كيفية التقدم بطلب الحصول على رقم ITIN: دليل شامل

رقم ITIN رقم تصدره مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، وتمنحه للأفراد الذين لا يستطيعون الحصول على رقم الضمان الاجتماعي (SSN). وبطبيعة الحال، يلزم أولًا التقدم بطلب إلى IRS للحصول على رقم ITIN. وبموجب قوانين الضرائب الأمريكية، يجب أن يكون لدى الأفراد الذين سيقومون بـتقديم الإقرار الضريبي رقم ITIN.

إجراءات طلب الحصول على رقم ITIN بسيطة، لكنها تتطلب عناية دقيقة بالتفاصيل. فبإعداد المستندات الصحيحة واستكمال الخطوات المطلوبة وفهم المدة الزمنية للمعالجة، يمكنك إتمام إجراءات نموذج W-7 وطلب الحصول على رقم EIN بنجاح.

يُعد التقدم بطلب للحصول على رقم ITIN (رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب) خطوة أساسية لغير المواطنين الأمريكيين الذين يحتاجون إلى تقديم إقرارات ضريبية في الولايات المتحدة أو تأسيس نشاط تجاري في الولايات المتحدة. ويستعرض هذا الدليل المستندات المطلوبة وخطوات التقدم بطلب الحصول على رقم ITIN خطوة بخطوة، بما في ذلك نموذج W-7 وطلب الحصول على رقم EIN.

تنزيل نموذج W-7

ما هو رقم ITIN؟

رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب رقم مكون من 9 خانات، ويؤدي وظيفة شبيهة برقم SSN. وتُمنح أرقام ITIN للأشخاص الذين يقدمون إقرارات ضريبية في الولايات المتحدة ولكنهم لا يستطيعون الحصول على رقم SSN، مما يتيح لهم تقديم إقراراتهم الضريبية في إطار القانون. وبطبيعة الحال، هناك مجالات أخرى يُستخدم فيها رقم ITIN ، إذ يمكن إجراء كثير من المعاملات المالية به.

اعرف المزيد عن ماهية رقم ITIN والأغراض التي يُستخدم فيها.

من يمكنه التقدم بطلب للحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب؟

إذا لم تكن مؤهلًا للحصول على رقم الضمان الاجتماعي (SSN) ولكنك تحتاج إلى الوفاء بالتزامات ضريبية في الولايات المتحدة، فقد تحتاج إلى التقدم بطلب للحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب (ITIN). وتصدر هذا الرقمَ مصلحةُ الضرائب الأمريكية، ويُستخدم لأغراض الإبلاغ الضريبي الفيدرالي. وفيما يلي خمس إجابات شائعة عن سؤال: «من يمكنه التقدم بطلب للحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب؟»

1. الأجانب غير المقيمين الملزمون بتقديم إقرار ضريبي أمريكي
2. الأجانب المقيمون وفقًا لاختبار الوجود الفعلي
3. المُعالون أو أزواج المواطنين أو المقيمين الأمريكيين
4. أصحاب الأنشطة التجارية من خارج الولايات المتحدة الذين يحققون دخلًا من مصادر أمريكية
5. المستثمرون أو مالكو العقارات غير المقيمين في الولايات المتحدة

1. الأجانب غير المقيمين الملزمون بتقديم إقرار ضريبي أمريكي

إذا كنت أجنبيًا غير مقيم وعليك التزامات بتقديم إقرارات ضريبية في الولايات المتحدة، فمن المرجح أنك ستحتاج إلى رقم ITIN للوفاء بهذه الالتزامات، حتى لو لم تكن مؤهلًا للحصول على رقم الضمان الاجتماعي. وقد يؤدي تقديم الإقرار دون رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب إلى غرامات أو تأخير في معالجة إقرارك.

2. الأجانب المقيمون وفقًا لاختبار الوجود الفعلي

يُعد الأفراد الذين يستوفون اختبار الوجود الفعلي أجانب مقيمين لأغراض الضرائب. فإذا كنت من هذه الفئة ولكنك غير مؤهل للحصول على رقم SSN، فستحتاج إلى رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب، وهو ما يضمن لك تقديم إقراراتك الضريبية على النحو الصحيح وتجنب أي مشكلات قانونية أو مالية.

3. المُعالون أو أزواج المواطنين أو المقيمين الأمريكيين

إذا كنت زوجًا أو مُعالًا لمواطن أمريكي أو مقيم إقامة قانونية، وكان يلزم إدراجك في إقرار ضريبي، فستحتاج إلى رقم ITIN. وتشترط مصلحة الضرائب الأمريكية ذلك لضمان دقة المعالجة وتحديد أي إعفاءات ضريبية مستحقة. ومن دون رقم ITIN، قد لا يتمكن دافع الضرائب الأساسي من إدراجك في إقراره.

4. أصحاب الأنشطة التجارية من خارج الولايات المتحدة الذين يحققون دخلًا من مصادر أمريكية

يُلزَم أصحاب الأنشطة التجارية الأجانب الذين يحققون دخلًا من مصادر أمريكية عمومًا بالإبلاغ عن هذا الدخل إلى IRS. وفي هذه الحالات، يلزمهم رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب للامتثال للوائح الضريبية الأمريكية. ويهم هذا بوجه خاص رواد الأعمال الذين يعملون على المستوى العالمي مع احتفاظهم بارتباطات مالية بالولايات المتحدة.

5. المستثمرون أو مالكو العقارات غير المقيمين في الولايات المتحدة

إذا كنت أجنبيًا غير مقيم وتستثمر في الأسهم أو السندات أو العقارات في الولايات المتحدة، فقد تخضع لقوانين الضرائب الأمريكية. وللإبلاغ على النحو الصحيح عن دخلك أو أرباحك من هذه الاستثمارات، يلزمك رقم ITIN (رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب). كما يسهّل هذا الرقم توثيق الاستقطاع الضريبي من المنبع ويضمن الامتثال لمتطلبات IRS.

