Číslo ITIN přiděluje úřad IRS. Americký federální daňový úřad toto číslo přiděluje osobám, které nemohou získat číslo sociálního zabezpečení (SSN). Aby bylo možné číslo ITIN získat, je samozřejmě nejprve nutné o ně u úřadu IRS požádat. Osoby, které budou podávat daňové přiznání, musejí mít podle amerických daňových zákonů číslo ITIN.
Postup žádosti o ITIN je sice jednoduchý, ale vyžaduje pečlivost. Když si připravíte správné dokumenty, provedete všechny požadované kroky a budete vědět, jak dlouho zpracování trvá, úspěšně zvládnete žádost podávanou na formuláři W-7 i žádost o EIN.
Žádost o ITIN (individuální daňové identifikační číslo) je zásadním krokem pro osoby bez amerického občanství, které potřebují podávat daňová přiznání v USA nebo založit americkou firmu. Tento průvodce popisuje potřebné dokumenty a postup žádosti o ITIN krok za krokem, včetně formuláře W-7 a žádosti o EIN.
Stáhnout formulář W-7
Co je číslo ITIN?
Individuální daňové identifikační číslo je devítimístné číslo, které plní obdobnou funkci jako číslo SSN. Čísla ITIN dostávají lidé, kteří v USA podávají daňová přiznání, ale nemohou získat číslo SSN. Díky tomu mohou tyto osoby podávat daňová přiznání v souladu se zákonem. Číslo ITIN se samozřejmě používá i v dalších oblastech. S číslem ITIN lze provádět řadu finančních transakcí.
Zjistěte více o tom, co je ITIN a k čemu se používá.
Kdo může požádat o individuální daňové identifikační číslo?
Pokud nemáte nárok na číslo sociálního zabezpečení (SSN), ale potřebujete plnit daňové povinnosti v USA, možná budete muset požádat o individuální daňové identifikační číslo (ITIN). Toto číslo vydává úřad IRS a používá se pro účely federálního daňového výkaznictví. Níže najdete pět nejčastějších odpovědí na otázku „Kdo může požádat o individuální daňové identifikační číslo?“
- Nerezidenti, kteří musejí podat americké daňové přiznání
- Rezidenti podle testu podstatné přítomnosti
- Vyživované osoby nebo manželé občanů či rezidentů USA
- Zahraniční podnikatelé s příjmy z USA
- Nerezidentní investoři nebo vlastníci nemovitostí v USA
1. Nerezidenti, kteří musejí podat americké daňové přiznání
Pokud jste nerezident a máte v USA povinnost podávat daňová přiznání, budete k jejímu splnění pravděpodobně potřebovat číslo ITIN. To platí i v případě, že nemáte nárok na číslo sociálního zabezpečení. Podání přiznání bez individuálního daňového identifikačního čísla může vést k pokutám nebo ke zpoždění při zpracování vašeho přiznání.
2. Rezidenti podle testu podstatné přítomnosti
Osoby, které splňují test podstatné přítomnosti (substantial presence test), jsou pro daňové účely považovány za rezidenty. Pokud do této kategorie patříte, ale nemáte nárok na číslo SSN, budete potřebovat individuální daňové identifikační číslo. Díky němu můžete řádně podávat daňová přiznání a vyhnout se právním i finančním problémům.
3. Vyživované osoby nebo manželé občanů či rezidentů USA
Pokud jste manželem či manželkou nebo vyživovanou osobou občana USA nebo osoby s legálním pobytem v USA a máte být uvedeni v daňovém přiznání, budete potřebovat číslo ITIN. Úřad IRS to vyžaduje kvůli správnému zpracování a určení případných daňových odpočtů a slev. Bez čísla ITIN vás hlavní daňový poplatník nemusí mít možnost ve svém přiznání uvést.
4. Zahraniční podnikatelé s příjmy z USA
Zahraniční podnikatelé, kteří mají příjmy z amerických zdrojů, je obecně musejí oznámit úřadu IRS. V takových případech je k dodržení amerických daňových předpisů potřeba individuální daňové identifikační číslo. To se týká zejména podnikatelů, kteří působí globálně, ale mají finanční vazby na USA.
5. Nerezidentní investoři nebo vlastníci nemovitostí v USA
Pokud jste nerezident a investujete do amerických akcií, dluhopisů nebo nemovitostí, mohou se na vás vztahovat americké daňové zákony. K řádnému vykázání příjmů nebo zisků z těchto investic je nutné číslo ITIN (individuální daňové identifikační číslo). Usnadňuje také doklady ke srážkové dani a zajišťuje soulad s požadavky úřadu IRS.
Jak získat číslo ITIN? Jak podat žádost o ITIN?
Žádost o ITIN lze vyřídit v 7 krocích. Každý krok a jeho úkony je třeba dokončit, než přejdete k dalšímu.
