Le numéro d'identification fiscale individuel (ITIN) est un numéro de traitement fiscal délivré par l'Internal Revenue Service (IRS). Il aide les personnes qui ne peuvent pas obtenir de numéro de sécurité sociale (SSN) à respecter la législation fiscale américaine, en facilitant le traitement et la comptabilisation de leurs déclarations de revenus et de leurs paiements.
Pour obtenir un ITIN lorsque l'on est sans papiers, il faut suivre des étapes précises. Tout d'abord, le demandeur doit remplir le formulaire W-7 de l'IRS, la demande de numéro d'identification fiscale individuel, avec exactitude et en détail. En plus du formulaire, il doit fournir des documents originaux en cours de validité attestant à la fois son identité et son statut d'étranger. Ces documents sont indispensables pour que l'IRS puisse traiter la demande d'ITIN. Une fois le formulaire et les pièces justificatives réunis, le dossier peut être envoyé par courrier ou déposé en personne auprès de l'IRS.
Qu'est-ce que l'ITIN ?
L'ITIN, ou numéro d'identification fiscale individuel, est un numéro à neuf chiffres délivré par l'Internal Revenue Service exclusivement à des fins fiscales. Il aide les contribuables à respecter la réglementation fiscale américaine en simplifiant le traitement et le suivi des déclarations de revenus et des paiements des personnes qui ne peuvent pas obtenir de numéro de sécurité sociale.
- Les étrangers non-résidents tenus de déposer une déclaration de revenus américaine.
- Les étrangers résidents aux États-Unis tenus de déposer des déclarations de revenus américaines en raison du nombre de jours passés aux États-Unis.
- Les personnes à charge et les conjoints de citoyens américains ou d'étrangers résidents.
- Les personnes à charge et les conjoints d'étrangers non-résidents titulaires d'un visa.
- Les étrangers non-résidents qui demandent à bénéficier d'une convention fiscale.
- Les étudiants, enseignants ou chercheurs étrangers non-résidents qui déposent des déclarations de revenus américaines ou demandent des exonérations peuvent faire une demande d'ITIN.
Comment faire une demande de numéro ITIN ?
Le numéro d'identification fiscale individuel (ITIN) est délivré par l'Internal Revenue Service et il est indispensable aux États-Unis. Tous les demandeurs doivent remplir certaines conditions pour obtenir un ITIN. Ils doivent d'abord remplir le formulaire W-7 de l'IRS, la demande de numéro d'identification fiscale individuel, et le remettre avec les documents nécessaires attestant leur identité et leur statut d'étranger.
Les demandeurs disposent de deux moyens pour obtenir le formulaire W-7 et ses instructions. Ils peuvent d'une part le télécharger sur le site (www.irs.gov). Ils peuvent d'autre part appeler le numéro gratuit de l'IRS, le 1-800-829-1040, pour demander à recevoir le formulaire par courrier.
La demande d'ITIN exige une préparation minutieuse et le strict respect des règles établies. Les demandes doivent être envoyées par courrier ou déposées en personne, afin de garantir un traitement dans les délais et une vérification approfondie permettant d'obtenir l'ITIN. Il est essentiel de suivre l'avancement de la démarche. Disposer d'un ITIN permet de remplir sans difficulté vos obligations fiscales aux États-Unis.
Où puis-je utiliser mon numéro ITIN ?
Le numéro d'identification fiscale individuel (ITIN) a plusieurs usages liés aux déclarations fiscales fédérales et au respect des obligations fiscales aux États-Unis. Les usages courants de l'ITIN sont notamment les suivants :
Dépôt des déclarations de revenus : l'ITIN sert principalement à déposer des déclarations de revenus fédérales auprès de l'Internal Revenue Service lorsqu'une personne ne peut pas obtenir de numéro de sécurité sociale (SSN) mais doit tout de même remplir ses obligations déclaratives.
Bénéfice des conventions fiscales : les non-résidents qui peuvent bénéficier d'une convention fiscale conclue avec les États-Unis peuvent utiliser leur ITIN pour demander ces avantages dans leurs déclarations de revenus.
Ouverture de comptes bancaires : de nombreux établissements financiers reconnaissent l'ITIN comme un moyen d'identification valable pour ouvrir un compte bancaire.
Demandes de prêt immobilier et de crédit : certains prêteurs peuvent accepter l'ITIN comme moyen d'identification légitime.
Demande de certaines prestations publiques : si l'ITIN sert avant tout à des fins fiscales, certaines administrations d'État ou locales peuvent l'accepter pour des prestations ou des services précis.
Il est important de noter que, malgré ses multiples usages, l'ITIN n'autorise pas à travailler aux États-Unis et n'atteste pas d'un statut d'immigration régulier. Il est délivré uniquement à des fins fiscales.
Quels sont les documents requis ?