 

كيف تتقدم بطلب للحصول على رقم ITIN؟ وكيف تُعِد طلب ITIN؟

يمكن إتمام إجراءات طلب الحصول على رقم ITIN في 7 خطوات، ويجب إتمام كل خطوة وما تتضمنه من إجراءات قبل الانتقال إلى الخطوة التالية.

1. السداد: تأكد من إتمام سداد رسوم طلب الحصول على رقم ITIN.
2. تعبئة نموذج طلب المعلومات: بعد السداد، ستتسلم نموذجًا لتعبئته.
3. التحقق من جواز السفر عبر الإنترنت: يُتحقق من جواز سفرك عبر الإنترنت لتأكيد هويتك.
4. إعداد الطلب: بعد التحقق، يُعَد لك نموذج طلب الحصول على رقم ITIN.
5. توقيع نموذج الطلب وإعادته: بعد أن يصبح النموذج جاهزًا، وقّعه وأعد إرساله عبر البريد الإلكتروني.
6. التقديم إلى IRS: يُقدَّم النموذج الموقّع والمستندات الداعمة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
7. الإخطار بالنتيجة: بعد معالجة طلبك، ستُخطَر بالنتيجة.

1. السداد

الخطوة الأولى في إجراءات طلب الحصول على رقم ITIN هي سداد المبلغ المطلوب. فهذا يؤكد رغبتك في المضي قدمًا، ويتيح لمقدم الخدمة البدء في معالجة طلبك. وبمجرد استلام المبلغ، تبدأ المرحلة التالية من الطلب.

انقر هنا للاطلاع على أرقام الحسابات المصرفية لدى IRS.

2. تعبئة نموذج طلب المعلومات

بعد تأكيد السداد، ستتسلم نموذجًا لجمع بياناتك الشخصية والضريبية. ومن الضروري تعبئة هذا النموذج بدقة، إذ يُبنى عليه إعداد طلب الحصول على رقم ITIN الخاص بك، وقد يؤدي أي خطأ أو سهو إلى تأخير الإجراءات.

3. التحقق من جواز السفر عبر الإنترنت في إجراءات طلب ITIN

بعد ذلك يُتحقق من هويتك عبر إجراء آمن للتحقق من جواز السفر عبر الإنترنت. وتضمن هذه الخطوة أن جواز سفرك ساري المفعول وأنه يطابق المعلومات الواردة في طلبك، كما تُغنيك عن إرسال جواز سفرك الأصلي إلى IRS.

4. إعداد طلب الحصول على رقم ITIN

بعد تأكيد هويتك، يُعَد نموذج طلب الحصول على رقم ITIN (نموذج W-7) الخاص بك على نحو احترافي، بما في ذلك تنظيم جميع التفاصيل اللازمة والتأكد من توثيق الاستثناء أو سبب التقديم الصحيح. ثم يُرسَل إليك النموذج المكتمل لتوقيعه.

5. توقيع نموذج الطلب وإعادته

سيُطلب منك مراجعة نموذج طلب الحصول على رقم ITIN بصيغته النهائية وتوقيعه وإعادته عبر البريد الإلكتروني. ومن المهم أن تتحقق من المعلومات مرة أخرى قبل التوقيع لتجنب أي تأخير أو مشكلات في معالجة IRS له. كما أن إعادة النموذج سريعًا تضمن استمرار الطلب دون انقطاع.

6. تقديم طلب الحصول على رقم ITIN إلى IRS

بعد استلام نموذجك الموقّع ومستنداتك الداعمة، تُقدَّم حزمة طلبك الكاملة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. ويتولى هذه الخطوة الوكيل المعتمد أو مُعِد الطلبات، مثل EIN ITIN، مع ضمان مطابقة جميع المستندات لمعايير IRS. وقد يُستخدم نظام تتبع لمتابعة حالة طلبك المقدَّم.

7. الإخطار بالنتيجة

بعد أن تعالج مصلحة الضرائب الأمريكية طلبك، ستتسلم إخطارًا رسميًا بالنتيجة. وفي حال الموافقة، يُصدَر رقم ITIN (رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب) الخاص بك ويُسلَّم إليك عبر وسيلة اتصال آمنة. أما في حال الرفض، فستُبلَّغ بسببه وتُرشَد إلى الخطوات التالية عند الاقتضاء.

ما هي متطلبات طلب الحصول على رقم ITIN؟

يتطلب التقدم بطلب للحصول على رقم ITIN (رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب) استيفاء عدة معايير حددتها مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). وتهدف هذه المتطلبات إلى التأكد من أن لدى مقدمي الطلبات غرضًا ضريبيًا مشروعًا ومستندات سليمة. وفيما يلي الشروط الأساسية التي يجب عليك استيفاؤها عند التقدم بطلب للحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب.

1. ألا تكون مؤهلًا للحصول على رقم الضمان الاجتماعي (SSN)

رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب مخصص تحديدًا للأفراد غير المؤهلين للحصول على رقم الضمان الاجتماعي. فإذا كنت مؤهلًا للحصول على رقم SSN بحكم عملك أو وضعك في الهجرة، فعليك التقدم بطلب للحصول عليه بدلًا من رقم ITIN، إذ لا تصدر IRS رقم ITIN لأي شخص مؤهل للحصول على رقم SSN.

2. أن يكون لديك غرض ضريبي فيدرالي صحيح

للتقدم بطلب للحصول على رقم ITIN، يجب أن تثبت وجود سبب صحيح يتعلق بالتزامات ضريبية أمريكية. ومن الأمثلة الشائعة على ذلك تقديم إقرار ضريبي فيدرالي، أو المطالبة بمزايا اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي، أو الإدراج كمُعال في إقرار ضريبي أمريكي. وفي غياب غرض ضريبي مؤهل، سترفض مصلحة الضرائب الأمريكية طلبك.