- Platba: Zajistěte, aby byla platba za žádost o ITIN zpracována.
- Vyplnění formuláře s požadovanými údaji: Po zaplacení obdržíte formulář k vyplnění.
- Ověření cestovního pasu: Náš certifikovaný akceptační agent (Certifying Acceptance Agent) ověří váš cestovní pas, aby potvrdil vaši totožnost.
- Příprava žádosti: Po ověření pro vás připravíme formulář žádosti o ITIN.
- Podpis a vrácení formuláře žádosti: Jakmile bude formulář připraven, podepište jej a pošlete zpět e-mailem.
- Podání u úřadu IRS: Podepsaný formulář a podpůrné dokumenty budou podány u úřadu IRS.
- Oznámení výsledku: Jakmile bude vaše žádost zpracována, budete o výsledku informováni.
1. Platba
Prvním krokem žádosti o ITIN je uhrazení požadované platby. Tím potvrzujete, že chcete pokračovat, a poskytovatel služby může začít vaši žádost zpracovávat. Jakmile platba dorazí, začíná další fáze žádosti.
Klikněte pro čísla bankovních účtů úřadu IRS.
2. Vyplnění formuláře s požadovanými údaji
Po potvrzení platby obdržíte formulář, do kterého uvedete své osobní a daňové údaje. Je nezbytné jej vyplnit přesně, protože slouží jako podklad pro přípravu vaší žádosti o ITIN. Jakékoli chyby nebo chybějící údaje mohou celý postup zdržet.
3. Ověření cestovního pasu v rámci žádosti o ITIN
Poté náš certifikovaný akceptační agent ověří váš cestovní pas, a tím vaši totožnost. Tento krok zajistí, že je váš cestovní pas platný a odpovídá údajům uvedeným v žádosti.
4. Příprava žádosti o číslo ITIN
Jakmile je vaše totožnost potvrzena, bude profesionálně připraven váš formulář žádosti o ITIN (formulář W-7). To zahrnuje uspořádání všech potřebných údajů a zajištění, že je uvedena správná výjimka nebo důvod podání. Vyplněný formulář vám poté zašleme k podpisu.
5. Podpis a vrácení formuláře žádosti
Budete požádáni, abyste konečný formulář žádosti o ITIN zkontrolovali, podepsali a vrátili e-mailem. Před podpisem je důležité údaje znovu ověřit, abyste předešli zpožděním nebo problémům při zpracování u úřadu IRS. Rychlé vrácení formuláře zajistí, že žádost bude plynule pokračovat.
6. Podání žádosti o ITIN u úřadu IRS
Po obdržení podepsaného formuláře a podpůrných dokumentů bude váš kompletní balík žádosti podán u úřadu IRS. Tento krok zajišťuje oprávněný agent nebo zpracovatel, jako je EIN ITIN, který dbá na to, aby všechny dokumenty odpovídaly standardům úřadu IRS. Ke sledování stavu podání může sloužit systém sledování.
7. Oznámení výsledku
Jakmile úřad IRS vaši žádost zpracuje, obdržíte oficiální oznámení o výsledku. V případě schválení vám bude přiděleno číslo ITIN (individuální daňové identifikační číslo), které vám doručíme zabezpečenou cestou. V případě zamítnutí budete informováni o důvodu a případně vás provedeme dalšími kroky.
Jaké jsou požadavky pro žádost o ITIN?
Žádost o číslo ITIN (individuální daňové identifikační číslo) vyžaduje splnění několika kritérií stanovených americkým federálním daňovým úřadem Internal Revenue Service (IRS). Tyto požadavky mají zajistit, aby žadatelé měli legitimní daňový účel a řádné doklady. Níže jsou uvedeny základní podmínky, které musíte při žádosti o individuální daňové identifikační číslo splnit.
1. Nesmíte mít nárok na číslo sociálního zabezpečení (SSN)
Individuální daňové identifikační číslo je určeno výhradně osobám, které nemají nárok na číslo sociálního zabezpečení. Pokud máte na číslo SSN nárok díky zaměstnání nebo imigračnímu statusu, musíte místo čísla ITIN požádat o ně. Úřad IRS nevydá číslo ITIN nikomu, kdo má nárok na číslo SSN.
2. Musíte mít platný federální daňový účel
Chcete-li požádat o číslo ITIN, musíte doložit platný důvod související s daňovými povinnostmi v USA. Mezi běžné příklady patří podání federálního daňového přiznání, uplatnění výhod ze smlouvy o zamezení dvojího zdanění nebo uvedení jako vyživovaná osoba v americkém daňovém přiznání. Bez odpovídajícího daňového účelu úřad IRS vaši žádost zamítne.
