Une déclaration de revenus est un document, ou un ensemble de documents, déposé auprès d'une administration fiscale et contenant des informations sur les revenus, les dépenses et d'autres éléments fiscaux pertinents. Déposer une déclaration de revenus est une démarche essentielle pour respecter la législation fiscale et régler les impôts dus ou demander des remboursements.
Les personnes qui ne peuvent pas obtenir de numéro de sécurité sociale mais qui ont tout de même besoin d'un identifiant à des fins fiscales aux États-Unis doivent obtenir un numéro d'identification fiscale individuel (ITIN).
Besoin d'un ITIN ? Vous pouvez faire votre demande d'ITIN en ligne avec nous : nous préparons le formulaire W-7 et déposons votre demande auprès de l'IRS.
En suivant ces étapes et en fournissant les documents et les explications nécessaires, vous pouvez faire une demande d'ITIN sans déposer de déclaration de revenus, tout en respectant les exigences de l'IRS et en répondant à vos besoins particuliers.
Dans certaines conditions admises par l'IRS, il est possible de faire une demande d'ITIN sans déclarer de revenus. Le bénéficiaire d'une bourse, une personne qui demande à bénéficier d'une convention fiscale ou une personne dont les revenus font l'objet d'une retenue à la source par un tiers peuvent avoir besoin d'un ITIN à d'autres fins que la déclaration de revenus.
Qu'est-ce que l'ITIN ?
Les personnes qui ne peuvent pas obtenir de numéro de sécurité sociale doivent obtenir un numéro d'identification fiscale individuel (ITIN). L'Internal Revenue Service (IRS), l'administration fédérale américaine chargée de collecter les impôts, délivre également les numéros d'identification fiscale individuels (ITIN). L'ITIN est un numéro à neuf chiffres qui commence par « 9 » et se présente comme un SSN (NNN-NN-NNNN). L'ITIN ne doit être utilisé qu'à des fins de déclaration fiscale.
Qu'est-ce qu'une déclaration de revenus ?
Une déclaration de revenus est un formulaire ou un ensemble de formulaires déposé auprès d'une administration fiscale, qui indique les revenus, les dépenses et d'autres informations fiscales pertinentes. Aux États-Unis, les déclarations de revenus sont déposées auprès de l'Internal Revenue Service (IRS) ou des administrations fiscales des États ou des collectivités locales. La déclaration de revenus sert avant tout à déterminer le montant de l'impôt dû ou celui du remboursement d'impôt auquel le déclarant a droit. Les principaux éléments d'une déclaration de revenus sont les suivants :
- Revenus
- Déductions et crédits d'impôt
- Impôts payés
- Situation de famille (filing status)
- Informations personnelles
Documents nécessaires pour une demande d'ITIN
Les personnes qui ont besoin d'un ITIN doivent en outre prouver leur identité et justifier de ce besoin. L'IRS accepte 13 documents pour la demande d'ITIN. Le nom et la photo doivent figurer sur tous les documents. Ces documents doivent également appuyer votre demande au titre du statut d'étranger. Si vous avez besoin de vos documents originaux, pour quelque raison que ce soit, dans les 60 jours suivant le dépôt de votre demande d'ITIN, faites plutôt votre demande en personne dans un Taxpayer Assistance Center de l'IRS ou auprès d'un agent d'acceptation certifié (CAA) : les originaux sont alors présentés en personne lors du rendez-vous. Vous pouvez aussi envoyer des copies certifiées conformes par l'organisme émetteur.