3. أن تقدم نموذج W-7 الصادر عن IRS لطلب الحصول على رقم ITIN

نموذج طلب الحصول على رقم ITIN (نموذج W-7) هو نموذج الطلب الرسمي لطلب الحصول على رقم ITIN. ويجب تعبئته بدقة، بما في ذلك بيانات هويتك وسبب تقديمك الطلب. ويُقدَّم النموذج مع مستنداتك الداعمة وإقرارك الضريبي ما لم ينطبق أحد الاستثناءات.

4. أن تقدم مستندات هوية أصلية أو مصدقة

لإثبات هويتك ووضعك كأجنبي، يجب أن تقدم إما مستندات الهوية الأصلية أو نسخًا مصدقة من الجهة المُصدِرة. والمستند الأكثر قبولًا هو جواز السفر الساري المفعول. وإذا قدمت مستندات غير مصدقة أو غير مكتملة، فقد يتأخر طلبك أو يُرفض.

5. أن ترفق إقرارًا ضريبيًا فيدراليًا (ما لم ينطبق أحد الاستثناءات)

في معظم الحالات، يجب أن يُرفق طلب الحصول على رقم ITIN بإقرار ضريبي فيدرالي، وهو ما يثبت حاجتك الفعلية إلى رقم ITIN لتقديم الإقرار الضريبي. أما إذا كنت مؤهلًا لأحد الاستثناءات المحددة لدى IRS، فيمكنك تقديم مستندات بديلة بدلًا من الإقرار.

رقم ITIN مقابل رقم SSN

يتضح من تسمية رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب أنه رقم تعريف شخصي. ورقم SSN أيضًا يُمنح للشخص، غير أن رقم الضمان الاجتماعي يمنح صاحبه امتيازات أكثر. ويمكن للأشخاص غير المؤهلين أصلًا للحصول على رقم SSN الحصول على رقم ITIN.

لا يمكنك الحصول على تصريح عمل برقم ITIN، بينما يمكنك ذلك برقم SSN. فرقم SSN يتيح لك الاستفادة من المساعدات الاجتماعية والفيدرالية، أما رقم ITIN فلا يؤدي هذه الوظيفة.

رقم ITIN مقابل رقم EIN

رقم التعريف الضريبي للأنشطة التجارية هو رقم تعريف صاحب العمل. ورقم EIN رقم مكون من تسع خانات يمكنك الحصول عليه باسم شركتك، أما رقم ITIN فهو رقم فردي كما ذكرنا من قبل. فبرقم EIN يمكنك فتح حساب مصرفي لشركتك أو التقدم بطلب قرض، وبرقم ITIN يمكنك فتح حساب مصرفي باسمك الشخصي أو التقدم بطلب قرض. وإضافة إلى ذلك، فإن رقم EIN رقم يمكنك استخدامه لتوظيف عاملين في شركتك.

ماذا يحدث إذا لم يكن لديك رقم ITIN؟

قد يترتب على عدم الحصول على رقم ITIN عند الحاجة إليه عواقب ضريبية خطيرة. فمن دون رقم ITIN (رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب)، قد لا تتمكن من تقديم إقرار ضريبي فيدرالي، مما قد يؤدي إلى غرامات أو فوائد على الضرائب غير المسددة أو حتى إلى تعقيدات قانونية. وقد ترفض مصلحة الضرائب الأمريكية إقرارك كليًا إذا كان يلزمك إدراج رقم ITIN فيه ولم تفعل.

وإضافة إلى ذلك، إذا كنت مُعالًا أو زوجًا مدرجًا في إقرار ضريبي أمريكي دون رقم ITIN، فقد يفقد دافع الضرائب الأساسي أهليته لبعض الإعفاءات أو الخصومات الضريبية، وهو ما قد يؤثر تأثيرًا كبيرًا في إجمالي الالتزام الضريبي أو مبلغ الاسترداد. وفي الحالات المتعلقة باسترداد الضرائب المستقطعة من المنبع أو بمزايا الاتفاقيات الضريبية، قد يؤدي غياب رقم ITIN إلى تأخير أهليتك للمطالبة بهذه المزايا أو إسقاطها.

ما هي المستندات المطلوبة لطلب الحصول على رقم ITIN؟

يتطلب إتمام إجراءات طلب الحصول على رقم ITIN تقديم عدة مستندات أساسية لتأكيد هويتك وإثبات ارتباطك بغرض ضريبي أمريكي صحيح. فإذا كنت من غير المواطنين الأمريكيين ولك نشاط تجاري في الولايات المتحدة، فالمستندات التالية ضرورية، ولكل منها دور محدد في إثبات صحة طلبك لدى IRS.

لإتمام طلب الحصول على رقم ITIN، تحتاج إلى المستندات التالية:

• مستندات تأسيس الشركة الأمريكية
• مستندات ملكية الشركة الأمريكية
• مستند رقم EIN للشركة الأمريكية
• نسخة من جواز سفر ساري المفعول

مستندات تأسيس الشركة الأمريكية

لبدء إجراءات طلب الحصول على رقم ITIN ، يجب أن تقدم مستندات رسمية تثبت أن شركتك الأمريكية قد تأسست قانونيًا، ومنها مستندات مثل عقد التأسيس (Articles of Organization) أو شهادة التأسيس (Certificate of Formation/Incorporation)، بحسب الشكل القانوني لنشاطك التجاري. وتؤكد هذه السجلات وجود الكيان بموجب القانون الأمريكي، وتساعد على إثبات الارتباط الضريبي المطلوب لإصدار رقم ITIN.

مستندات ملكية الشركة الأمريكية

بعد ذلك، ستحتاج إلى تقديم مستندات تحدد المالك أو الطرف المسؤول في الشركة، ومن الأمثلة الشائعة عليها بيان الشخص المفوَّض (Statement of Authorized Person) أو بيان المؤسِّس (Statement of Organizer). وتوضح هذه المستندات دورك في النشاط التجاري وتثبت صلاحيتك للتقدم بطلب للحصول على رقم ITIN فيما يتعلق بذلك الكيان.