3. K žádosti o ITIN musíte podat formulář IRS W-7
Formulář žádosti o ITIN (formulář W-7) je oficiální formulář, kterým se žádá o číslo ITIN. Musí být vyplněn přesně, včetně údajů o vaší totožnosti a důvodu žádosti. Formulář se podává spolu s podpůrnými dokumenty a daňovým přiznáním, pokud se neuplatní výjimka.
4. Musíte předložit originální nebo ověřené doklady totožnosti
K ověření vaší totožnosti a zahraničního statusu musíte předložit buď originální doklady totožnosti, nebo jejich ověřené kopie od vydávajícího orgánu. Nejčastěji přijímaným dokladem je platný cestovní pas. Pokud předložíte neověřené nebo neúplné dokumenty, může být vaše žádost zdržena nebo zamítnuta.
5. Musíte přiložit federální daňové přiznání (pokud se neuplatní výjimka)
Ve většině případů musí být k žádosti o ITIN přiloženo federální daňové přiznání. To dokládá, že číslo ITIN potřebujete bezprostředně k podání daňového přiznání. Pokud však splňujete některou z konkrétních výjimek úřadu IRS, můžete místo přiznání předložit jinou dokumentaci.
Číslo ITIN vs. SSN
Jak už název napovídá, individuální daňové identifikační číslo je osobní identifikační číslo. Číslo SSN se rovněž přiděluje konkrétní osobě. Číslo sociálního zabezpečení však svému držiteli poskytuje více výhod. Číslo ITIN mohou získat lidé, kteří nemají nárok na číslo SSN.
S číslem ITIN nemůžete získat pracovní povolení, s číslem SSN ano. Číslo SSN vám umožňuje čerpat sociální a federální podporu. Číslo ITIN však tuto funkci neplní.
Číslo ITIN vs. číslo EIN
Daňové identifikační číslo pro podnikání je identifikační číslo zaměstnavatele. EIN je devítimístné číslo, které můžete získat na jméno své společnosti. Číslo ITIN je, jak jsme již zmínili, osobní. S číslem EIN můžete pro svou společnost otevřít bankovní účet nebo požádat o úvěr. S číslem ITIN si můžete otevřít bankovní účet na vlastní jméno nebo požádat o úvěr. Číslo EIN navíc můžete použít k zaměstnávání pracovníků ve své společnosti.
Co se stane, když nemáte číslo ITIN?
Pokud číslo ITIN nezískáte, přestože je vyžadováno, může to mít vážné daňové důsledky. Bez čísla ITIN (individuálního daňového identifikačního čísla) nemusíte být schopni podat federální daňové přiznání, což může vést k pokutám, úrokům z nezaplacených daní nebo i k právním komplikacím. Úřad IRS může vaše přiznání také zcela odmítnout, pokud v něm musíte uvést číslo ITIN a neuvedete ho.
Pokud jste navíc vyživovanou osobou nebo manželem či manželkou uvedenými v americkém daňovém přiznání bez čísla ITIN, hlavní daňový poplatník může přijít o nárok na určité daňové slevy nebo osvobození. To může výrazně ovlivnit celkovou daňovou povinnost nebo výši vrácené daně. V případech vrácení sražené daně nebo výhod ze smlouvy o zamezení dvojího zdanění může chybějící číslo ITIN uplatnění těchto výhod zdržet nebo vás o nárok na ně zcela připravit.
Jaké dokumenty jsou potřeba k žádosti o ITIN?
Součástí žádosti o ITIN je předložení několika klíčových dokumentů, které potvrzují vaši totožnost a prokazují vaši vazbu na platný daňový účel v USA. Pokud jste osobou bez amerického občanství zapojenou do podnikání v USA, je nezbytná následující dokumentace. Každý z dokumentů hraje při ověřování vaší žádosti úřadem IRS konkrétní roli.
K dokončení žádosti o ITIN potřebujete tyto dokumenty:
- Zakladatelské dokumenty americké společnosti
- Dokumenty o vlastnictví americké společnosti
- Doklad o čísle EIN americké společnosti
- Kopie platného cestovního pasu
Zakladatelské dokumenty americké společnosti
Na začátku žádosti o ITIN musíte předložit úřední dokumenty, které prokazují, že vaše americká společnost byla řádně založena. Patří sem například Articles of Organization nebo Certificate of Formation/Incorporation, podle právní formy vašeho podnikání. Tyto listiny potvrzují, že subjekt existuje podle amerického práva, a pomáhají doložit daňovou vazbu, kterou vyžaduje vydání čísla ITIN.
Dokumenty o vlastnictví americké společnosti
Dále budete muset předložit dokumenty, které určují vlastníka nebo odpovědnou osobu ve společnosti. Obvyklými příklady jsou Statement of Authorized Person nebo Statement of Organizer. Tyto dokumenty objasňují vaši roli v podnikání a ověřují vaše oprávnění požádat o ITIN v souvislosti s tímto subjektem.
