L'organisme américain de perception des impôts, l'Internal Revenue Service (IRS), a créé le numéro d'identification fiscale individuel (numéro ITIN). Les personnes qui ne sont pas admissibles à un numéro de sécurité sociale (SSN), mais qui doivent produire une déclaration de revenus fédérale ou qui ont besoin d'un numéro d'identification à d'autres fins fiscales peuvent demander un numéro ITIN.
Le numéro ITIN est un numéro à neuf chiffres. Le SSN commence par le chiffre « 9 » et a le format (NNN-NN-NNNN). Utilisez le numéro ITIN uniquement à des fins de déclaration fiscale.
- Les étrangers non résidents qui doivent produire une déclaration de revenus américaine.
- Les étrangers résidents des États-Unis qui doivent produire des déclarations de revenus américaines en fonction du nombre de jours passés aux États-Unis.
- Les personnes à charge ou les conjoints de citoyens américains ou d'étrangers résidents.
- Les personnes à charge ou les conjoints de titulaires de visa étrangers non résidents.
- Les étrangers non résidents qui réclament les avantages d'une convention fiscale.
- Les étudiants, professeurs ou chercheurs étrangers non résidents qui produisent des déclarations de revenus américaines ou réclament des exemptions peuvent demander un numéro ITIN.
Qu'est-ce que l'ITIN?
Le numéro ITIN est délivré par l'Internal Revenue Service (IRS), l'organisme américain de perception des impôts.
Les ITIN aident les particuliers à respecter la réglementation fiscale américaine en facilitant le traitement et le suivi efficaces des déclarations de revenus et des paiements des personnes qui ne sont pas admissibles à un numéro de sécurité sociale. Le statut d'immigration n'a aucune incidence sur l'admissibilité à un numéro d'identification fiscale individuel, car les étrangers non résidents comme les étrangers résidents peuvent avoir l'obligation de produire une déclaration ou de déclarer leurs impôts aux États-Unis, conformément à l'Internal Revenue Code. Les numéros d'identification fiscale individuels sont exigés aux fins de la déclaration fiscale fédérale.
Les critères pour obtenir un numéro d'identification fiscale individuel comprennent :
- Être un étranger non résident tenu de produire une déclaration de revenus américaine
- Être considéré comme un étranger résident des États-Unis et produire une déclaration de revenus américaine en fonction du nombre de jours passés aux États-Unis
- Être une personne à charge ou le conjoint d'un citoyen américain ou d'un étranger résident
- Être une personne à charge ou le conjoint d'un étranger non résident titulaire d'un visa
- Être un étranger non résident qui demande les avantages d'une convention fiscale
- Être un étudiant, un professeur ou un chercheur étranger non résident qui produit une déclaration de revenus américaine ou demande une exemption
Critères d'admissibilité pour la demande d'ITIN
L'Internal Revenue Service délivre ce numéro aux personnes qui doivent avoir un numéro d'identification fiscale américain, mais qui ne sont pas admissibles à un numéro de sécurité sociale (SSN) de la Social Security Administration (SSA).
Le statut d'immigration n'est pas pris en compte lors de la délivrance d'un numéro ITIN. Il n'est pas pris en compte, car les étrangers résidents comme non résidents peuvent être tenus de produire une déclaration ou de déclarer des revenus aux États-Unis en vertu de l'Internal Revenue Code.
Les particuliers doivent répondre aux exigences de la demande et produire une déclaration de revenus fédérale valide pour obtenir un numéro ITIN.
Où puis-je utiliser mon numéro ITIN?
Le numéro ITIN sert principalement à des fins fiscales fédérales aux États-Unis. Les titulaires d'un ITIN peuvent le fournir à différentes fins :
Produire des déclarations de revenus : si vous n'êtes pas admissible à un numéro de sécurité sociale (SSN), mais que vous avez des obligations de production de déclarations de revenus aux États-Unis, vous pouvez utiliser votre ITIN pour produire des déclarations de revenus fédérales.
Réclamer les avantages d'une convention : les non-résidents qui ont droit aux avantages d'une convention fiscale avec les États-Unis peuvent utiliser leur ITIN
Ouvrir un compte bancaire : de nombreuses institutions financières aux États-Unis acceptent l'ITIN comme pièce d'identité pour l'ouverture d'un compte bancaire.
Demande de prêt hypothécaire et de prêt : certains prêteurs peuvent accepter l'ITIN comme pièce d'identité valable lors d'une demande de prêt hypothécaire, de prêt personnel ou d'un autre type de crédit.
Obtenir un permis de conduire : dans certains États, les particuliers peuvent utiliser un ITIN dans le cadre de leur demande de permis de conduire ou de carte d'identité d'État.
Location d'un bien immobilier : un ITIN peut être demandé dans le cadre du processus de demande de location afin de vérifier l'identité et la solvabilité du locataire.
Demander certaines prestations gouvernementales : certains organismes gouvernementaux d'État ou locaux peuvent l'accepter pour certaines prestations ou certains services.
Diverses fins : l'ITIN peut être exigé ou accepté à diverses fins, comme demander des services publics, obtenir un permis d'entreprise ou s'inscrire à des programmes d'éducation.
Même si les numéros ITIN ont diverses utilisations, ils ne constituent pas une preuve d'autorisation de travail ni de statut d'immigration légal aux États-Unis.
