El número de identificación personal del contribuyente (número ITIN) lo expide el organismo recaudador de impuestos de EE. UU., el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Las personas que no pueden obtener un número de Seguro Social (SSN) pero deben presentar declaraciones de impuestos federales o necesitan un número de identificación para otros fines fiscales pueden solicitar el número ITIN.
El número ITIN es un número de nueve dígitos que empieza por «9» y tiene el mismo formato que el SSN (NNN-NN-NNNN). Utilice el número ITIN únicamente con fines de declaración fiscal.
- Extranjeros no residentes que deben presentar una declaración de impuestos en EE. UU.
- Extranjeros residentes en EE. UU. que deben presentar declaraciones de impuestos en EE. UU. en función de los días que han pasado en Estados Unidos.
- Personas dependientes o cónyuges de ciudadanos estadounidenses o de extranjeros residentes.
- Personas dependientes o cónyuges de extranjeros no residentes titulares de un visado.
- Extranjeros no residentes que solicitan los beneficios de un convenio fiscal.
- Los estudiantes, profesores o investigadores extranjeros no residentes que presentan declaraciones de impuestos en EE. UU. o solicitan exenciones pueden solicitar el número ITIN.
¿Qué es el ITIN?
El número ITIN lo expide el Servicio de Impuestos Internos (IRS), el organismo recaudador de impuestos de EE. UU.
El ITIN ayuda a cumplir la normativa tributaria de EE. UU., ya que facilita la tramitación y el seguimiento eficaces de las declaraciones de impuestos y los pagos de quienes no pueden obtener un número de Seguro Social. La situación migratoria no influye en el derecho a obtener el número de identificación personal del contribuyente, ya que tanto los extranjeros residentes como los extranjeros no residentes pueden estar obligados a presentar declaraciones o declarar impuestos en Estados Unidos según el Código de Rentas Internas (Internal Revenue Code). El número de identificación personal del contribuyente es un requisito a efectos de declaración de impuestos federales.
Los criterios para obtener el número de identificación personal del contribuyente son:
- Ser un extranjero no residente obligado a presentar una declaración de impuestos en EE. UU.
- Tener la consideración de extranjero residente en EE. UU. y presentar una declaración de impuestos en EE. UU. en función de los días pasados en Estados Unidos
- Ser persona dependiente o cónyuge de un ciudadano estadounidense o de un extranjero residente
- Ser dependiente o cónyuge de un extranjero no residente titular de un visado
- Ser un extranjero no residente que solicita los beneficios de un convenio fiscal
- Ser un estudiante, profesor o investigador extranjero no residente que presenta una declaración de impuestos en EE. UU. o solicita una exención
¿Qué requisitos hay para solicitar el ITIN?
El ITIN lo expide el Servicio de Impuestos Internos a las personas que deben tener un número de identificación fiscal de EE. UU. pero no pueden obtener un número de Seguro Social (SSN) de la Administración del Seguro Social (SSA).
La situación migratoria no se tiene en cuenta a la hora de expedir el número ITIN, porque tanto los extranjeros residentes como los no residentes pueden estar obligados a presentar declaraciones o declarar en Estados Unidos según el Código de Rentas Internas.
Para obtener el número ITIN, hay que cumplir los requisitos de la solicitud y presentar una declaración federal del impuesto sobre la renta válida.
¿Dónde puedo utilizar mi número ITIN?
El número ITIN se utiliza principalmente a efectos fiscales federales en Estados Unidos. Los titulares del ITIN pueden utilizarlo con distintos fines:
Presentación de declaraciones de impuestos: si no puede obtener un número de Seguro Social (SSN) pero tiene obligaciones de declaración fiscal en EE. UU., puede utilizar su ITIN para presentar declaraciones federales de impuestos.
Solicitud de los beneficios de un convenio: los no residentes con derecho a los beneficios de un convenio fiscal con Estados Unidos pueden utilizar su ITIN
Apertura de cuentas bancarias: muchas entidades financieras de Estados Unidos aceptan el ITIN como forma de identificación para abrir una cuenta bancaria.
Solicitud de hipotecas y préstamos: algunos prestamistas pueden aceptar el ITIN como identificación válida al solicitar una hipoteca, un préstamo personal u otro tipo de crédito.
Obtención del permiso de conducir: en algunos estados se puede utilizar el ITIN como parte de la solicitud del permiso de conducir o del documento de identidad estatal.
Alquiler de vivienda: puede pedirse el ITIN durante el proceso de solicitud del alquiler para verificar la identidad y la solvencia del inquilino.
Solicitud de determinadas prestaciones públicas: algunos organismos estatales o locales pueden aceptarlo para determinadas prestaciones o servicios.
Otros fines: el ITIN puede exigirse o aceptarse para diversos fines, como solicitar servicios públicos, obtener una licencia comercial o matricularse en programas educativos.