Doklad o čísle EIN americké společnosti
Doklad o identifikačním čísle zaměstnavatele (EIN) je povinný pro osoby bez amerického občanství, které vlastní nebo provozují společnost se sídlem v USA. Toto číslo vydané úřadem IRS slouží k identifikaci vašeho podnikání pro daňové účely a musí být přiloženo k vaší žádosti o ITIN. Bez platného čísla EIN úřad IRS vaši žádost o číslo ITIN související s podnikatelskou činností nezpracuje.
Kopie platného cestovního pasu
K žádosti o ITIN musíte také přiložit barevně naskenovanou kopii platného cestovního pasu, která potvrdí vaši totožnost a zahraniční status. Kopie musí být zřetelná a čitelná a musí obsahovat všechny podstatné údaje, jako je celé jméno, fotografie a datum skončení platnosti. Slouží jako váš hlavní doklad totožnosti a úřad IRS ji vyžaduje u všech žádostí o číslo ITIN (individuální daňové identifikační číslo ).
Kolik dokumentů je k ITIN potřeba?
K žádosti o číslo ITIN úřad IRS vyžaduje buď jeden samostatný doklad (platný cestovní pas), nebo dva doklady, které odděleně prokazují vaši totožnost a zahraniční status. Pokud žádáte za dítě mladší 6 let, mohou být potřeba školní nebo lékařské záznamy. Všechny dokumenty musejí být originály nebo ověřené kopie od vydávajícího orgánu – fotokopie ani notářsky ověřené kopie se nepřijímají.
Jak rychle získat číslo ITIN?
Vyřízení žádosti o číslo ITIN (ITIN) může někdy trvat několik týdnů. Existují však způsoby, jak postup zjednodušit a vyhnout se zbytečným zdržením. Pokud se budete řídit několika klíčovými zásadami, zvýšíte své šance na rychlejší schválení a hladší průběh.
Využijte certifikovaného akceptačního agenta (CAA)
Jedním z nejúčinnějších způsobů, jak urychlit žádost o číslo ITIN, je spolupráce s certifikovaným akceptačním agentem (Certifying Acceptance Agent, CAA). CAA má od úřadu IRS oprávnění ověřovat vaše doklady totožnosti, a náš certifikovaný akceptační agent tak ověří váš cestovní pas. Agenti CAA navíc mohou vyplněný formulář podat přímo u úřadu IRS a průběžně vás informovat o stavu vaší žádosti.
Požádejte na začátku daňové sezóny
Při žádosti o číslo ITIN (individuální daňové identifikační číslo) hraje načasování zásadní roli. Podáním žádosti v lednu nebo únoru můžete výrazně zkrátit dobu čekání, protože úřad IRS má na začátku roku obvykle méně žádostí ke zpracování. Včasná žádost vám také dává více času na vyřešení případných problémů před daňovými termíny.
Zajistěte, aby všechny dokumenty byly správné a úplné
Nejčastějším důvodem zdržení žádosti o ITIN je neúplná nebo nesprávná dokumentace. Pečlivě zkontrolujte, zda jsou všechny formuláře správně vyplněny a zda jsou vaše doklady totožnosti platné a dobře čitelné. Přesně podaná žádost snižuje riziko zamítnutí a odstraňuje potřebu opakovaného podání, což vám ušetří čas i stres.
Žádost o číslo ITIN pro nerezidenty
Pokud jste nerezident a máte příjmy z amerických zdrojů, musíte obvykle podat federální daňové přiznání u úřadu IRS. K tomu musíte získat číslo ITIN (individuální daňové identifikační číslo), protože nemáte nárok na číslo sociálního zabezpečení (SSN). Ať už jste investor, živnostník na volné noze nebo prodejce v e-commerce, číslo ITIN je nezbytné pro dodržování amerických daňových zákonů.
Prodej na americkém Amazonu jako nerezident
Mnoho zahraničních podnikatelů prodává zboží na americkém tržišti Amazon, aniž by žili ve Spojených státech. I když v zemi nemáte fyzickou přítomnost, příjmy z amerických zdrojů podléhají federálnímu daňovému výkaznictví. Žádost o ITIN je nutná k podání potřebných daňových přiznání a k tomu, abyste se vyhnuli nadměrné srážkové dani ze strany platforem, jako je Amazon.
Příjmy z pronájmu jako zahraniční investor
Pokud vlastníte nemovitost v USA, například pronajímaný byt či dům na Floridě, musí být příjmy z ní oznámeny úřadu IRS. K tomu budete potřebovat číslo ITIN, abyste mohli podat roční daňové přiznání a případně uplatnit odpočty nákladů na nemovitost. Bez čísla ITIN mohou vaše příjmy z pronájmu podléhat vyšším standardním sazbám srážkové daně.