Puis-je obtenir le numéro ITIN en ligne?
Les titulaires d'un numéro ITIN ont accès aux comptes en ligne qu'ils ont créés. L'IRS offre une plateforme en ligne conçue expressément pour les titulaires d'un numéro ITIN . Ce système en ligne permet aux utilisateurs d'accéder rapidement et de façon sécuritaire à divers services de l'IRS et de gagner du temps. L'efficacité et la sécurité du système simplifient l'expérience de l'utilisateur et en facilitent la navigation et l'utilisation.
De plus, le processus de demande d'ITIN peut être mené à terme en ligne. Les utilisateurs doivent toutefois tenir compte de quelques étapes importantes tout au long de cette procédure.
Quels documents sont exigés?
L'IRS a désigné 13 documents précis comme pièces d'identité et preuves de statut d'étranger acceptables pour obtenir un ITIN. Ces documents doivent être à jour et comporter une date d'expiration. Pour ceux qui n'ont pas de date d'expiration indiquée, l'IRS acceptera les documents soumis dans les 12 mois suivant la demande.
Tous les documents doivent comporter à la fois le nom du demandeur et une photo. Le demandeur doit aussi appuyer ses déclarations concernant son statut d'étranger. Si les documents originaux sont nécessaires à quelque fin que ce soit dans les 60 jours suivant la présentation de la demande d'ITIN, les particuliers peuvent présenter leur demande en personne dans un Taxpayer Assistance Center (TAC) de l'IRS ou auprès d'un agent d'acceptation certifié (CAA). Il est aussi possible de soumettre des copies certifiées obtenues directement de l'organisme émetteur.
Les 13 documents acceptés par l'IRS comprennent :
- Passeport (document autonome)
- Carte d'identité nationale (doit indiquer la photo, le nom, l'adresse actuelle, la date de naissance et la date d'expiration)
- Permis de conduire américain
- Acte de naissance civil (requis pour les personnes à charge de moins de 18 ans)
- Permis de conduire étranger
- Carte d'identité d'un État américain
- Carte d'électeur étrangère
- Carte d'identité militaire américaine
- Carte d'identité militaire étrangère
- Visa
- Pièce d'identité avec photo des U.S. Citizenship and Immigration Services (USCIS)
- Dossiers médicaux (personnes à charge seulement, moins de 6 ans)
- Dossiers scolaires (personnes à charge seulement, moins de 14 ans, moins de 18 ans si étudiant)
Comment obtenir un numéro d'ITIN gratuitement?
Le processus de demande de numéro ITIN, effectué directement auprès de l'IRS, est offert gratuitement. Si les demandeurs choisissent de recourir à l'aide d'agents d'acceptation certifiés (CAA) ou d'autres représentants autorisés, ils doivent savoir que ces représentants facturent souvent des frais. Bien qu'il soit courant de demander conseil à des représentants, il est important de se rappeler que les frais demandés n'ont aucun lien avec l'Internal Revenue Service.
Mesures de sécurité pour la demande en ligne
Les demandes en ligne comportent toujours des mesures de sécurité pour protéger les renseignements sensibles et prévenir les accès non autorisés ou les usages abusifs. Il est nécessaire d'être conscient de la sécurité en ligne et de prendre certaines précautions. Ainsi, les renseignements sensibles, y compris le numéro ITIN, sont protégés. Toutes les mesures sont prises dans l'intérêt des utilisateurs.
Voici quelques mesures de sécurité :
- Chiffrement : utilise une technologie de chiffrement pour sécuriser le transfert de données entre l'appareil de l'utilisateur et les serveurs de l'IRS.
- Accès sécurisé : les utilisateurs peuvent devoir créer un compte en ligne de l'IRS avec des mesures d'authentification robustes, comme l'authentification multifacteur (AMF), pour vérifier leur identité avant d'accéder au portail de demande.
- Politiques de protection des données et de confidentialité : l'IRS applique des protocoles stricts de protection des données pour prévenir le vol d'identité.
- Téléversement sécurisé des documents : les fichiers téléversés sont chiffrés et stockés de façon sécuritaire sur les serveurs de l'IRS.
- Surveillance et vérification : l'IRS surveille et vérifie continuellement ses systèmes en ligne afin de détecter et d'atténuer les menaces de sécurité potentielles.
- Sensibilisation des utilisateurs : l'IRS fournit de l'information sur les meilleures pratiques de sécurité en ligne.
- Normes de conformité : l'IRS respecte les meilleures pratiques et les normes de conformité de l'industrie en matière de sécurité en ligne, comme la Federal Information Security Administration Act (FISMA) et le cadre de cybersécurité du National Institute of Standards and Technology (NIST).
Services en ligne offerts par l'IRS
L'IRS offre un large éventail de services en ligne pour que la démarche se déroule bien.
- Produire sa déclaration de revenus par voie électronique (e-File)
- Vérifier l'état d'un remboursement
- Effectuer des paiements d'impôt
- Mettre en place des ententes de paiement
- Consulter les relevés fiscaux :
- Demander un ITIN :
- Obtenir de l'aide pour les contribuables :
- Mettre à jour les renseignements du contribuable
- Demander un allègement fiscal et
- Accéder à des outils et à des calculatrices en ligne.
