Une déclaration de revenus est un document, ou un ensemble de documents, soumis à une autorité fiscale et contenant des renseignements sur les revenus, les dépenses et d'autres éléments fiscaux pertinents. Produire une déclaration de revenus est une étape essentielle pour respecter les lois fiscales et régler toute obligation fiscale ou demander des remboursements.
Les personnes qui n'ont pas droit à un numéro de sécurité sociale, mais qui ont tout de même besoin d'une identité à des fins fiscales américaines, doivent se procurer un numéro d'identification fiscale individuel (ITIN).
Vous avez besoin d'un ITIN? Vous pouvez faire votre demande d'ITIN en ligne avec nous : nous préparons le formulaire W-7 et soumettons votre demande à l'IRS.
En suivant les étapes et en fournissant les documents et les explications nécessaires, vous pouvez demander un ITIN sans produire de déclaration de revenus, tout en respectant les exigences de l'IRS et en répondant à vos besoins particuliers.
Dans certaines conditions approuvées par l'IRS, il est possible de demander un ITIN sans produire de déclaration de revenus. Le bénéficiaire d'une bourse d'études, une personne qui invoque les avantages d'une convention fiscale ou une personne dont le revenu est assujetti à une retenue à la source par un tiers peut avoir besoin d'un ITIN à des fins autres que la production d'une déclaration de revenus.
Qu'est-ce que l'ITIN?
Les personnes qui n'ont pas droit à un numéro de sécurité sociale doivent se procurer un numéro d'identification fiscale individuel (ITIN). L'Internal Revenue Service (IRS) est le service du gouvernement américain chargé de percevoir les impôts; il délivre aussi les numéros d'identification fiscale individuels (ITIN). L'ITIN est un numéro à neuf chiffres qui commence par « 9 » et qui est présenté comme un SSN (NNN-NN-NNNN). L'ITIN ne doit servir qu'aux besoins de déclaration fiscale.
Qu'est-ce qu'une déclaration de revenus?
Une déclaration de revenus est un formulaire ou un ensemble de formulaires produit auprès d'une autorité fiscale qui indique les revenus, les dépenses et d'autres renseignements fiscaux pertinents. Aux États-Unis, les déclarations de revenus sont soumises à l'Internal Revenue Service (IRS) ou à des organismes de perception fiscale des États ou des administrations locales. L'objectif principal d'une déclaration de revenus est de déterminer le montant d'impôt à payer ou le montant du remboursement d'impôt auquel le déclarant a droit. Voici les principaux éléments d'une déclaration de revenus :
- Revenus
- Déductions et crédits
- Impôts payés
- Statut de production
- Renseignements personnels
Documents requis pour la demande d'ITIN
Les personnes qui ont besoin d'un ITIN doivent en outre fournir une preuve de leur identité et de leur besoin d'un ITIN. L'IRS accepte 13 documents pour la demande d'ITIN. Le nom et la photo doivent figurer sur tous les documents. De plus, la documentation doit appuyer votre demande quant au statut d'étranger. Si, dans les 60 jours suivant la présentation de votre demande d'ITIN, vous avez besoin de vos documents originaux pour une raison quelconque, vous devriez présenter votre demande en personne à un Taxpayer Assistance Center de l'IRS, souvent appelé CAA. Sinon, des copies certifiées conformes par l'organisme émetteur peuvent être envoyées.
