Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (номер ITIN) выдает налоговое ведомство США — Служба внутренних доходов (IRS). Подать заявление на номер ITIN могут лица, которые не имеют права на номер социального страхования (SSN), но обязаны подавать федеральные налоговые декларации или нуждаются в идентификационном номере для других налоговых целей.
Номер ITIN — девятизначный номер. Он начинается с цифры «9» и имеет тот же формат, что и SSN (NNN-NN-NNNN). Используйте номер ITIN только для целей налоговой отчетности.
- Иностранцы-нерезиденты, обязанные подать американскую налоговую декларацию.
- Иностранцы-резиденты США, обязанные подавать американские налоговые декларации по количеству дней пребывания в США.
- Иждивенцы или супруги граждан или иностранцев-резидентов США.
- Иждивенцы или супруги иностранцев-нерезидентов, имеющих визу.
- Иностранцы-нерезиденты, претендующие на льготы по соглашению об избежании двойного налогообложения.
- Иностранные студенты, преподаватели или исследователи — нерезиденты, которые подают американские налоговые декларации или заявляют об освобождении от налога, могут подать заявление на номер ITIN.
Что такое ITIN?
Номер ITIN выдает Служба внутренних доходов США (IRS) — налоговое ведомство США.
ITIN помогает соблюдать налоговые правила США, упрощая обработку и учет налоговых деклараций и платежей лиц, не имеющих права на номер социального страхования. Иммиграционный статус не влияет на право получить индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, поскольку и иностранцы-резиденты, и иностранцы-нерезиденты могут быть обязаны подавать налоговые декларации или отчитываться о налогах в США в соответствии с Налоговым кодексом США. Индивидуальные идентификационные номера налогоплательщика необходимы для федеральной налоговой отчетности.
Критерии для получения индивидуального идентификационного номера налогоплательщика:
- Иностранец-нерезидент, обязанный подать американскую налоговую декларацию
- Иностранец-резидент США, подающий американскую налоговую декларацию по количеству дней пребывания в США
- Иждивенец или супруг гражданина или иностранца-резидента США
- Вы являетесь иждивенцем или супругом (супругой) иностранца-нерезидента, имеющего визу
- Вы иностранец-нерезидент, претендующий на льготы по соглашению об избежании двойного налогообложения
- Студент, преподаватель или исследователь — иностранец-нерезидент, подающий американскую налоговую декларацию или заявляющий об освобождении от налога
Кто имеет право подать заявление на ITIN?
Служба внутренних доходов США выдает этот номер лицам, которые обязаны иметь американский идентификационный номер налогоплательщика, но не имеют права получить номер социального страхования (SSN) в Управлении социального обеспечения (SSA).
При выдаче номера ITIN иммиграционный статус не учитывается. Это объясняется тем, что и иностранцы-резиденты, и иностранцы-нерезиденты могут быть обязаны подавать декларации или отчетность в США в соответствии с Налоговым кодексом США.
Чтобы получить номер ITIN, необходимо соответствовать требованиям к заявлению и подать действительную федеральную декларацию по подоходному налогу.
Где можно использовать номер ITIN?
Номер ITIN используется в США прежде всего для федеральных налоговых целей. Владельцы ITIN могут использовать его для разных целей:
Подача налоговых деклараций: если вы не имеете права на номер социального страхования (SSN), но обязаны подавать налоговые декларации в США, вы можете использовать ITIN для подачи федеральных налоговых деклараций.
Получение льгот по соглашениям: нерезиденты, имеющие право на льготы по соглашению об избежании двойного налогообложения с США, могут использовать свой ITIN
Открытие банковских счетов: многие финансовые учреждения в США принимают ITIN как идентификатор для открытия банковского счета.
Заявки на ипотеку и кредиты: некоторые кредиторы могут принимать ITIN как действительный идентификатор при подаче заявки на ипотеку, потребительский кредит или другой вид кредита.
Получение водительского удостоверения: в некоторых штатах ITIN можно использовать при подаче заявления на водительское удостоверение или удостоверение личности штата.
Аренда жилья: арендодатель может запросить ITIN при рассмотрении заявки на аренду, чтобы проверить личность и платежеспособность арендатора.
Оформление некоторых государственных пособий: некоторые государственные органы штатов или местные органы власти могут принимать ITIN для получения определенных пособий или услуг.
Другие цели: ITIN может требоваться или приниматься для разных целей, например для обращения за государственными услугами, получения лицензии на ведение бизнеса или зачисления на образовательные программы.
Хотя номера ITIN используются для разных целей, они не подтверждают право на работу или легальный иммиграционный статус в США.
