Una declaración de impuestos es un documento, o un conjunto de documentos, que se presenta ante una autoridad tributaria y contiene información sobre ingresos, gastos y otras cuestiones fiscales pertinentes. Presentar la declaración de impuestos es un proceso fundamental para cumplir la legislación tributaria y liquidar las deudas fiscales o solicitar devoluciones.
Quienes no pueden obtener un número de Seguro Social pero necesitan igualmente un número de identificación a efectos fiscales en EE. UU. deben obtener un número de identificación personal del contribuyente (ITIN).
¿Necesita el ITIN? Puede solicitar el ITIN en línea con nosotros: preparamos el formulario W-7 y presentamos su solicitud ante el IRS.
Si sigue los pasos y aporta la documentación y las explicaciones necesarias, podrá solicitar el ITIN sin presentar una declaración de impuestos, cumpliendo los requisitos del IRS y atendiendo a sus necesidades concretas.
En determinadas condiciones aprobadas por el IRS, es posible solicitar el ITIN sin presentar la declaración de impuestos. El beneficiario de una beca, quien solicite las ventajas de un convenio fiscal o quien perciba ingresos sujetos a retención por parte de un tercero pueden necesitar el ITIN para fines distintos de la presentación de la declaración.
¿Qué es el ITIN?
Quienes no pueden obtener un número de Seguro Social deben obtener un número de identificación personal del contribuyente (ITIN). El Servicio de Impuestos Internos (IRS) es el organismo del Gobierno de EE. UU. encargado de recaudar los impuestos y también expide los números de identificación personal del contribuyente (ITIN). El ITIN es un número de nueve dígitos que empieza por «9» y tiene el mismo formato que el SSN (NNN-NN-NNNN). El ITIN solo debe utilizarse con fines de declaración fiscal.
¿Qué es la declaración de impuestos?
Una declaración de impuestos es un formulario o conjunto de formularios que se presenta ante una autoridad tributaria y en el que se declaran los ingresos, los gastos y otra información fiscal pertinente. En Estados Unidos, las declaraciones de impuestos se presentan ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS) o ante los organismos de recaudación estatales o locales. El objetivo principal de la declaración de impuestos es determinar el importe del impuesto adeudado o el de la devolución a la que tiene derecho el contribuyente. Los componentes importantes de la declaración de impuestos son los siguientes:
- Ingresos
- Deducciones y créditos fiscales
- Impuestos pagados
- Estado civil a efectos de la declaración
- Datos personales
Documentos necesarios para la solicitud del ITIN
Quienes necesitan el ITIN deben, además, acreditar su identidad y la necesidad de obtenerlo. El IRS acepta 13 documentos para la solicitud del ITIN. El nombre y la fotografía deben figurar en todos ellos. Además, la documentación debe respaldar su condición de extranjero en la solicitud. Si, dentro de los 60 días siguientes a la presentación de su solicitud del ITIN, va a necesitar sus documentos originales por cualquier motivo, debe presentar la solicitud en persona en un centro de asistencia al contribuyente del IRS o ante un agente tramitador certificado (CAA). También puede enviar copias certificadas por el organismo emisor.
Documentos aceptados:
- Pasaporte (documento suficiente por sí solo)
- Documento nacional de identidad (debe incluir fotografía, nombre, domicilio actual, fecha de nacimiento y fecha de caducidad)
- Permiso de conducir estadounidense
- Certificado de nacimiento del registro civil (obligatorio para dependientes menores de 18 años)
- Permiso de conducir extranjero
- Documento de identidad estatal de EE. UU.
- Tarjeta de inscripción en el censo electoral extranjera
- Documento de identidad militar de EE. UU.
- Documento de identidad militar extranjero
- Visado
- Documento de identidad con fotografía del Servicio de Ciudadanía e Inmigración de EE. UU. (USCIS)
- Historial médico (solo dependientes menores de 6 años)
- Expediente escolar (solo dependientes menores de 14 años, o de 18 si son estudiantes)
Motivos habituales para solicitar el ITIN
Disponer del ITIN permite cumplir la legislación tributaria de EE. UU., presentar declaraciones de impuestos y recibir las devoluciones o los créditos fiscales a los que se pueda tener derecho. Entre los motivos habituales para solicitar el ITIN se encuentran:
- Extranjero no residente que presenta una declaración de impuestos en EE. UU.
