Le numéro d'identification fiscale individuel (ITIN) est un numéro de traitement fiscal attribué par l'Internal Revenue Service (IRS). Il aide les particuliers à se conformer aux lois fiscales américaines en facilitant le traitement et la comptabilisation des déclarations de revenus et des paiements des personnes qui ne sont pas admissibles à un numéro de sécurité sociale (SSN).
Pour obtenir un ITIN lorsqu'on est sans papiers, il faut suivre des étapes précises. D'abord, les demandeurs doivent remplir le formulaire W-7 de l'IRS, la demande de numéro d'identification fiscale individuel, en veillant à le remplir avec exactitude et de façon complète. Avec le formulaire, les demandeurs doivent fournir des documents valides et originaux qui confirment à la fois leur identité et leur statut d'étranger. Ces documents sont essentiels pour que l'IRS puisse traiter la demande d'ITIN. Une fois le formulaire et les documents justificatifs réunis, on peut les soumettre par la poste ou en personne à l'IRS.
Qu'est-ce que l'ITIN?
L'ITIN, qui signifie numéro d'identification fiscale individuel, est un numéro à neuf chiffres attribué par l'Internal Revenue Service exclusivement à des fins fiscales. Il aide les contribuables à respecter la réglementation fiscale américaine en simplifiant le traitement et le suivi des déclarations de revenus et des paiements des personnes qui ne sont pas admissibles à un numéro de sécurité sociale.
- Les étrangers non résidents qui doivent produire une déclaration de revenus américaine.
- Les étrangers résidents des États-Unis qui doivent produire des déclarations de revenus américaines en fonction du nombre de jours passés aux États-Unis.
- Les personnes à charge ou les conjoints de citoyens américains ou d'étrangers résidents.
- Les personnes à charge ou les conjoints de titulaires de visa étrangers non résidents.
- Les étrangers non résidents qui réclament les avantages d'une convention fiscale.
- Les étudiants, professeurs ou chercheurs étrangers non résidents qui produisent des déclarations de revenus américaines ou réclament des exemptions peuvent demander un ITIN.
Comment demander un numéro ITIN?
Le numéro d'identification fiscale individuel (ITIN) s'obtient auprès de l'Internal Revenue Service et est indispensable aux États-Unis. Tous les demandeurs doivent satisfaire à des critères précis pour obtenir un ITIN. Ils doivent d'abord remplir le formulaire W-7 de l'IRS, la demande de numéro d'identification fiscale individuel, et le soumettre avec les documents nécessaires qui confirment leur identité et leur statut d'étranger.
Les demandeurs ont deux moyens d'obtenir le formulaire W-7 et ses instructions. Ils peuvent d'abord le télécharger à partir du site Web (www.irs.gov). Ils peuvent aussi appeler l'IRS au numéro sans frais 1-800-829-1040 pour demander que le formulaire leur soit envoyé par la poste.
La demande d'ITIN exige une préparation minutieuse, et il est essentiel de respecter rigoureusement la réglementation établie. Les demandes doivent être soumises par la poste ou en personne, afin d'assurer un traitement rapide et une vérification approfondie pour que l'ITIN soit bien reçu. Il est essentiel de suivre l'avancement de la démarche. Le fait de posséder un ITIN facilite l'exécution sans heurt des obligations fiscales américaines.
Où puis-je utiliser mon numéro ITIN?
Le numéro d'identification fiscale individuel (ITIN) sert à diverses fins liées à la déclaration fiscale fédérale et à la conformité aux États-Unis. Parmi les utilisations courantes d'un ITIN, on compte :
Produire des déclarations de revenus : les ITIN servent principalement à produire des déclarations de revenus fédérales auprès de l'Internal Revenue Service lorsqu'une personne n'est pas admissible à un numéro de sécurité sociale (SSN), mais doit tout de même remplir ses obligations de déclaration fiscale.
Réclamer les avantages d'une convention fiscale : les non-résidents qui ont droit aux avantages d'une convention fiscale avec les États-Unis peuvent utiliser leur ITIN pour réclamer ces avantages dans leurs déclarations de revenus.
Ouvrir un compte bancaire : de nombreuses institutions financières reconnaissent l'ITIN comme pièce d'identité valable pour l'ouverture d'un compte bancaire.
Demandes de prêt hypothécaire et de prêt : certains prêteurs peuvent accepter l'ITIN comme pièce d'identité légitime.
Demander certaines prestations gouvernementales : bien que l'ITIN serve principalement à des fins fiscales, certains organismes gouvernementaux d'État ou locaux peuvent l'accepter pour des prestations ou des services précis.
Il est important de noter que, même si l'ITIN a plusieurs usages, il n'autorise pas à travailler aux États-Unis et ne confirme pas un statut d'immigration légal. Il est délivré uniquement à des fins fiscales.
Quels documents sont exigés?