مستند رقم EIN للشركة الأمريكية

مستند رقم تعريف صاحب العمل (EIN) إلزامي لغير المواطنين الأمريكيين الذين يملكون شركة مقرها الولايات المتحدة أو يديرونها. ويُستخدم هذا الرقم الذي تصدره IRS لتعريف نشاطك التجاري لأغراض الضرائب، ويجب تقديمه مع طلب الحصول على رقم ITIN. ومن دون رقم EIN صحيح، لن تعالج مصلحة الضرائب الأمريكية طلب الحصول على رقم ITIN المرتبط بالنشاط التجاري.

نسخة من جواز سفر ساري المفعول

يجب أيضًا أن ترفق نسخة ممسوحة ضوئيًا بالألوان من جواز سفرك الساري المفعول لتأكيد هويتك ووضعك كأجنبي عند تقديم طلب الحصول على رقم ITIN. وينبغي أن تكون النسخة واضحة ومقروءة، وأن تتضمن جميع البيانات ذات الصلة مثل اسمك الكامل وصورتك وتاريخ انتهاء الصلاحية. فهذا المستند هو وسيلة التعريف الأساسية بك، وتشترطه مصلحة الضرائب الأمريكية في جميع طلبات الحصول على رقم ITIN (رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب ).

كم عدد المستندات المطلوبة للحصول على رقم ITIN؟

للتقدم بطلب للحصول على رقم ITIN، تشترط مصلحة الضرائب الأمريكية إما مستندًا واحدًا قائمًا بذاته (جواز سفر ساري المفعول)، أو مستندين يثبت كل منهما على حدة هويتك ووضعك كأجنبي. وإذا كنت تتقدم بالطلب لطفل دون السادسة، فقد تلزم سجلات مدرسية أو طبية. ويجب أن تكون جميع المستندات أصلية أو نسخًا مصدقة من الجهة المُصدِرة، ولا تُقبل الصور الضوئية ولا النسخ الموثقة لدى كاتب العدل.

كيف تحصل على رقم ITIN بسرعة؟

قد يستغرق التقدم بطلب للحصول على رقم ITIN أحيانًا عدة أسابيع، غير أن هناك طرقًا لتيسير الإجراءات وتجنب التأخير غير الضروري. فباتباع بعض الاستراتيجيات الأساسية، يمكنك زيادة فرص الموافقة السريعة على طلبك وجعل تجربتك أكثر سلاسة.

الاستعانة بوكيل قبول معتمد (CAA)

من أنجع الطرق لتسريع طلب الحصول على رقم ITIN التعامل مع وكيل قبول معتمد (Certifying Acceptance Agent، ويُختصر CAA). فوكيل القبول المعتمد مفوَّض من IRS للتحقق من مستندات هويتك، ما يعني أنك لن تحتاج إلى إرسال جواز سفرك الأصلي بالبريد. وإضافة إلى ذلك، يمكن لوكلاء القبول المعتمدين تقديم النموذج المكتمل مباشرةً إلى IRS وإطلاعك على مستجدات حالة طلبك.

التقديم مبكرًا في موسم الضرائب

التوقيت عامل حاسم عند التقدم بطلب للحصول على رقم ITIN (رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب). فتقديم طلبك في يناير أو فبراير قد يقلص مدة الانتظار تقليصًا كبيرًا، إذ يكون حجم الطلبات التي تعالجها IRS عادةً أقل في بداية العام. كما يمنحك التقديم المبكر وقتًا أطول لحل أي مشكلات محتملة قبل انقضاء المواعيد النهائية للضرائب.

التأكد من صحة جميع المستندات واكتمالها

السبب الأكثر شيوعًا لتأخر طلب الحصول على رقم ITIN هو نقص المستندات أو عدم صحتها. لذا تحقق مرة أخرى من تعبئة جميع النماذج على النحو الصحيح، ومن أن مستندات هويتك سارية المفعول ومقروءة بوضوح. فالطلبات الدقيقة تقلل احتمال الرفض وتغنيك عن إعادة التقديم، مما يوفر عليك الوقت والعناء.

طلب الحصول على رقم ITIN للأجانب غير المقيمين

إذا كنت أجنبيًا غير مقيم وتحقق دخلًا من مصادر أمريكية، فأنت ملزم عمومًا بتقديم إقرار ضريبي فيدرالي إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. ولكي تفعل ذلك، يجب أن تحصل على رقم ITIN (رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب) لأنك غير مؤهل للحصول على رقم الضمان الاجتماعي (SSN). وسواء كنت مستثمرًا أو مستقلًا أو بائعًا في التجارة الإلكترونية، فإن رقم ITIN ضروري لتبقى ملتزمًا بقوانين الضرائب الأمريكية.

البيع على Amazon الأمريكي بصفتك غير مقيم

يبيع كثير من رواد الأعمال الدوليين منتجاتهم عبر متجر Amazon الأمريكي دون أن يقيموا في الولايات المتحدة. وحتى إن لم يكن لك وجود فعلي في البلد، فإن الدخل من مصادر أمريكية يخضع للإبلاغ الضريبي الفيدرالي. ولذلك يلزمك التقدم بطلب للحصول على رقم ITIN لتقديم الإقرارات الضريبية اللازمة وتجنب الاستقطاع المفرط من المنبع من جانب منصات مثل Amazon.

تحقيق دخل من الإيجار بصفتك مستثمرًا أجنبيًا

إذا كنت تملك عقارًا في الولايات المتحدة، كعقار مؤجر في ولاية فلوريدا مثلًا، فيجب الإبلاغ عن دخله إلى IRS. ولهذا الغرض، ستحتاج إلى رقم ITIN لتقديم إقرارك الضريبي السنوي، وربما للمطالبة بخصم نفقات العقار. ومن دون رقم ITIN، قد يخضع دخلك من الإيجار لمعدلات استقطاع افتراضية أعلى.