Poskytování služeb na volné noze klientům z USA
U zahraničních živnostníků na volné noze, kteří poskytují služby klientům se sídlem v USA, se často má za to, že mají příjmy z amerických zdrojů. To platí i tehdy, když práci vykonávají zcela mimo Spojené státy. Ke splnění svých daňových povinností budete potřebovat číslo ITIN, abyste mohli podat daňové přiznání a případně využít výhod příslušných smluv o zamezení dvojího zdanění.
Jak získat číslo ITIN pro americký firemní bankovní účet (bez cesty do USA)
Otevření amerického firemního bankovního účtu je důležitým krokem pro nerezidenty, kteří ve Spojených státech provozují společnost Limited Liability Company (LLC) nebo kapitálovou společnost (corporation).
Většina tradičních bank i fintechových platforem vyžaduje kvůli federálním předpisům číslo ITIN (individuální daňové identifikační číslo) nebo SSN (číslo sociálního zabezpečení). Nerezidenti naštěstí mohou tyto požadavky splnit, pokud budou postupovat podle tohoto postupu:
- Zaregistrujte svou americkou firmu.
- Získejte od úřadu IRS číslo EIN.
- Požádejte o číslo ITIN na formuláři W-7 s podpůrnými firemními dokumenty.
- Předložte své číslo ITIN bance nebo zpracovateli plateb.
1. Zaregistrujte svou americkou firmu
Prvním krokem je založení podnikatelského subjektu v USA, obvykle ve státech jako Delaware nebo Wyoming, které mají příznivé podnikatelské zákony. To zahrnuje podání Articles of Organization nebo Articles of Incorporation a určení registrovaného agenta (registered agent). Jakmile je vaše firma řádně založena, obdržíte úřední zakladatelské dokumenty, které budete potřebovat pro daňové a bankovní účely.
2. Získejte od úřadu IRS číslo EIN
Po registraci firmy musíte u úřadu IRS požádat o identifikační číslo zaměstnavatele (EIN). Číslo EIN slouží jako federální daňové identifikační číslo vaší společnosti a je nezbytné pro zaměstnávání pracovníků, podávání daňových přiznání a otevření bankovního účtu. Žadatelé, kteří jsou nerezidenty, mohou o číslo EIN požádat podáním formuláře SS-4 úřadu IRS, a to i bez čísla SSN nebo ITIN.
3. Požádejte o ITIN s podpůrnými firemními dokumenty
Abyste splnili požadavky úřadu IRS a získali přístup k finančním službám, budete muset požádat o číslo ITIN podáním formuláře W-7. Žádost by měla obsahovat ověřené kopie vašeho cestovního pasu a podpůrné firemní dokumenty, jako je dopis o přidělení čísla EIN a zakladatelské listiny. Náš certifikovaný akceptační agent (CAA) ověří váš cestovní pas, což vám postup zjednoduší.
Kontaktujte nás prosím e-mailem nebo telefonicky na níže uvedených údajích.
4. Předložte číslo ITIN bance nebo zpracovateli plateb
Jakmile vám bude číslo ITIN přiděleno, můžete ho předložit své americké bance nebo platební platformě a dokončit tak založení účtu. Většina bank vyžaduje platné číslo ITIN k ověření účtu, kontrole totožnosti a dodržení předpisů proti praní peněz. Některé fintechové banky, například Mercury a Relay, jsou flexibilnější a mohou zahraničním zakladatelům umožnit zahájit postup i v době, kdy jejich žádost o ITIN ještě čeká na vyřízení.
Mohu získat číslo ITIN bez čísla sociálního zabezpečení?
Ano, samozřejmě! Číslo ITIN je určeno pro podnikatele, kteří v USA nemají číslo sociálního zabezpečení. Pokud můžete získat číslo SSN, číslo ITIN mít nemůžete.
Mohu požádat o ITIN bez daňového přiznání?
Při žádosti o číslo ITIN (ITIN) úřad IRS obecně vyžaduje přiložení platného federálního daňového přiznání. Úřad IRS si tak ověřuje, že číslo ITIN potřebujete pro účely daňového výkaznictví. Existují však konkrétní výjimky z tohoto pravidla, které umožňují požádat bez přiloženého přiznání, pokud žadatel předloží řádnou podpůrnou dokumentaci.
Výjimky z povinnosti přiložit federální daňové přiznání
V určitých situacích nemusíte k žádosti o ITIN přikládat daňové přiznání. Například osoby, které uplatňují výhody ze smlouvy o zamezení dvojího zdanění mezi svou domovskou zemí a USA, mohou o číslo ITIN často požádat bez přiznání. Výjimkou může být obdobně i otevření úročeného bankovního účtu v USA, zejména pokud finanční instituce vyžaduje číslo ITIN kvůli dodržení předpisů.