Pour obtenir un numéro d'identification fiscale individuel, les demandeurs doivent fournir des preuves suffisantes de leur identité et de leur statut d'étranger. Cette vérification est essentielle pour des raisons de sécurité et sert de protection contre le vol d'identité. Pour mener à bien la demande, tous les documents exigés par l'IRS doivent être soumis avec exactitude et de façon complète.
L'IRS a désigné 13 documents précis comme nécessaires pour obtenir un ITIN.
Documents exigés pour obtenir un ITIN :
- Passeport (document autonome)
- Carte d'identité nationale (doit comporter une photo, le nom, l'adresse actuelle, la date de naissance et la date d'expiration)
- Permis de conduire américain
- Acte de naissance civil (exigé pour les personnes à charge de moins de 18 ans)
- Permis de conduire étranger
- Carte d'identité d'État américaine
- Une carte d'électeur étrangère
- Carte d'identité militaire américaine
- Carte d'identité militaire étrangère
- Visa
- Pièce d'identité avec photo des U.S. Citizenship and Immigration Services (USCIS)
- Dossiers médicaux (personnes à charge seulement, de moins de 6 ans)
- Dossiers scolaires (personnes à charge seulement, de moins de 14 ans, ou de moins de 18 ans si étudiant)
Tous les documents doivent comporter un nom et une photo. La demande d'ITIN doit être présentée en personne à un Taxpayer Assistance Center de l'Internal Revenue Service ou à un agent d'acceptation certifié (CAA).
Des documents supplémentaires peuvent être exigés pour mener à bien le processus de vérification.
Parmi ces documents
Adresse courriel
Téléphone intelligent ou ordinateur muni d'une caméra
Numéro d'identification fiscale individuel
Preuve de l'ITIN : relevé CP565 ou relevé bancaire indiquant l'ITIN complet
Deux documents supplémentaires : un document principal et un document secondaire, ou deux documents principaux; l'un d'eux doit prouver votre adresse.
Importance de la demande d'ITIN
Obtenir un numéro d'identification fiscale individuel est essentiel pour les personnes qui ne sont pas admissibles à un numéro de sécurité sociale (SSN), mais qui ont des obligations fiscales ou exercent des activités financières aux États-Unis. Il est nécessaire de respecter la réglementation fiscale américaine. Voici quelques raisons clés qui soulignent l'importance de demander un ITIN :
Conformité fiscale : l'ITIN permet de produire des déclarations de revenus, de déclarer ses revenus et de remplir les autres obligations fiscales exigées par l'Internal Revenue Service.
Accès aux avantages fiscaux : il permet d'avoir accès à tous les avantages fiscaux auxquels on a droit, notamment les crédits, les déductions et les exemptions prévus par le code fiscal américain.
Documents juridiques : le numéro d'identification fiscale individuel fournit aux particuliers un numéro d'identification qu'ils peuvent utiliser pour diverses opérations financières.
Éviter la retenue d'impôt : sans ITIN ni SSN, les particuliers peuvent faire l'objet d'une retenue d'impôt sur les revenus gagnés aux États-Unis, ce qui entraîne une perte financière.
Conformité auprès des institutions financières : de nombreuses institutions financières exigent un numéro d'identification fiscale lors d'opérations financières.
Accès aux services : il peut être nécessaire de posséder un numéro d'identification fiscale individuel pour avoir accès à certains services ou prestations offerts par des organismes gouvernementaux, des établissements d'enseignement ou d'autres organisations aux États-Unis.
À quoi sert le numéro ITIN aux États-Unis?
Le numéro d'identification fiscale individuel est attribué expressément aux fins de la déclaration fiscale fédérale. Les personnes admissibles qui doivent remplir leurs obligations fiscales américaines et produire une déclaration de revenus individuelle peuvent obtenir un ITIN auprès de l'Internal Revenue Service.
Obtenir un numéro d'identification fiscale individuel, ou en faire la demande, n'autorise pas à travailler aux États-Unis. Toutefois, le fait de détenir un ITIN permet de devenir associé ou propriétaire d'entreprises aux États-Unis. Il est essentiel de comprendre que la détention d'un ITIN ne donne pas droit aux prestations de sécurité sociale ni aux crédits d'impôt sur le revenu gagné.
Comment les non-citoyens américains peuvent-ils obtenir un numéro ITIN?
Le numéro d'identification fiscale individuel est délivré par l'Internal Revenue Service. Les non-citoyens américains qui ont des obligations de déclaration fiscale fédérale, mais qui ne sont pas admissibles à un numéro de sécurité sociale (SSN), peuvent obtenir un ITIN.
Des procédures précises s'appliquent aux non-citoyens américains pour obtenir un numéro d'identification fiscale individuel. Pour obtenir un ITIN, les non-citoyens américains doivent :
Remplir le formulaire W-7
et réunir les documents exigés.
Joindre la déclaration de revenus (si elle est exigée)
Soumettre la demande à l'IRS :
Attendre le suivi et le traitement
Les non-citoyens américains doivent suivre rigoureusement les instructions et fournir tous les documents requis afin d'éviter les retards ou les complications dans le traitement de leur demande d'ITIN.