Documents acceptables :
- Passeport (document autonome)
- Carte d'identité nationale (doit indiquer la photo, le nom, l'adresse actuelle, la date de naissance et la date d'expiration)
- Permis de conduire américain
- Acte de naissance civil (requis pour les personnes à charge de moins de 18 ans)
- Permis de conduire étranger
- Carte d'identité d'un État américain
- Carte d'électeur étrangère
- Carte d'identité militaire américaine
- Carte d'identité militaire étrangère
- Visa
- Pièce d'identité avec photo des U.S. Citizenship and Immigration Services (USCIS)
- Dossiers médicaux (personnes à charge seulement, moins de 6 ans)
- Dossiers scolaires (personnes à charge seulement, moins de 14 ans, moins de 18 ans si étudiant)
Raisons courantes de demander un ITIN
Avoir un ITIN permet aux personnes de respecter les lois fiscales américaines, de produire des déclarations de revenus et de recevoir les remboursements d'impôt ou les crédits auxquels elles pourraient avoir droit. Voici des raisons courantes de demander un ITIN :
- Étranger non résident qui produit une déclaration de revenus américaine
- Étranger résident qui produit une déclaration de revenus américaine
- Personne à charge ou conjoint d'un citoyen américain ou d'un étranger résident
- Personne à charge ou conjoint d'un titulaire de visa étranger non résident
- Non-résident qui invoque les avantages d'une convention fiscale
- Investisseurs étrangers aux États-Unis
- Personnes ayant des revenus de source américaine
- Versement d'un revenu de bourse d'études ou de bourse de recherche
- Ouverture d'un compte bancaire américain
- Transactions immobilières
Demander un ITIN sans produire de déclaration de revenus
Il est possible de demander un ITIN sans produire de déclaration de revenus dans des circonstances précises reconnues par l'IRS. Catégories d'exception :
- Retenue à la source par un tiers
- Bourses d'études, bourses de recherche et subventions
- Revenus tirés d'opérations aux États-Unis
- Intérêts hypothécaires
- Fins bancaires
Est-il possible de demander un ITIN sans déclaration de revenus?
Si le demandeur relève d'une catégorie d'exception, il est possible de demander un ITIN sans produire de déclaration de revenus. Étapes pour demander un ITIN sans déclaration de revenus :
- Remplir le formulaire W-7
- Fournir une lettre expliquant la raison
- Rassembler les documents requis
- Soumettre les pièces justificatives
- Poster la demande à l'IRS
- Faire appel aux agents d'acceptation autorisés par l'IRS
Comment prouver votre besoin d'un ITIN sans déclaration de revenus?
Pour prouver votre besoin d'un ITIN sans produire de déclaration de revenus, vous devez démontrer que vous relevez de l'une des catégories d'exception de l'IRS. En expliquant votre besoin d'un ITIN et en fournissant une documentation complète, vous pouvez prouver efficacement votre admissibilité en vertu des exceptions de l'IRS et demander avec succès un ITIN sans produire de déclaration de revenus.
Défis et solutions pour la demande d'un ITIN
La demande d'ITIN peut présenter plusieurs défis, surtout pour les personnes qui font la démarche depuis l'extérieur des États-Unis. Parmi les obstacles courants figure la collecte des documents nécessaires, comme les originaux ou les copies certifiées conformes des pièces d'identité et des documents attestant le statut d'étranger, ce qui peut prendre du temps et être compliqué par les procédures administratives locales. Les barrières linguistiques peuvent aussi poser des difficultés, car les documents qui ne sont pas en anglais nécessitent des traductions certifiées, ce qui ajoute du temps et des coûts. L'envoi postal international peut entraîner des retards et des risques de perte ou de détérioration des documents. Faire appel à des agents d'acceptation autorisés par l'IRS peut simplifier le processus, car ces agents peuvent vérifier les documents et aider à présenter la demande. Opter pour des services de messagerie fiables avec suivi permet d'assurer la livraison sûre et rapide des documents à l'IRS.
Demandes d'ITIN sans déclaration de revenus
Il est possible de demander un ITIN sans produire de déclaration de revenus dans des circonstances précises reconnues par l'IRS. Certaines personnes, comme celles qui reçoivent un revenu assujetti à une retenue à la source par un tiers, les bénéficiaires d'une bourse d'études ou celles qui invoquent les avantages d'une convention fiscale, peuvent avoir besoin d'un ITIN pour des raisons autres que la production d'une déclaration de revenus. Pour présenter une demande, les personnes doivent remplir le formulaire W-7 et fournir une lettre détaillée expliquant leur situation et la raison pour laquelle un ITIN est nécessaire. Des pièces justificatives, comme des lettres d'agents-payeurs, d'établissements d'enseignement ou d'institutions financières, doivent être jointes pour étayer le besoin d'un ITIN. Les documents d'identité originaux ou les copies certifiées conformes prouvant l'identité et le statut d'étranger doivent également être soumis. Faire appel à des agents d'acceptation autorisés par l'IRS peut simplifier le processus en vérifiant les documents et en réduisant les erreurs. En préparant soigneusement la demande et en fournissant une documentation complète, les personnes peuvent demander un ITIN avec succès sans avoir à produire de déclaration de revenus.
