Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) — это номер для налоговых целей, который выдает Служба внутренних доходов США (IRS). Он помогает соблюдать налоговое законодательство США, упрощая обработку и учет налоговых деклараций и платежей лиц, не имеющих права на номер социального страхования (SSN).
Чтобы получить ITIN лицу без легального иммиграционного статуса, нужно выполнить определенные шаги. Прежде всего заявитель должен заполнить форму IRS W-7 — заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика, — заполнив ее точно и полностью. Вместе с формой заявитель должен представить действительные оригиналы документов, подтверждающих его личность и иностранный статус. Эти документы необходимы, чтобы IRS могла обработать заявление на ITIN. Когда форма и подтверждающие документы собраны, их можно подать в IRS по почте или лично.
Что такое ITIN?
ITIN — индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика — это девятизначный номер, который Служба внутренних доходов США выдает исключительно для налоговых целей. Он помогает налогоплательщикам соблюдать налоговые правила США, упрощая обработку и контроль налоговых деклараций и платежей лиц, не имеющих права на номер социального страхования.
- Иностранцы-нерезиденты, обязанные подать американскую налоговую декларацию.
- Иностранцы-резиденты США, обязанные подавать американские налоговые декларации по количеству дней пребывания в США.
- Иждивенцы или супруги граждан или иностранцев-резидентов США.
- Иждивенцы или супруги иностранцев-нерезидентов, имеющих визу.
- Иностранцы-нерезиденты, претендующие на льготы по соглашению об избежании двойного налогообложения.
- Иностранные студенты, преподаватели или исследователи — нерезиденты, которые подают американские налоговые декларации или заявляют об освобождении от налога, могут подать заявление на ITIN.
Как подать заявление на ITIN?
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) выдает Служба внутренних доходов США, и в США он крайне необходим. Чтобы получить ITIN, все заявители должны соответствовать определенным критериям. Прежде всего заявитель должен заполнить форму IRS W-7 — заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика — и представить ее вместе с необходимыми документами, подтверждающими личность и иностранный статус.
Получить форму W-7 и инструкцию к ней можно двумя способами. Во-первых, ее можно скачать с сайта (www.irs.gov). Во-вторых, можно позвонить в IRS по бесплатному номеру 1-800-829-1040 и попросить прислать форму по почте.
Заявление на ITIN требует тщательной подготовки, и строгое соблюдение установленных правил здесь крайне важно. Заявление подается по почте или лично; это обеспечивает своевременную обработку и тщательную проверку, необходимые для успешного получения ITIN. Важно следить за ходом рассмотрения. Наличие ITIN облегчает выполнение налоговых обязательств в США.
Где можно использовать номер ITIN?
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) используется для различных целей, связанных с федеральной налоговой отчетностью и соблюдением налоговых требований в США. Основные способы использования ITIN:
Подача налоговых деклараций: ITIN в основном используется для подачи федеральных налоговых деклараций в Службу внутренних доходов США, когда человек не имеет права на номер социального страхования (SSN), но все же должен выполнять обязательства по налоговой отчетности.
Льготы по соглашениям об избежании двойного налогообложения: нерезиденты, имеющие право на льготы по соглашению об избежании двойного налогообложения с США, могут использовать свой ITIN, чтобы заявить эти льготы в своих налоговых декларациях.
Открытие банковских счетов: многие финансовые учреждения признают ITIN действительным идентификатором для открытия банковского счета.
Заявки на ипотеку и кредиты: некоторые кредиторы могут принимать ITIN как законный идентификатор.
Оформление некоторых государственных пособий: хотя ITIN предназначен прежде всего для налоговых целей, некоторые государственные органы штатов или местные органы власти могут принимать его для получения определенных пособий или услуг.
Важно учитывать: хотя ITIN можно использовать для разных целей, он не дает права на работу в США и не подтверждает легальный иммиграционный статус. Он выдается исключительно для налоговых целей.
Какие документы требуются?
Чтобы получить индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, заявитель должен представить достаточные доказательства, подтверждающие его личность и статус иностранца. Эта проверка важна для безопасности и служит защитой от кражи личных данных. Чтобы процедура подачи заявления завершилась успешно, все документы, которых требует IRS, должны быть представлены точно и в полном объеме.