Pour obtenir un numéro d'identification fiscale individuel, le demandeur doit fournir des preuves suffisantes de son identité et de son statut d'étranger. Cette vérification est essentielle pour des raisons de sécurité et constitue une protection contre l'usurpation d'identité. Pour mener à bien la demande, tous les documents exigés par l'IRS doivent être fournis avec précision et de manière complète.
L'IRS a désigné 13 documents précis nécessaires pour obtenir un ITIN.
Documents requis pour obtenir un ITIN :
- Passeport (document suffisant à lui seul)
- Carte nationale d'identité (avec photo, nom, adresse actuelle, date de naissance et date d'expiration)
- Permis de conduire américain
- Acte de naissance (obligatoire pour les personnes à charge de moins de 18 ans)
- Permis de conduire étranger
- Carte d'identité délivrée par un État américain
- Une carte d'électeur étrangère
- Carte d'identité militaire américaine
- Carte d'identité militaire étrangère
- Visa
- Pièce d'identité avec photo délivrée par l'U.S. Citizenship and Immigration Services (USCIS)
- Dossier médical (personnes à charge uniquement, de moins de 6 ans)
- Certificats de scolarité (personnes à charge uniquement, de moins de 14 ans, ou de moins de 18 ans pour les élèves et étudiants)
Tous les documents doivent comporter un nom et une photo. La demande d'ITIN doit être déposée en personne dans un Taxpayer Assistance Center de l'Internal Revenue Service ou auprès d'un agent d'acceptation certifié (CAA).
Des documents supplémentaires peuvent être exigés pour mener à bien la vérification.
Parmi ces éléments
Adresse e-mail
Smartphone ou ordinateur équipé d'une caméra
Numéro d'identification fiscale individuel
Preuve de l'ITIN : avis CP565 ou relevé bancaire indiquant l'ITIN complet
Deux documents supplémentaires : un document principal et un document secondaire, ou deux documents principaux ; l'un d'eux doit justifier de votre adresse.
L'importance de la demande d'ITIN
Obtenir un numéro d'identification fiscale individuel est indispensable pour les personnes qui ne peuvent pas obtenir de numéro de sécurité sociale (SSN) mais qui ont des obligations fiscales ou exercent des activités financières aux États-Unis. C'est nécessaire pour respecter la réglementation fiscale américaine. Voici quelques-unes des principales raisons qui montrent l'importance de faire une demande d'ITIN :
Respect des obligations fiscales : l'ITIN permet de déposer des déclarations de revenus, de déclarer des revenus et de remplir les autres obligations fiscales imposées par l'Internal Revenue Service.
Accès aux avantages fiscaux : il permet de bénéficier de tous les avantages fiscaux auxquels on a droit, notamment les crédits d'impôt, déductions et exonérations prévus par le code fiscal américain.
Documents officiels : le numéro d'identification fiscale individuel fournit un numéro d'identification utilisable pour diverses opérations financières.
Éviter la retenue à la source : sans ITIN ni SSN, les revenus perçus aux États-Unis peuvent être soumis à une retenue à la source, ce qui entraîne une perte financière.
Exigences des établissements financiers : de nombreux établissements financiers exigent un numéro d'identification fiscale pour effectuer des opérations financières.
Accès aux services : un numéro d'identification fiscale individuel peut être exigé pour accéder à certains services ou prestations proposés par des administrations, des établissements d'enseignement ou d'autres organismes aux États-Unis.
À quoi sert le numéro ITIN aux États-Unis ?
Le numéro d'identification fiscale individuel est spécifiquement attribué pour les déclarations fiscales fédérales. Les personnes qui doivent remplir des obligations fiscales américaines et déposer des déclarations de revenus individuelles peuvent obtenir un ITIN auprès de l'Internal Revenue Service.
Obtenir ou demander un numéro d'identification fiscale individuel n'autorise pas à travailler aux États-Unis. En revanche, être titulaire d'un ITIN permet de devenir associé ou propriétaire de sociétés aux États-Unis. Il est essentiel de comprendre qu'un ITIN n'ouvre pas droit aux prestations de la sécurité sociale ni au crédit d'impôt sur les revenus du travail (earned income tax credit).
Comment les ressortissants étrangers peuvent-ils obtenir un numéro ITIN ?
Le numéro d'identification fiscale individuel est délivré par l'Internal Revenue Service. Les personnes qui n'ont pas la nationalité américaine, qui ont des obligations déclaratives fiscales fédérales mais qui ne peuvent pas obtenir de numéro de sécurité sociale (SSN) peuvent obtenir un ITIN.
Les personnes qui n'ont pas la nationalité américaine doivent suivre une procédure précise pour obtenir un numéro d'identification fiscale individuel. Pour obtenir un ITIN, elles doivent :
Remplir le formulaire W-7
et rassembler les documents requis.
Joindre leur déclaration de revenus (si nécessaire)
Envoyer la demande à l'IRS :
Attendre le traitement et en suivre l'avancement
Les personnes qui n'ont pas la nationalité américaine doivent suivre scrupuleusement les instructions et fournir tous les documents requis pour éviter les retards ou les complications dans leur demande d'ITIN.