- Extranjero residente que presenta una declaración de impuestos en EE. UU.
- Persona dependiente o cónyuge de un ciudadano estadounidense o extranjero residente
- Persona dependiente o cónyuge de un extranjero no residente titular de un visado
- No residente que solicita los beneficios de un convenio fiscal
- Inversores extranjeros en EE. UU.
- Personas con ingresos en EE. UU.
- Pago de becas o ayudas de investigación
- Apertura de una cuenta bancaria en EE. UU.
- Operaciones inmobiliarias
Solicitar el ITIN sin presentar una declaración de impuestos
Es posible solicitar el ITIN sin presentar la declaración de impuestos en determinadas circunstancias reconocidas por el IRS. Categorías de excepción:
- Retención por parte de un tercero
- Becas, ayudas de investigación y subvenciones
- Ingresos procedentes de operaciones comerciales en EE. UU.
- Intereses hipotecarios
- Fines bancarios
¿Es posible solicitar el ITIN sin declaración de impuestos?
Si el solicitante se encuentra en una categoría de excepción, es posible solicitar el ITIN sin presentar la declaración de impuestos. Pasos para solicitar el ITIN sin declaración de impuestos:
- Cumplimente el formulario W-7
- Aporte una carta en la que explique el motivo
- Reúna los documentos necesarios
- Presente la documentación acreditativa
- Envíe la solicitud por correo al IRS
- Recurra a agentes tramitadores autorizados por el IRS
¿Cómo demostrar que necesita el ITIN sin declaración de impuestos?
Para demostrar que necesita el ITIN sin presentar una declaración de impuestos, debe acreditar que se encuentra en una de las categorías de excepción del IRS. Si explica por qué necesita el ITIN y aporta una documentación completa, podrá demostrar que cumple los requisitos de las excepciones del IRS y solicitar con éxito el ITIN sin presentar la declaración de impuestos.
Dificultades y soluciones al solicitar el ITIN
La solicitud del ITIN puede plantear varias dificultades, sobre todo para quienes realizan el trámite desde fuera de Estados Unidos. Entre los obstáculos habituales está reunir la documentación necesaria, como los originales o las copias certificadas de los documentos de identidad y de condición de extranjero, algo que puede llevar tiempo y complicarse por los trámites burocráticos locales. Las barreras lingüísticas también pueden suponer un problema, ya que los documentos que no están en inglés requieren traducciones certificadas, lo que aumenta el tiempo y el coste. El envío internacional por correo puede provocar retrasos y el riesgo de que los documentos se pierdan o se dañen. Recurrir a agentes tramitadores autorizados por el IRS puede agilizar el proceso, ya que estos agentes pueden verificar los documentos y ayudar a presentar la solicitud. Optar por servicios de mensajería fiables con seguimiento garantiza que los documentos lleguen al IRS de forma segura y a tiempo.
Solicitudes del ITIN sin declaración de impuestos
Es posible solicitar el ITIN sin presentar una declaración de impuestos en determinadas circunstancias reconocidas por el IRS. Algunas personas, como quienes perciben ingresos sujetos a retención por parte de un tercero, los beneficiarios de becas o quienes solicitan los beneficios de un convenio fiscal, pueden necesitar el ITIN por motivos distintos de la presentación de la declaración de impuestos. Para solicitarlo, deben cumplimentar el formulario W-7 y aportar una carta detallada en la que expliquen su situación y por qué necesitan el ITIN. Debe incluirse documentación acreditativa, como cartas de los agentes de retención, de los centros educativos o de las entidades financieras, que demuestre la necesidad del ITIN. También deben presentarse los documentos de identidad originales o copias certificadas que acrediten la identidad y la condición de extranjero. Recurrir a agentes tramitadores autorizados por el IRS puede agilizar el proceso, ya que verifican los documentos y reducen los errores. Si preparan cuidadosamente la solicitud y aportan una documentación completa, podrán solicitar con éxito el ITIN sin necesidad de presentar una declaración de impuestos.