تقديم خدمات مستقلة لعملاء في الولايات المتحدة

كثيرًا ما يُعد المستقلون الدوليون الذين يقدمون خدمات لعملاء مقيمين في الولايات المتحدة محققين لدخل من مصادر أمريكية، حتى لو أُنجز العمل بالكامل خارج الولايات المتحدة. وللوفاء بالتزاماتك الضريبية، ستحتاج إلى رقم ITIN لتقديم الإقرار، وربما للاستفادة من اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي المطبقة.

كيف تحصل على رقم ITIN لفتح حساب مصرفي تجاري أمريكي (دون القدوم إلى الولايات المتحدة)

يُعد فتح حساب مصرفي تجاري في الولايات المتحدة خطوة مهمة لغير المقيمين في الولايات المتحدة الذين يديرون شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) أو شركة مساهمة (corporation) فيها.

تشترط معظم البنوك التقليدية ومنصات التكنولوجيا المالية رقم ITIN (رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب) أو رقم SSN (رقم الضمان الاجتماعي) للامتثال للوائح الفيدرالية. ولحسن الحظ، يمكن لغير المقيمين استيفاء هذه المتطلبات باتباع خطوات منظمة:

1. سجّل نشاطك التجاري في الولايات المتحدة.
2. احصل على رقم EIN من IRS.
3. تقدم بطلب للحصول على رقم ITIN باستخدام نموذج W-7 مع مستندات نشاطك التجاري الداعمة.
4. قدّم رقم ITIN الخاص بك إلى بنكك أو إلى معالج المدفوعات.

1. سجّل نشاطك التجاري في الولايات المتحدة

الخطوة الأولى هي تأسيس كيانك التجاري في الولايات المتحدة، وعادةً ما يكون ذلك في ولايات مثل ديلاوير أو وايومنغ لما تتميز به قوانينها من مزايا للأنشطة التجارية. ويشمل ذلك تقديم عقد التأسيس (Articles of Organization أو Articles of Incorporation) وتعيين الوكيل المسجل (registered agent). وبعد التأسيس القانوني لنشاطك التجاري، ستتسلم مستندات التأسيس الرسمية اللازمة للأغراض الضريبية والمصرفية.

2. احصل على رقم EIN من IRS

بعد تسجيل نشاطك التجاري، يجب أن تتقدم إلى IRS بطلب للحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN). ويؤدي رقم EIN وظيفة الرقم الضريبي الفيدرالي لشركتك، وهو ضروري لتوظيف العاملين وتقديم الإقرارات الضريبية وفتح حساب مصرفي. ويمكن لمقدمي الطلبات من غير المقيمين التقدم بطلب للحصول على رقم EIN بتقديم نموذج SS-4 الصادر عن IRS، حتى من دون رقم SSN أو رقم ITIN.

3. تقدم بطلب للحصول على رقم ITIN مع مستندات نشاطك التجاري الداعمة

لاستيفاء متطلبات مصلحة الضرائب الأمريكية والوصول إلى الخدمات المالية، ستحتاج إلى التقدم بطلب للحصول على رقم ITIN بتقديم نموذج W-7. وينبغي أن يتضمن هذا الطلب نسخًا مصدقة من جواز سفرك ومستندات نشاطك التجاري الداعمة، مثل خطاب رقم EIN ومستندات التأسيس. ويمكن أن تساعدك الاستعانة بوكيل قبول معتمد (CAA) على تبسيط الإجراءات وتجنب الحاجة إلى إرسال جواز سفرك الأصلي بالبريد.

يُرجى التواصل معنا عبر البريد الإلكتروني أو رقم الهاتف الواردين أدناه.

4. قدّم رقم ITIN إلى بنكك أو إلى معالج المدفوعات

بعد إصدار رقم ITIN الخاص بك، يمكنك تقديمه إلى بنكك الأمريكي أو منصة الدفع لإتمام إعداد الحساب. وتشترط معظم البنوك رقم ITIN صحيحًا للتحقق من الحساب والتحقق من الهوية والامتثال للوائح مكافحة غسل الأموال. أما بعض البنوك الرقمية مثل Mercury وRelay فهي أكثر مرونة، وقد تسمح للمؤسسين الأجانب ببدء الإجراءات حتى أثناء انتظار صدور رقم ITIN.

هل يمكنني الحصول على رقم ITIN دون رقم الضمان الاجتماعي؟

نعم، بالتأكيد! فقد صُمم رقم ITIN لرجال الأعمال الذين ليس لديهم رقم ضمان اجتماعي في الولايات المتحدة. وإذا كان بإمكانك الحصول على رقم SSN، فلا يمكنك الحصول على رقم ITIN.

هل يمكنني التقدم بطلب للحصول على رقم ITIN دون إقرار ضريبي؟

عند التقدم بطلب للحصول على رقم ITIN، تشترط مصلحة الضرائب الأمريكية عمومًا أن ترفق إقرارًا ضريبيًا فيدراليًا صحيحًا، إذ يساعدها ذلك على التأكد من أنك تحتاج إلى رقم ITIN لأغراض الإبلاغ الضريبي. غير أن هناك استثناءات محددة من هذه القاعدة تتيح للأفراد التقدم بالطلب دون إرفاق إقرار، شريطة أن يقدموا المستندات الداعمة المناسبة.

الاستثناءات من اشتراط الإقرار الضريبي الفيدرالي

في حالات معينة، قد لا تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي مع طلب الحصول على رقم ITIN. فعلى سبيل المثال، كثيرًا ما يمكن للأفراد الذين يطالبون بمزايا اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي بين بلدهم والولايات المتحدة التقدم بطلب للحصول على رقم ITIN دون إقرار. وبالمثل، قد يُعد فتح حساب مصرفي مُدِر للفوائد في الولايات المتحدة من الاستثناءات، ولا سيما إذا كانت المؤسسة المالية تشترط رقم ITIN لأغراض الامتثال.

ومن الاستثناءات الأخرى الحاصلون على منح دراسية أو منح زمالة غير المؤهلين للحصول على رقم الضمان الاجتماعي والملزمون بالإبلاغ عن دخلهم.