Mezi další výjimky patří příjemci stipendií nebo grantů, kteří nemají nárok na číslo sociálního zabezpečení, ale musejí vykazovat příjmy.
Podpůrné dokumenty v případě výjimek
Pokud žádáte o číslo ITIN v rámci některé z výjimek, musíte přiložit úřední dokumentaci, která váš nárok potvrzuje. Může jít o dopis od finanční instituce, kopii rozhodnutí o přiznání stipendia nebo potvrzení od americké vzdělávací instituce. V případě uplatnění smlouvy o zamezení dvojího zdanění může být nutný podepsaný dopis nebo formulář ze smluvní země.
Je důležité pečlivě dodržovat pokyny úřadu IRS, protože chybějící nebo nedostatečná dokumentace může zpracování vaší žádosti o ITIN zdržet. Ujistěte se, že všechny dokumenty jsou aktuální, v případě potřeby přeložené do angličtiny a souvisejí s výjimkou, kterou uplatňujete. Máte-li pochybnosti, další vysvětlení vám může poskytnout daňový poradce nebo web úřadu IRS.
Mohu požádat o ITIN online?
Mohu požádat o ITIN online? Úřad IRS v současné době nenabízí možnost podat žádost o ITIN plně online. Formulář W-7 sice můžete vyplnit elektronicky na počítači, stále jej však musíte vytisknout, podepsat a podat v papírové podobě. Tento požadavek zajišťuje, že úřad IRS obdrží originální podpisy a ověřené dokumenty.
Někteří certifikovaní akceptační agenti (CAA), jako je Ein-itin.com, nabízejí částečně online služby, včetně elektronického vyplnění formuláře; náš certifikovaný akceptační agent ověří vaše doklady totožnosti. Tito agenti tak postup zjednodušují. Konečnou žádost je však stále nutné podat poštou nebo osobně u agenta CAA či v kanceláři úřadu IRS.
Než online agentům nebo službám poskytnete své osobní údaje a doklady totožnosti, vždy si ověřte jejich důvěryhodnost. Ochrana citlivých údajů pomáhá předcházet podvodům a krádežím identity.
Co je formulář W-7: žádost o číslo ITIN u úřadu IRS?
Formulář W-7 je oficiální dokument úřadu IRS, kterým se žádá o přidělení nebo obnovení čísla ITIN (ITIN). Formulář shromažďuje základní údaje, které úřad IRS potřebuje k ověření vaší totožnosti a posouzení vašeho nároku. Přesné vyplnění formuláře je zásadní, abyste se vyhnuli zdržení zpracování nebo zamítnutí.
Formulář W-7 je formulář úřadu IRS, kterým se žádá o přidělení nebo obnovení čísla ITIN. Obsahuje:
- Důvod žádosti (výběr z 9 možností)
- Údaje o americkém vízu (pokud se vás týkají)
- Osobní údaje (jméno, datum narození, země státní příslušnosti)
- Podpis a datum
Důvod žádosti
Ve formuláři W-7 musíte pro svou žádost o ITIN zvolit jeden z devíti důvodů, například podání daňového přiznání nebo uplatnění výhod ze smlouvy o zamezení dvojího zdanění. Volba správného důvodu je zásadní, protože na ní závisí, zda úřad IRS vaši žádost přijme. Možnosti si pečlivě projděte, aby zvolený důvod odpovídal vaší daňové situaci.
Údaje o americkém vízu
Pokud máte americké vízum, musíte ve formuláři uvést jeho typ a datum skončení platnosti. Tyto údaje poskytují úřadu IRS další informace o vašem právním postavení ve Spojených státech. Pokud vízum nemáte, můžete tuto část ponechat prázdnou.
Oddíl s osobními údaji
Ve formuláři musíte uvést celé jméno, datum narození a zemi státní příslušnosti. Tyto údaje pomáhají úřadu IRS ověřit vaši totožnost a zahraniční status. Musejí se přesně shodovat s údaji ve vašich podpůrných dokladech totožnosti.
Podpis a datum
Posledním krokem u formuláře W-7 je podpis a datum, kterými potvrzujete, že uvedené údaje jsou pravdivé a přesné. Bez platného podpisu úřad IRS vaši žádost nezpracuje.
Kam poslat žádost o ITIN?
Jakmile máte žádost o ITIN vyplněnou a všechny potřebné dokumenty pohromadě, dalším krokem je podání celého balíku u úřadu IRS. K dispozici je několik způsobů podání a každý má své výhody podle toho, kde se nacházíte a čemu dáváte přednost. Když tyto možnosti znáte, snáze zvolíte nejúčinnější způsob podání žádosti.