Documents acceptés :
- Passeport (document suffisant à lui seul)
- Carte nationale d'identité (doit comporter une photo, le nom, l'adresse actuelle, la date de naissance et la date d'expiration)
- Permis de conduire américain
- Acte de naissance (obligatoire pour les personnes à charge de moins de 18 ans)
- Permis de conduire étranger
- Carte d'identité délivrée par un État américain
- Carte d'électeur étrangère
- Carte d'identité militaire américaine
- Carte d'identité militaire étrangère
- Visa
- Pièce d'identité avec photo délivrée par l'U.S. Citizenship and Immigration Services (USCIS)
- Dossier médical (personnes à charge uniquement, moins de 6 ans)
- Dossier scolaire (personnes à charge uniquement, moins de 14 ans, ou moins de 18 ans si scolarisées)
Les raisons courantes de faire une demande d'ITIN
Disposer d'un ITIN permet de respecter la législation fiscale américaine, de déposer des déclarations de revenus et de percevoir les remboursements ou crédits d'impôt auxquels on peut avoir droit. Les raisons courantes de faire une demande d'ITIN sont notamment les suivantes :
- Étranger non-résident qui dépose une déclaration de revenus américaine
- Étranger résident qui dépose une déclaration de revenus américaine
- Personne à charge ou conjoint d'un citoyen américain ou d'un étranger résident
- Personne à charge ou conjoint d'un étranger non-résident titulaire d'un visa
- Non-résident demandant à bénéficier d'une convention fiscale
- Investisseurs étrangers aux États-Unis
- Personnes percevant des revenus aux États-Unis
- Versement de bourses d'études ou de recherche
- Ouverture d'un compte bancaire aux États-Unis
- Transactions immobilières
Faire une demande d'ITIN sans déposer de déclaration de revenus
Il est possible de faire une demande d'ITIN sans déclarer de revenus dans certaines situations reconnues par l'IRS. Les catégories d'exception sont les suivantes :
- Retenue à la source par un tiers
- Bourses d'études, bourses de recherche et subventions
- Revenus d'opérations de négoce aux États-Unis
- Intérêts d'emprunt immobilier
- Besoins bancaires
Peut-on faire une demande d'ITIN sans déclaration de revenus ?
Si le demandeur relève d'une catégorie d'exception, il est possible de faire une demande d'ITIN sans déclarer de revenus. Les étapes pour faire une demande d'ITIN sans déclaration de revenus sont les suivantes :
- Remplir le formulaire W-7
- Joignez une lettre expliquant la raison de votre demande
- Rassemblez les documents requis
- Fournissez les pièces justificatives
- Envoyez la demande par courrier à l'IRS
- Faites appel à des agents d'acceptation agréés par l'IRS
Comment justifier votre besoin d'un ITIN sans déclaration de revenus ?
Pour justifier votre besoin d'un ITIN sans déposer de déclaration de revenus, vous devez démontrer que vous relevez de l'une des catégories d'exception de l'IRS. En expliquant pourquoi vous avez besoin d'un ITIN et en fournissant des documents complets, vous pouvez prouver efficacement que vous remplissez les conditions des exceptions de l'IRS et obtenir un ITIN sans déclarer de revenus.
Difficultés et solutions lors d'une demande d'ITIN
La demande d'ITIN peut présenter plusieurs difficultés, en particulier pour les personnes qui effectuent la démarche depuis l'extérieur des États-Unis. Parmi les obstacles courants figure la collecte des documents nécessaires, comme les originaux ou les copies certifiées conformes des pièces d'identité et des justificatifs du statut d'étranger, qui peut prendre du temps et se compliquer en raison des lourdeurs administratives locales. La barrière de la langue peut aussi poser problème, car les documents qui ne sont pas en anglais doivent faire l'objet d'une traduction certifiée, ce qui augmente les délais et les coûts. L'envoi postal international peut entraîner des retards et des risques de perte ou de détérioration des documents. Faire appel à des agents d'acceptation agréés par l'IRS peut simplifier la démarche, car ces agents peuvent vérifier les documents et aider au dépôt de la demande. Choisir un service de messagerie fiable avec suivi garantit une livraison sûre et rapide des documents à l'IRS.
Demandes d'ITIN sans déclaration de revenus
Il est possible de faire une demande d'ITIN sans déposer de déclaration de revenus dans certaines situations reconnues par l'IRS. Certaines personnes, comme celles qui perçoivent des revenus soumis à une retenue à la source par un tiers, les bénéficiaires de bourses ou celles qui demandent à bénéficier d'une convention fiscale, peuvent avoir besoin d'un ITIN pour d'autres raisons que le dépôt d'une déclaration de revenus. Pour faire la demande, ces personnes doivent remplir le formulaire W-7 et fournir une lettre détaillée expliquant leur situation et la raison pour laquelle un ITIN leur est nécessaire. Des pièces justificatives, comme des lettres d'agents chargés de la retenue à la source, d'établissements d'enseignement ou d'établissements financiers, doivent être jointes pour attester ce besoin. Les pièces d'identité originales ou des copies certifiées conformes prouvant l'identité et le statut d'étranger doivent également être fournies. Faire appel à des agents d'acceptation agréés par l'IRS peut simplifier la démarche, car ils vérifient les documents et limitent les erreurs. En préparant soigneusement la demande et en fournissant des documents complets, il est tout à fait possible d'obtenir un ITIN sans avoir à déposer de déclaration de revenus.