Aunque los números ITIN sirven para diversos fines, no acreditan la autorización para trabajar ni una situación migratoria legal en Estados Unidos.
¿Puedo obtener el número ITIN en línea?
Los titulares del número ITIN tienen acceso a las cuentas en línea que han creado. El IRS ofrece una plataforma en línea diseñada específicamente para los titulares del número ITIN . Este sistema permite a los usuarios contactar de forma rápida y segura con distintos departamentos del IRS y ahorrar tiempo. Su eficacia y seguridad simplifican la experiencia del usuario y facilitan la navegación y el uso.
Además, el proceso de solicitud del ITIN puede completarse en línea. No obstante, los usuarios deben tener en cuenta algunos pasos importantes a lo largo del procedimiento.
¿Qué documentos se necesitan?
El IRS ha establecido 13 documentos concretos como formas aceptables de identificación y de prueba de la condición de extranjero para obtener el ITIN. Estos documentos deben estar vigentes e incluir una fecha de caducidad. En el caso de los que no indican fecha de caducidad, el IRS aceptará los documentos presentados dentro de los 12 meses anteriores a la solicitud.
Todos los documentos deben incluir el nombre y una fotografía del solicitante. El solicitante también debe justificar su condición de extranjero. Si va a necesitar la documentación original para cualquier fin dentro de los 60 días siguientes a la presentación de la solicitud del ITIN, puede presentar la solicitud en persona en un centro de asistencia al contribuyente (TAC) del IRS o ante un agente tramitador certificado (CAA). Otra opción es presentar copias certificadas expedidas directamente por el organismo emisor.
Los 13 documentos que acepta el IRS son:
- Pasaporte (documento suficiente por sí solo)
- Documento nacional de identidad (debe incluir fotografía, nombre, domicilio actual, fecha de nacimiento y fecha de caducidad)
- Permiso de conducir estadounidense
- Certificado de nacimiento del registro civil (obligatorio para dependientes menores de 18 años)
- Permiso de conducir extranjero
- Documento de identidad estatal de EE. UU.
- Tarjeta de inscripción en el censo electoral extranjera
- Documento de identidad militar de EE. UU.
- Documento de identidad militar extranjero
- Visado
- Documento de identidad con fotografía del Servicio de Ciudadanía e Inmigración de EE. UU. (USCIS)
- Historial médico (solo dependientes menores de 6 años)
- Expediente escolar (solo dependientes menores de 14 años, o de 18 si son estudiantes)
¿Cómo obtener el número ITIN gratis?
El proceso de solicitud del número ITIN directamente ante el IRS es gratuito. Si los solicitantes deciden recurrir a agentes tramitadores certificados (CAA) u otros representantes autorizados, deben tener en cuenta que estos suelen cobrar honorarios. Aunque es habitual pedir orientación a estos representantes, conviene recordar que sus honorarios no tienen nada que ver con el Servicio de Impuestos Internos.
Medidas de seguridad de la solicitud en línea
Las solicitudes en línea siempre cuentan con medidas de seguridad para proteger la información confidencial y evitar accesos o usos no autorizados. Es necesario ser consciente de la seguridad en línea y tomar algunas precauciones. Así se protege la información confidencial, incluido el número ITIN. Todas estas medidas redundan en beneficio de los usuarios.
Algunas de estas medidas de seguridad son:
- Cifrado: se utiliza tecnología de cifrado para proteger la transferencia de datos entre el dispositivo del usuario y los servidores del IRS.
- Acceso seguro: es posible que los usuarios deban crear una cuenta en línea del IRS con medidas de autenticación robustas, como la autenticación multifactor (MFA), para verificar su identidad antes de acceder al portal de solicitud.
- Protección de datos y políticas de privacidad: el IRS aplica protocolos estrictos de protección de datos para evitar la suplantación de identidad.
- Carga segura de documentos: los archivos subidos se cifran y se almacenan de forma segura en los servidores del IRS.
- Supervisión y auditoría: el IRS supervisa y audita continuamente sus sistemas en línea para detectar y mitigar posibles amenazas de seguridad.
- Formación de los usuarios: el IRS ofrece información sobre buenas prácticas de seguridad en línea.
- Normas de cumplimiento: el IRS cumple las buenas prácticas del sector y las normas de seguridad en línea, como la Ley Federal de Gestión de la Seguridad de la Información (FISMA) y el marco de ciberseguridad del Instituto Nacional de Normas y Tecnología (NIST).
Servicios en línea que ofrece el IRS
El IRS ofrece una amplia variedad de servicios en línea para facilitar el proceso.
- Presentación electrónica de la declaración de impuestos (e-File)
- Consulta del estado de la devolución
- Pago de impuestos
- Contratación de planes de pago
- Acceso a las transcripciones fiscales:
- Solicitud del ITIN:
- Asistencia al contribuyente:
- Actualización de los datos del contribuyente
- Solicitud de alivio fiscal y
- Acceso a herramientas y calculadoras en línea.