1. Poštou (přímo úřadu IRS)
Vyplněný formulář W-7, daňové přiznání (je-li vyžadováno) a podpůrné dokumenty můžete poslat poštou přímo úřadu IRS. Žádost se zasílá na adresu oddělení ITIN Operation v Austinu v Texasu. Tento tradiční způsob je běžně využíván, může však znamenat delší dobu zpracování a vyžaduje pečlivé zabalení originálních nebo ověřených dokumentů.
2. Prostřednictvím certifikovaného akceptačního agenta (CAA)
EIN ITIN Com je certifikovaný akceptační agent (Certifying Acceptance Agent). Podání žádosti o ITIN prostřednictvím certifikovaného akceptačního agenta je často nejbezpečnějším a nejrychlejším způsobem, zejména pro žadatele ze zahraničí. Agenti CAA mají od úřadu IRS oprávnění ověřovat doklady totožnosti, a náš certifikovaný akceptační agent tak ověří váš cestovní pas. Kromě toho vám můžeme pomoci s vyplněním formuláře a žádost přímo podat, což snižuje riziko chyb a zdržení.
3. Centrum pomoci daňovým poplatníkům úřadu IRS (TAC)
Žadatelům o ITIN, kteří se nacházejí ve Spojených státech, nabízejí centra pomoci daňovým poplatníkům úřadu IRS (Taxpayer Assistance Centers) osobní podání žádosti, a to pouze po předchozím objednání. Tato možnost vám umožňuje podat žádost a nechat si doklady totožnosti zkontrolovat přímo na místě. Termín je nutné si rezervovat předem a tento způsob může v případě problémů přinést rychlejší řešení.
Poplatek za žádost o ITIN
Pokud žádáte o číslo ITIN přímo u úřadu IRS, neplatíte žádný poplatek. Pokud se však rozhodnete využít certifikovaného akceptačního agenta (CAA), poplatky za služby se obvykle pohybují od $100 do $300 podle poskytovatele.
Ceny na míru a balíčky služeb – například pomoc s přidělením čísla EIN, založením společnosti LLC a žádostí o ITIN – vám přesnou a individuální cenovou nabídku připraví odborníci ze společnosti EIN ITIN CCA.
Doba zpracování ITIN v roce 2025
Doba zpracování žádosti o ITIN obvykle činí 12–14 týdnů v závislosti na lhůtách zpracování u úřadu IRS. Upozorňujeme, že se tato doba může lišit podle množství žádostí, které úřad IRS v danou chvíli vyřizuje.
Pokud budete postupovat podle výše uvedených kroků a zajistíte správné předložení všech potřebných dokumentů, svou žádost o ITIN bez potíží dokončíte. To je nezbytné pro dodržování amerických daňových předpisů, zejména u osob bez amerického občanství, které se podílejí na podnikání v USA.
Jak online zkontrolovat stav čísla ITIN
Platné číslo ITIN je nezbytné k tomu, abyste mohli podávat americká daňová přiznání bez zdržení a komplikací. Pokud si nejste jisti, zda je vaše číslo ITIN stále aktivní, můžete jeho stav ověřit několika způsoby. Včasné jednání vám pomůže vyhnout se zbytečným problémům se zpracováním u úřadu IRS.
Projděte si korespondenci od úřadu IRS
Jedním z nejjednodušších způsobů, jak zkontrolovat stav čísla ITIN, je projít si nedávné dopisy nebo oznámení od úřadu IRS. Úřad IRS obvykle během posledních 12 měsíců rozesílá upozornění na skončení platnosti ITIN nebo na povinnost jej obnovit. Z těchto dokumentů jasně zjistíte, zda je třeba vaše číslo ITIN obnovit.
Kontaktujte linku úřadu IRS pro ITIN
Pro přímé potvrzení můžete zavolat na telefonní linku úřadu IRS pro ITIN. Volající ze zahraničí by měli vytočit +1-267-941-1000, žadatelé v USA mohou využít bezplatné číslo 1-800-829-1040. Rozhovor se zástupcem úřadu IRS vám objasní platnost vašeho čísla ITIN a pomůže vám pochopit případné další kroky.
Jak zjistit, zda platnost ITIN vypršela?
Pokud zjistíte, že platnost vašeho čísla ITIN vypršela, je důležité podat žádost o jeho obnovení dříve, než podáte daňové přiznání. Obnovení s předstihem zabrání zdržení při zpracování daňového přiznání a zajistí, že budete i nadále dodržovat předpisy úřadu IRS. Pokud číslo neobnovíte včas, může být vaše přiznání odmítnuto nebo se může zdržet vrácení daně.
Nepoužití ve federálních daňových přiznáních
Platnost čísla ITIN vyprší, pokud nebylo použito ve federálním daňovém přiznání po tři po sobě jdoucí roky. Toto pravidlo má zajistit, aby databáze čísel ITIN zůstala aktuální a aktivní pouze pro osoby s trvajícími daňovými povinnostmi v USA. Pokud jste během tohoto období nepodali daňové přiznání se svým číslem ITIN, budete ho muset před dalším podáním obnovit.