المستندات الداعمة في حالات الاستثناء

إذا كنت تتقدم بطلب للحصول على رقم ITIN ضمن إحدى فئات الاستثناء، فيجب أن ترفق مستندات رسمية تثبت أهليتك، كخطاب من مؤسسة مالية، أو نسخة من قرار منحك المنحة الدراسية، أو إفادة من مؤسسة تعليمية أمريكية. وفي حالة المطالبة بمزايا اتفاقية ضريبية، قد يلزم تقديم خطاب أو نموذج موقّع من دولة الاتفاقية.

من المهم اتباع إرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية بدقة، لأن نقص المستندات أو عدم كفايتها قد يؤخر معالجة طلبك للحصول على رقم ITIN. تأكد من أن جميع المستندات حديثة، ومترجمة إلى الإنجليزية عند الحاجة، ومرتبطة بالاستثناء الذي تطالب به. وإذا ساورك الشك، فإن استشارة مختص في الضرائب أو الرجوع إلى الموقع الإلكتروني لمصلحة الضرائب الأمريكية قد يوفر لك مزيدًا من الوضوح.

هل يمكنني التقدم بطلب للحصول على رقم ITIN عبر الإنترنت؟

هل يمكنني التقدم بطلب للحصول على رقم ITIN عبر الإنترنت؟ لا تتيح مصلحة الضرائب الأمريكية حاليًا خيارًا لتقديم طلبات الحصول على رقم ITIN عبر الإنترنت بالكامل. فمع أنه يمكنك تعبئة نموذج W-7 رقميًا على حاسوبك، فلا يزال عليك طباعة النموذج الورقي وتوقيعه وتقديمه. ويضمن هذا الشرط أن تتسلم IRS التوقيعات الأصلية والمستندات التي جرى التحقق منها.

يقدم بعض وكلاء القبول المعتمدين (CAA) خدمات جزئية عبر الإنترنت، مثل Ein-itin.com، منها تعبئة النموذج رقميًا والتحقق من الهوية عن بُعد. ويساعد هؤلاء الوكلاء على تيسير الإجراءات بالتقليل من الحاجة إلى إرسال المستندات الأصلية بالبريد. غير أن الطلب النهائي لا يزال يجب تقديمه إما بالبريد أو حضوريًا إلى وكيل قبول معتمد أو إلى أحد مكاتب IRS.

من المهم أن تتحقق دائمًا من موثوقية أي وكلاء أو خدمات عبر الإنترنت قبل مشاركة مستنداتك الشخصية ومستندات هويتك، فحماية معلوماتك الحساسة تساعد على منع الاحتيال وسرقة الهوية.

ما هو نموذج W-7: طلب الحصول على رقم ITIN من IRS؟

نموذج W-7 هو المستند الرسمي الصادر عن مصلحة الضرائب الأمريكية الذي يُستخدم للتقدم بطلب للحصول على رقم ITIN أو تجديده. ويجمع هذا النموذج المعلومات الأساسية التي تحتاجها IRS للتحقق من هويتك وتقييم أهليتك، ولذا فإن تعبئته بدقة أمر بالغ الأهمية لتجنب تأخير المعالجة أو الرفض.

نموذج W-7 هو النموذج الصادر عن IRS الذي يُستخدم للتقدم بطلب للحصول على رقم ITIN أو تجديده، ويتضمن:

• سبب تقديم الطلب (يُختار من بين 9 خيارات)
• معلومات التأشيرة الأمريكية (عند الاقتضاء)
• المعلومات الشخصية (الاسم، وتاريخ الميلاد، وبلد الجنسية)
• التوقيع والتاريخ

سبب تقديم الطلب

يجب أن تختار في نموذج W-7 سببًا واحدًا من تسعة أسباب لتقديم طلب الحصول على رقم ITIN، مثل تقديم إقرار ضريبي أو المطالبة بمزايا اتفاقية ضريبية. واختيار السبب الصحيح أمر بالغ الأهمية، لأنه يحدد ما إذا كانت مصلحة الضرائب الأمريكية ستقبل طلبك. لذا راجع الخيارات بعناية للتأكد من أن السبب الذي تختاره يتوافق مع وضعك الضريبي.

معلومات التأشيرة الأمريكية

إذا كنت تحمل تأشيرة أمريكية، فيجب أن تذكر في النموذج نوع التأشيرة وتاريخ انتهائها. وتزوّد هذه المعلومات مصلحة الضرائب الأمريكية بسياق إضافي عن وضعك القانوني في الولايات المتحدة. وإذا لم تكن لديك تأشيرة، فيمكن ترك هذا القسم فارغًا.

قسم المعلومات الشخصية

يطلب منك النموذج ذكر اسمك الكامل وتاريخ ميلادك وبلد جنسيتك. وتساعد هذه المعلومات مصلحة الضرائب الأمريكية على إثبات هويتك ووضعك كأجنبي، ويجب أن تتطابق هذه البيانات تمامًا مع مستندات الهوية الداعمة التي تقدمها.

التوقيع والتاريخ

الخطوة الأخيرة في نموذج W-7 هي توقيع الطلب وتأريخه للإقرار بأن المعلومات المقدمة صحيحة ودقيقة. ومن دون توقيع صحيح، لن تعالج مصلحة الضرائب الأمريكية طلبك.

إلى أين يُرسَل طلب الحصول على رقم ITIN؟

بعد أن تُتم طلب الحصول على رقم ITIN وتجمع جميع المستندات اللازمة، تأتي الخطوة التالية وهي تقديم ملفك إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. وهناك عدة طرق متاحة للتقديم، لكل منها مزاياها بحسب مكان إقامتك وتفضيلاتك، وفهم هذه الخيارات يساعدك على اختيار الطريقة الأنجع لتقديم طلبك.