IRS определила 13 конкретных документов, необходимых для получения ITIN.
Необходимые документы для получения ITIN:
- Паспорт (самостоятельный документ)
- Национальное удостоверение личности (с фотографией, именем, текущим адресом, датой рождения и сроком действия)
- Водительское удостоверение США
- Свидетельство о рождении, выданное органами ЗАГС (обязательно для иждивенцев младше 18 лет)
- Иностранные водительские права
- Удостоверение личности штата США
- Иностранное удостоверение избирателя
- Военный билет США
- Иностранный военный билет
- Виза
- Удостоверение личности с фотографией Службы гражданства и иммиграции США (USCIS)
- Медицинские документы (только для иждивенцев младше 6 лет)
- Документы из учебного заведения (только для иждивенцев младше 14 лет, а для учащихся — младше 18 лет)
На всех документах должны быть указаны имя и фотография. Заявление на ITIN подается лично в центр помощи налогоплательщикам Службы внутренних доходов США или через сертифицированного агента по приему документов (CAA).
Для прохождения проверки могут потребоваться дополнительные документы.
Среди них:
Адрес электронной почты
Смартфон или компьютер с камерой
Номер индивидуального идентификационного номера налогоплательщика
Подтверждение ITIN: уведомление CP565 или банковская выписка с полным номером ITIN
Два дополнительных документа: один основной и один вспомогательный либо два основных; один из них должен подтверждать ваш адрес.
Почему важно заявление на получение ITIN
Получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика необходимо лицам, которые не имеют права на номер социального страхования (SSN), но имеют налоговые обязательства или ведут финансовую деятельность в США. Он нужен для соблюдения налоговых правил США. Вот основные причины, по которым важно подать заявление на ITIN:
Соблюдение налоговых требований: ITIN позволяет подавать налоговые декларации, отчитываться о доходах и выполнять другие налоговые обязательства в соответствии с требованиями Службы внутренних доходов США.
Доступ к налоговым льготам: позволяет пользоваться всеми налоговыми льготами, на которые вы имеете право, включая налоговые кредиты, вычеты и освобождения, предусмотренные Налоговым кодексом США.
Юридические документы: индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика дает вам идентификационный номер, который можно использовать для различных финансовых операций.
Как избежать удержания налога: без ITIN или SSN с доходов, полученных в США, может удерживаться налог, что ведет к финансовым потерям.
Требования финансовых учреждений: многие финансовые учреждения требуют указывать идентификационный номер налогоплательщика при проведении финансовых операций.
Доступ к услугам: индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика может потребоваться для получения определенных услуг или льгот, предоставляемых государственными органами, учебными заведениями или другими организациями в США.
Для чего используется номер ITIN в США?
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика предназначен специально для федеральной налоговой отчетности. Лица, которые должны выполнять налоговые обязательства в США и подавать индивидуальные налоговые декларации, могут получить ITIN в Службе внутренних доходов США.
Получение ITIN или подача заявления на него не дает права работать в США. Однако наличие ITIN позволяет становиться партнером или владельцем компаний в США. Важно понимать, что наличие ITIN не дает права на выплаты социального страхования и на налоговый кредит на заработанный доход.
Как иностранцам получить номер ITIN?
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика выдает Служба внутренних доходов США. Получить ITIN могут лица, не являющиеся гражданами США, у которых есть обязательства по федеральной налоговой отчетности, но нет права на номер социального страхования (SSN).
Для получения индивидуального идентификационного номера налогоплательщика лицами, не являющимися гражданами США, предусмотрен определенный порядок. Чтобы получить ITIN, они должны:
Заполнить форму W-7
и собрать необходимые документы.
Приложить налоговую декларацию (если требуется)
Подать заявление в IRS:
Дождаться обработки и следить за статусом
Лицам, не являющимся гражданами США, следует тщательно соблюдать инструкции и представить все необходимые документы, чтобы избежать задержек или осложнений с заявлением на ITIN.