Určité rozsahy čísel ITIN a oznámení úřadu IRS
Platnost některých čísel ITIN, jejichž prostřední číslice spadají do rozsahů 88, 90 až 92 nebo 94 až 99, vyprší na základě oznámení úřadu IRS. Úřad IRS tyto rozsahy čísel pravidelně přezkoumává a dotčeným daňovým poplatníkům zasílá oznámení o skončení platnosti jejich čísla ITIN. Pokud takové oznámení obdržíte, je důležité jednat rychle, obnovit své číslo ITIN a vyhnout se komplikacím.
Jak obnovit číslo ITIN?
Obnovení čísla ITIN (ITIN) je jednoduchý postup, který se velmi podobá žádosti o nové číslo. Udržovat číslo ITIN v platnosti je nezbytné, abyste se vyhnuli komplikacím při podávání amerických daňových přiznání nebo při vracení daně. Postupujte podle těchto kroků, aby obnovení proběhlo hladce.
1. Vyplňte formulář W-7 a označte obnovení
Začněte vyplněním formuláře IRS W-7, tedy stejného formuláře, který se používá pro nové žádosti o ITIN. Nezapomeňte zaškrtnout políčko „Renewal“ (obnovení), čímž uvedete, že aktualizujete stávající číslo ITIN, a nežádáte o nové. Přesné vyplnění formuláře pomáhá úřadu IRS vaši žádost efektivně zpracovat.
2. Předložte aktuální doklady totožnosti
Musíte předložit aktuální doklady, které ověří vaši totožnost a zahraniční status, například platný cestovní pas nebo jiný přijatelný doklad totožnosti. Tyto doklady potvrzují, že stále splňujete podmínky nároku na číslo ITIN. Můžete použít ověřené kopie nebo podat žádost prostřednictvím našeho certifikovaného akceptačního agenta (CAA), který vaše doklady totožnosti ověří.
3. Daňové přiznání obvykle není nutné přikládat
Na rozdíl od první žádosti obvykle nemusíte při obnovení čísla ITIN přikládat federální daňové přiznání – pokud ho zároveň nepodáváte. To snižuje množství papírování a zjednodušuje postup obnovení. Pokud však obnovujete číslo v době podávání daňových přiznání, přiložte své přiznání, abyste předešli zdržení při zpracování.
4. Podejte žádost o obnovení včas
Vyplněný formulář W-7 a podpůrné dokumenty můžete poslat poštou přímo úřadu IRS nebo s podáním využít pomoc agenta CAA. Důrazně doporučujeme požádat s dostatečným předstihem před začátkem daňové sezóny, abyste předešli zdržení při vracení daně nebo podávání přiznání. Včasné obnovení zajistí, že vaše číslo ITIN zůstane platné po celý daňový rok.
Proč může být žádost o ITIN zamítnuta?
Při žádosti o číslo ITIN (ITIN) je zásadní podat úplnou a přesnou žádost, abyste se vyhnuli zdržení nebo zamítnutí. Úřad IRS má přísné požadavky na dokumentaci a vyplnění formuláře a jejich nesplnění je nejčastějším důvodem zamítnutí žádostí. Když znáte typické chyby, můžete žádost připravit správně a zvýšit své šance na schválení. Pojďme se podívat na odpovědi na otázku „Proč může být žádost o ITIN zamítnuta?“.
Chybějící nebo nesprávná dokumentace
Jednou z nejčastějších příčin zamítnutí žádosti o číslo ITIN je předložení neúplných nebo nepřesných dokumentů. Před podáním žádosti je nezbytné všechny dokumenty pečlivě zkontrolovat.
Použití fotokopií místo originálů nebo ověřených dokumentů
Úřad IRS vyžaduje originály nebo ověřené kopie dokladů totožnosti, nikoli běžné fotokopie. Pokud je nepředložíte, může být žádost okamžitě zamítnuta.
Chyby nebo nevyplněná pole ve formuláři W-7
Chyby nebo chybějící údaje ve formuláři W-7 mohou zdržet zpracování nebo vést k zamítnutí. Před podáním se ujistěte, že je každá část vyplněna správně a úplně.
Žádost přesto, že máte nárok na číslo SSN
Pokud máte nárok na číslo sociálního zabezpečení, musíte místo čísla ITIN požádat o číslo SSN. Žádost o číslo ITIN úřad IRS v takovém případě nepřijme.
Předložení neplatných nebo neanglických dokumentů bez překladu
Doklady totožnosti s prošlou platností nebo dokumenty, které nejsou v angličtině a nemají ověřený překlad, jsou důvodem k zamítnutí. Vždy předkládejte platné dokumenty a překlady, abyste se tomuto problému vyhnuli.