1. بالبريد (مباشرةً إلى IRS)

يمكنك إرسال نموذج W-7 المكتمل والإقرار الضريبي (إن كان مطلوبًا) والمستندات الداعمة بالبريد مباشرةً إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، على أن يُرسَل الطلب إلى عنوان إدارة عمليات ITIN (ITIN Operation) في مدينة أوستن بولاية تكساس. وهذه الطريقة التقليدية شائعة الاستخدام، لكنها قد تستلزم مدة معالجة أطول وتتطلب تغليف المستندات الأصلية أو المصدقة بعناية.

2. عن طريق وكيل قبول معتمد (CAA)

EIN ITIN Com وكيل قبول معتمد. وكثيرًا ما تكون الاستعانة بوكيل قبول معتمد الطريقة الأكثر أمانًا وسرعة لتقديم طلب الحصول على رقم ITIN، ولا سيما لمقدمي الطلبات من خارج الولايات المتحدة. فوكلاء القبول المعتمدون مفوَّضون من IRS للتحقق من مستندات هويتك، مما يغنيك عن إرسال جوازات السفر الأصلية بالبريد. وإضافة إلى ذلك، يمكننا مساعدتك في تعبئة النموذج وتقديم طلبك مباشرةً، مما يساعد على تقليل الأخطاء والتأخير.

3. مركز مساعدة دافعي الضرائب التابع لمصلحة الضرائب الأمريكية (TAC)

بالنسبة إلى طلبات الحصول على رقم ITIN المقدمة من داخل الولايات المتحدة، تتيح مراكز مساعدة دافعي الضرائب التابعة لمصلحة الضرائب الأمريكية خدمة التقديم الحضوري بموعد مسبق فقط. ويتيح لك هذا الخيار تقديم طلبك ومراجعة مستندات هويتك في المكان نفسه. ولا بد من حجز موعد مسبقًا، وقد تتيح هذه الطريقة حلًا أسرع إذا ظهرت أي مشكلات.

رسوم طلب الحصول على رقم ITIN

لا توجد رسوم عند التقدم بطلب للحصول على رقم ITIN مباشرةً عن طريق مصلحة الضرائب الأمريكية. أما إذا اخترت الاستعانة بوكيل قبول معتمد (CAA)، فتتراوح رسوم الخدمة عادةً بين $100 و$300، بحسب مقدم الخدمة.

وللحصول على أسعار مخصصة وباقات خدمات مجمّعة، مثل المساعدة في استخراج رقم EIN وتأسيس شركة LLC وطلبات الحصول على رقم ITIN، يمكنك استشارة الخبراء لدى شركة EIN ITIN CCA للحصول على عروض أسعار دقيقة ومصممة لاحتياجاتك.

مدة معالجة طلب ITIN في عام 2025

تستغرق مدة معالجة طلب الحصول على رقم ITIN عادةً من 12 إلى 14 أسبوعًا، بحسب مدد المعالجة لدى مصلحة الضرائب الأمريكية. ويُرجى ملاحظة أن هذه المدة قد تختلف بحسب حجم الطلبات التي تعالجها IRS في ذلك الوقت.

باتباع الخطوات الموضحة أعلاه والتأكد من تقديم جميع المستندات اللازمة على النحو الصحيح، يمكنك إتمام طلب الحصول على رقم ITIN بسلاسة. وهذا أمر ضروري للامتثال الضريبي في الولايات المتحدة، ولا سيما لغير المواطنين الأمريكيين الذين يمارسون أنشطة تجارية فيها.

كيف أتحقق من حالة رقم ITIN عبر الإنترنت؟

الحفاظ على رقم ITIN ساري المفعول أمر ضروري لتقديم إقراراتك الضريبية الأمريكية دون تأخير أو تعقيدات. وإذا لم تكن متأكدًا من أن رقم ITIN الخاص بك لا يزال نشطًا، فهناك عدة طرق للتحقق من حالته، واتخاذ الإجراء في الوقت المناسب يساعدك على تجنب مشكلات المعالجة غير الضرورية لدى IRS.

مراجعة مراسلات IRS

من أسهل الطرق للتحقق من رقم ITIN وحالته مراجعة أي خطابات أو إشعارات حديثة من مصلحة الضرائب الأمريكية، إذ ترسل IRS عادةً تذكيرات بشأن انتهاء صلاحية رقم ITIN أو متطلبات تجديده خلال الأشهر الاثني عشر الماضية. وتقدم هذه المستندات إرشادات واضحة إذا كان رقم ITIN الخاص بك بحاجة إلى تجديد.

الاتصال بالخط الساخن لأرقام ITIN لدى IRS

للحصول على تأكيد مباشر، يمكنك الاتصال بالخط الساخن لأرقام ITIN لدى IRS. وينبغي للمتصلين من خارج الولايات المتحدة الاتصال بالرقم +1-267-941-1000، بينما يمكن لمقدمي الطلبات المقيمين في الولايات المتحدة استخدام الرقم المجاني 1-800-829-1040. والتحدث إلى أحد ممثلي مصلحة الضرائب الأمريكية يوضح لك مدى صلاحية رقم ITIN الخاص بك ويساعدك على فهم الخطوات التالية.

كيف تتحقق مما إذا كانت صلاحية رقم ITIN قد انتهت؟

إذا اكتشفت أن صلاحية رقم ITIN الخاص بك قد انتهت، فمن المهم تقديم طلب تجديد قبل تقديم إقرارك الضريبي. فالتجديد المسبق يمنع التأخير في المعالجة الضريبية ويضمن استمرار امتثالك للوائح مصلحة الضرائب الأمريكية، وقد يؤدي عدم التجديد في الوقت المحدد إلى رفض الإقرارات أو تأخر المبالغ المستردة.

عدم الاستخدام في الإقرارات الضريبية الفيدرالية

تنتهي صلاحية رقم ITIN إذا لم يُستخدم في إقرار ضريبي فيدرالي لمدة ثلاث سنوات متتالية. وتهدف هذه القاعدة إلى إبقاء قاعدة بيانات أرقام ITIN محدّثة ومقتصرة على من لديهم التزامات ضريبية أمريكية مستمرة. فإذا لم تقدم إقرارًا ضريبيًا باستخدام رقم ITIN الخاص بك خلال هذه المدة، فستحتاج إلى تجديده قبل تقديم الإقرار مرة أخرى.