Можно ли получить номер ITIN онлайн?
Владельцы номера ITIN имеют доступ к созданным ими онлайн-аккаунтам. IRS предоставляет онлайн-платформу, предназначенную специально для владельцев номера ITIN. Эта система позволяет быстро и безопасно связываться с различными подразделениями IRS и экономить время. Благодаря эффективности и безопасности системы ею удобно и легко пользоваться.
Кроме того, процедуру подачи заявления на ITIN можно пройти онлайн. Однако на протяжении этой процедуры следует учитывать несколько важных моментов.
Какие документы требуются?
IRS определила 13 конкретных документов, которые принимаются для удостоверения личности и подтверждения статуса иностранца при получении ITIN. Эти документы должны быть действительными и содержать срок действия. Если срок действия в документе не указан, IRS примет документы, выданные в течение 12 месяцев до подачи заявления.
На всех документах должны быть указаны имя заявителя и его фотография. Заявитель также должен подтвердить заявленный статус иностранца. Если оригиналы документов понадобятся для каких-либо целей в течение 60 дней после подачи заявления на ITIN, можно подать заявление лично в центре помощи налогоплательщикам IRS (TAC) или у сертифицированного агента по приему документов (Certifying Acceptance Agent, CAA): оригиналы предъявляются лично на приеме. Другой вариант — представить копии, заверенные непосредственно выдавшим документы органом.
13 документов, которые принимает IRS:
- Паспорт (самостоятельный документ)
- Национальное удостоверение личности (должно содержать фотографию, имя, текущий адрес, дату рождения и срок действия)
- Водительские права США
- Свидетельство о рождении из органов ЗАГС (обязательно для иждивенцев младше 18 лет)
- Иностранные водительские права
- Удостоверение личности штата США
- Иностранная карточка регистрации избирателя
- Военный билет США
- Иностранный военный билет
- Виза
- Удостоверение личности с фотографией Службы гражданства и иммиграции США (USCIS)
- Медицинские документы (только для иждивенцев младше 6 лет)
- Школьные документы (только для иждивенцев младше 14 лет, а для учащихся — младше 18 лет)
Как получить номер ITIN бесплатно?
Процедура подачи заявления на номер ITIN напрямую через IRS бесплатна. Если заявитель решит обратиться за помощью к сертифицированным агентам по приему документов (CAA) или другим уполномоченным представителям, следует учитывать, что представители, как правило, берут плату. Обращаться к представителям за советом — обычная практика, но важно помнить, что запрашиваемая ими плата не имеет никакого отношения к Службе внутренних доходов США.
Меры безопасности при онлайн-подаче заявления
В онлайн-заявлениях всегда предусмотрены меры безопасности, защищающие конфиденциальную информацию и предотвращающие несанкционированный доступ или злоупотребления. Важно помнить о безопасности в интернете и соблюдать определенные меры предосторожности. Так конфиденциальные сведения, в том числе номер ITIN, остаются под защитой. Все эти меры принимаются в интересах пользователей.
Вот некоторые меры безопасности:
- Шифрование: для защиты передачи данных между устройством пользователя и серверами IRS используется технология шифрования.
- Безопасный доступ: прежде чем получить доступ к порталу подачи заявлений, пользователю может потребоваться создать онлайн-аккаунт IRS с надежной аутентификацией, например многофакторной (MFA), для подтверждения личности.
- Защита данных и политика конфиденциальности: IRS применяет строгие протоколы защиты данных для предотвращения кражи личных данных.
- Безопасная загрузка документов: загруженные файлы шифруются и надежно хранятся на серверах IRS.
- Мониторинг и аудит: IRS постоянно отслеживает и проверяет свои онлайн-системы, чтобы выявлять и снижать возможные угрозы безопасности.
- Обучение пользователей: IRS предоставляет материалы о передовых методах безопасности в интернете.
- Стандарты соответствия: IRS соблюдает передовые отраслевые методы и стандарты безопасности в интернете, такие как Федеральный закон об информационной безопасности (FISMA) и система кибербезопасности Национального института стандартов и технологий (NIST).
Онлайн-сервисы IRS
IRS предлагает широкий спектр онлайн-сервисов, чтобы процедура прошла гладко.
- Электронная подача налоговых деклараций (e-File)
- Проверка статуса возврата налога
- Уплата налогов
- Оформление плана платежей
- Получение налоговых выписок:
- Подача заявления на ITIN:
- Помощь налогоплательщикам:
- Обновление данных налогоплательщика
- Подача заявления на налоговые льготы и
- Доступ к онлайн-инструментам и калькуляторам.
