tai ilmoitukset. IRS lähettää yleensä muistutuksia ITIN-numeron vanhenemisesta tai uusimisvaatimuksista viimeisten 12 kuukauden aikana. Näistä asiakirjoista näet selvästi, onko ITIN-numerosi uusittava.
Soita IRS:n ITIN-puhelinpalveluun
Suoran vahvistuksen saat soittamalla IRS:n ITIN-puhelinpalveluun. Ulkomailta soitettaessa numero on +1-267-941-1000, ja Yhdysvalloissa olevat hakijat voivat soittaa maksuttomaan numeroon 1-800-829-1040. IRS:n virkailija voi selvittää ITIN-numerosi voimassaolon ja auttaa sinua ymmärtämään mahdolliset jatkotoimet.
Miten tarkistaa, onko ITIN-numero vanhentunut?
Jos huomaat ITIN-numerosi vanhentuneen, on tärkeää jättää uusimishakemus ennen veroilmoituksen antamista. Ennakkoon uusiminen estää viivästykset veroilmoituksen käsittelyssä ja varmistaa, että noudatat edelleen IRS:n säännöksiä. Jos et uusi numeroa ajoissa, veroilmoituksesi voidaan hylätä tai veronpalautuksesi viivästyä.
Käyttämättömyys liittovaltion veroilmoituksissa
ITIN-numero vanhenee, jos sitä ei ole käytetty liittovaltion veroilmoituksessa kolmena peräkkäisenä vuotena. Säännön tarkoituksena on pitää ITIN-numerot ajan tasalla ja voimassa vain niillä, joilla on jatkuvia verovelvoitteita Yhdysvalloissa. Jos et ole antanut veroilmoitusta ITIN-numerollasi tänä aikana, sinun on uusittava se ennen kuin annat seuraavan veroilmoituksen.
Tietyt ITIN-numerosarjat ja IRS:n ilmoitukset
Tietyt ITIN-numerot, joiden keskimmäiset numerot ovat 88, 90–92 tai 94–99, vanhenevat IRS:n ilmoitusten perusteella. IRS käy näitä numerosarjoja säännöllisesti läpi ja lähettää asianomaisille verovelvollisille ilmoituksia heidän ITIN-numeronsa vanhenemisesta. Jos saat tällaisen ilmoituksen, on tärkeää uusia ITIN-numerosi viipymättä katkosten välttämiseksi.
Miten ITIN-numero uusitaan?
ITIN-numeron uusiminen (ITIN) on suoraviivainen prosessi, joka muistuttaa läheisesti uuden numeron hakemista. ITIN-numeron pitäminen voimassa on välttämätöntä, jotta yhdysvaltalaisten veroilmoitusten antaminen tai veronpalautusten saaminen ei keskeydy. Noudata näitä vaiheita, niin uusiminen sujuu vaivattomasti.
1. Täytä W-7-lomake ja merkitse se uusimiseksi
Aloita täyttämällä IRS:n W-7-lomake, jota käytetään myös uusissa ITIN-hakemuksissa. Muista rastittaa ruutu ”Renewal”, jolla ilmoitat uusivasi olemassa olevan ITIN-numeron etkä hae uutta. Lomakkeen huolellinen täyttäminen auttaa IRS:ää käsittelemään hakemuksesi tehokkaasti.
2. Toimita ajantasaiset henkilöllisyysasiakirjat
Sinun on toimitettava ajantasaiset asiakirjat henkilöllisyytesi ja ulkomaalaisasemasi todentamiseksi, esimerkiksi voimassa oleva passi tai muu hyväksytty henkilöllisyystodistus. Nämä asiakirjat vahvistavat, että täytät yhä ITIN-numeron saamisen edellytykset. Voit käyttää oikeaksi todistettuja jäljennöksiä, tai sertifioitu vastaanottoasiamies (CAA) voi tarkistaa ja todistaa henkilöllisyysasiakirjasi.
3. Veroilmoitusta ei yleensä tarvitse liittää
Toisin kuin ensimmäistä kertaa haettaessa, sinun ei yleensä tarvitse liittää liittovaltion veroilmoitusta, kun uusit ITIN-numerosi – ellet anna veroilmoitustasi samaan aikaan. Tämä vähentää paperityötä ja yksinkertaistaa uusimisprosessia. Jos kuitenkin uusit numeron veroilmoituskaudella, liitä veroilmoituksesi mukaan käsittelyn viivästymisen välttämiseksi.
4. Jätä uusimishakemuksesi ajoissa
Voit postittaa täytetyn W-7-lomakkeen ja liiteasiakirjat suoraan IRS:lle tai käyttää CAA:ta apuna hakemuksen toimittamisessa. On erittäin suositeltavaa hakea hyvissä ajoin ennen verokauden alkua, jotta veronpalautukset tai veroilmoitukset eivät viivästy. Ajoissa uusiminen varmistaa, että ITIN-numerosi pysyy voimassa koko verovuoden ajan.
Miksi ITIN-hakemus voidaan hylätä?
Kun haet ITIN-numeroa (ITIN), on ratkaisevan tärkeää jättää täydellinen ja virheetön hakemus viivästysten tai hylkäyksen välttämiseksi. IRS:llä on tiukat vaatimukset asiakirjoille ja lomakkeen täyttämiselle, ja niiden laiminlyönti on yleisin syy hakemusten hylkäämiseen. Kun tunnet tyypilliset sudenkuopat, voit valmistella hakemuksesi oikein ja parantaa mahdollisuuksiasi saada se hyväksytyksi. Katsotaan, mitkä ovat vastaukset kysymykseen ”Miksi ITIN-hakemus voidaan hylätä?”.
Puuttuvat tai virheelliset asiakirjat
Yksi yleisimmistä syistä ITIN-hakemuksen hylkäämiseen on puutteellisten tai virheellisten asiakirjojen toimittaminen. Kaikki asiakirjat on tärkeää käydä huolellisesti läpi ennen hakemuksen jättämistä.
Valokopiot alkuperäisten tai oikeaksi todistettujen asiakirjojen sijaan
IRS vaatii henkilöllisyysasiakirjoista alkuperäiset tai oikeaksi todistetut jäljennökset, ei tavallisia valokopioita. Jos niitä ei toimiteta, hakemus voidaan hylätä välittömästi.
Virheet tai tyhjät kohdat W-7-lomakkeessa
Virheet tai puuttuvat tiedot W-7-lomakkeessa voivat viivästyttää käsittelyä tai johtaa hylkäykseen. Varmista ennen lähettämistä, että jokainen kohta on täytetty oikein ja kokonaan.
Hakeminen, vaikka olet oikeutettu SSN:ään
Jos olet oikeutettu sosiaaliturvatunnukseen, sinun on haettava SSN:ää ITIN-numeron sijaan. IRS ei tällöin hyväksy ITIN-numeron hakemusta.
Vanhentuneet tai muunkieliset kuin englanninkieliset asiakirjat ilman käännöstä
Vanhentuneet henkilöllisyysasiakirjat tai muut kuin englanninkieliset asiakirjat ilman virallista käännöstä ovat peruste hylkäykselle. Toimita aina voimassa olevat asiakirjat ja käännökset tämän ongelman välttämiseksi.