نطاقات محددة من أرقام ITIN وإشعارات IRS

تخضع بعض أرقام ITIN التي تقع خاناتها الوسطى ضمن النطاقات 88 أو من 90 إلى 92 أو من 94 إلى 99 لانتهاء الصلاحية وفقًا لإشعارات مصلحة الضرائب الأمريكية. وتراجع IRS هذه النطاقات دوريًا وترسل إشعارات إلى دافعي الضرائب المعنيين بشأن حالة انتهاء صلاحية أرقامهم. فإذا تسلمت إشعارًا من هذا النوع، فمن المهم أن تبادر سريعًا إلى تجديد رقم ITIN الخاص بك لتجنب أي انقطاع.

كيف تجدد رقم ITIN؟

تجديد رقم ITIN إجراء بسيط يشبه إلى حد كبير التقدم بطلب للحصول على رقم جديد. والحفاظ على رقم ITIN ساري المفعول أمر ضروري لتجنب أي انقطاع في تقديم إقراراتك الضريبية الأمريكية أو تلقي المبالغ المستردة. اتبع الخطوات التالية لضمان تجديد سلس.

1. أكمل نموذج W-7 وحدد خيار التجديد

ابدأ بتعبئة نموذج W-7 الصادر عن IRS، وهو النموذج نفسه المستخدم في طلبات الحصول على رقم ITIN الجديدة. واحرص على تحديد المربع المعنون «Renewal» (تجديد) للإشارة إلى أنك تحدّث رقم ITIN قائمًا ولا تتقدم بطلب للحصول على رقم جديد. فتعبئة هذا النموذج بدقة تساعد مصلحة الضرائب الأمريكية على معالجة طلبك بكفاءة.

2. قدّم مستندات هوية محدّثة

يجب أن تقدم مستندات حديثة لإثبات هويتك ووضعك كأجنبي، مثل جواز سفر ساري المفعول أو غيره من وثائق الهوية المقبولة. وتؤكد هذه المستندات أنك لا تزال تستوفي شروط الأهلية للحصول على رقم ITIN. ويمكن أن يغنيك استخدام نسخ مصدقة أو التقديم عن طريق وكيل قبول معتمد (CAA) عن إرسال المستندات الأصلية.

3. لا يُشترط عادةً إرفاق إقرار ضريبي

على خلاف الطلبات الأولى، لا تحتاج عادةً إلى إرفاق إقرار ضريبي فيدرالي عند تجديد رقم ITIN الخاص بك، ما لم تكن تقدم إقرارك الضريبي في الوقت نفسه. وهذا يقلل الأوراق المطلوبة ويبسّط إجراءات التجديد. أما إذا كنت تجدد الرقم أثناء موسم تقديم الإقرارات، فأرفق إقرارك لتجنب تأخير المعالجة.

4. قدّم طلب التجديد دون تأخير

يمكنك إرسال نموذج W-7 المكتمل والمستندات الداعمة بالبريد مباشرةً إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، أو الاستعانة بوكيل قبول معتمد (CAA) لمساعدتك في التقديم. ويُنصح بشدة بالتقديم قبل بدء موسم الضرائب بوقت كافٍ لتجنب تأخر المبالغ المستردة أو تقديم الإقرارات. فالتجديد المبكر يضمن بقاء رقم ITIN الخاص بك ساري المفعول طوال السنة الضريبية.

لماذا قد يُرفض طلب الحصول على رقم ITIN؟

عند التقدم بطلب للحصول على رقم ITIN، من الضروري تقديم طلب كامل ودقيق لتجنب التأخير أو الرفض. فلدى مصلحة الضرائب الأمريكية متطلبات صارمة بشأن المستندات وتعبئة النماذج، وعدم استيفاء هذه المعايير هو السبب الأكثر شيوعًا لرفض الطلبات. وفهم الأخطاء الشائعة يساعدك على إعداد طلبك على النحو الصحيح ويزيد فرص الموافقة عليه. فلنتعرف على إجابات سؤال: « لماذا قد يُرفض طلب الحصول على رقم ITIN؟ ».

نقص المستندات أو عدم صحتها

من أكثر أسباب رفض طلبات رقم ITIN شيوعًا تقديم مستندات غير مكتملة أو غير دقيقة، لذا من الضروري مراجعة جميع الأوراق بعناية قبل تقديم طلبك.

استخدام صور ضوئية بدلًا من المستندات الأصلية أو المصدقة

تشترط مصلحة الضرائب الأمريكية تقديم مستندات الهوية الأصلية أو نسخ مصدقة منها، لا الصور الضوئية العادية، وقد يؤدي عدم تقديمها إلى الرفض الفوري.

أخطاء أو خانات فارغة في نموذج W-7

قد تؤدي الأخطاء أو المعلومات الناقصة في نموذج W-7 إلى تأخير المعالجة أو الرفض، لذا تأكد من تعبئة كل قسم على النحو الصحيح وبالكامل قبل التقديم.

التقدم بالطلب رغم الأهلية للحصول على رقم SSN

إذا كنت مؤهلًا للحصول على رقم الضمان الاجتماعي، فيجب أن تتقدم بطلب للحصول على رقم SSN بدلًا من رقم ITIN، ولن تقبل مصلحة الضرائب الأمريكية في هذه الحالة طلب الحصول على رقم ITIN.

تقديم مستندات منتهية الصلاحية أو بغير الإنجليزية دون ترجمة

تُعد مستندات الهوية المنتهية الصلاحية أو المحررة بغير الإنجليزية دون ترجمة معتمدة سببًا للرفض، لذا احرص دائمًا على تقديم مستندات سارية المفعول وترجماتها لتجنب هذه المشكلة.