رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب (ITIN) رقم ضريبي تصدره مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، ويساعد الأفراد على الالتزام بقوانين الضرائب الأمريكية من خلال تيسير معالجة الإقرارات الضريبية والمدفوعات واحتسابها لغير المؤهلين للحصول على رقم الضمان الاجتماعي (SSN).
للحصول على رقم ITIN للأفراد غير الحاملين لوثائق إقامة، هناك خطوات محددة يجب اتباعها. أولًا، يتعين على مقدمي الطلبات ملء نموذج W-7 الصادر عن IRS، وهو طلب الحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب، مع الحرص على ملئه بدقة وشمول. ويجب على مقدمي الطلبات إرفاق وثائق أصلية سارية بالنموذج لإثبات هويتهم ووضعهم بوصفهم أجانب، إذ إن هذه الوثائق ضرورية لكي تتمكن IRS من معالجة طلب الحصول على رقم ITIN. وبعد تجهيز النموذج والوثائق الداعمة، يمكن تقديمها بالبريد أو شخصيًا إلى IRS.
ما هو رقم ITIN؟
رقم ITIN، وهو اختصار لرقم التعريف الفردي لدافع الضرائب، رقم مكون من تسعة أرقام تصدره مصلحة الضرائب الأمريكية للأغراض الضريبية حصرًا. ويساعد دافعي الضرائب على الالتزام باللوائح الضريبية الأمريكية من خلال تبسيط معالجة الإقرارات الضريبية والمدفوعات ومتابعتها للأفراد غير المؤهلين للحصول على رقم الضمان الاجتماعي.
- الأجانب غير المقيمين الملزمون بتقديم إقرار ضريبي أمريكي.
- الأجانب المقيمون في الولايات المتحدة الملزمون بتقديم إقرارات ضريبية أمريكية بناءً على عدد الأيام التي قضوها في الولايات المتحدة.
- المعالون أو الأزواج التابعون لمواطنين أمريكيين أو أجانب مقيمين.
- المعالون أو الأزواج التابعون لأجانب غير مقيمين يحملون تأشيرات.
- الأجانب غير المقيمين الذين يطالبون بمزايا اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي.
- يمكن للطلاب أو الأساتذة أو الباحثين الأجانب غير المقيمين الذين يقدمون إقرارات ضريبية أمريكية أو يطالبون بإعفاءات التقدم بطلب الحصول على رقم ITIN.
كيف تتقدم بطلب الحصول على رقم ITIN؟
يُحصل على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب (ITIN) من مصلحة الضرائب الأمريكية، وهو رقم لا غنى عنه في الولايات المتحدة. ويجب على جميع مقدمي الطلبات استيفاء معايير محددة للحصول على رقم ITIN. ففي البداية، يتعين على مقدمي الطلبات ملء نموذج W-7 الصادر عن IRS، وهو طلب الحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب، وتقديمه مع الوثائق اللازمة التي تثبت هويتهم ووضعهم بوصفهم أجانب.
أمام مقدمي الطلبات خياران للحصول على نموذج W-7 وتعليماته: أولًا، يمكنهم الحصول عليه من الموقع الإلكتروني (www.irs.gov). وثانيًا، يمكنهم الاتصال بالرقم المجاني لدى IRS وهو 1-800-829-1040 لطلب إرسال النموذج إليهم بالبريد.
يتطلب طلب الحصول على رقم ITIN إعدادًا دقيقًا، ومن الضروري الالتزام الصارم باللوائح المعمول بها. وينبغي تقديم الطلبات بالبريد أو شخصيًا، مع ضمان معالجتها في الوقت المناسب والتحقق منها تحققًا شاملًا لضمان الحصول على رقم ITIN بنجاح. ومن الضروري متابعة سير الإجراءات. فامتلاك رقم ITIN ييسّر الوفاء بالالتزامات الضريبية الأمريكية بسلاسة.
أين يمكنني استخدام رقم ITIN الخاص بي؟
يخدم رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب (ITIN) أغراضًا متعددة تتعلق بالإبلاغ الضريبي الفيدرالي والامتثال في الولايات المتحدة. ومن الاستخدامات الشائعة لرقم ITIN ما يلي:
تقديم الإقرارات الضريبية: تُستخدم أرقام ITIN أساسًا لتقديم الإقرارات الضريبية الفيدرالية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية عندما يكون الفرد غير مؤهل للحصول على رقم الضمان الاجتماعي (SSN) ولكنه لا يزال ملزمًا بالوفاء بالتزامات الإبلاغ الضريبي.
المطالبة بمزايا اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي: يمكن لغير المقيمين المستحقين لمزايا اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي مع الولايات المتحدة استخدام رقم ITIN الخاص بهم للمطالبة بهذه المزايا في إقراراتهم الضريبية.
فتح الحسابات المصرفية: تعترف مؤسسات مالية عديدة بأرقام ITIN وسيلةً تعريف صالحة لفتح الحسابات المصرفية.
طلبات الرهن العقاري والقروض: قد تقبل بعض جهات الإقراض أرقام ITIN وسيلةً تعريف معتمدة.
التقدم بطلب الحصول على بعض المزايا الحكومية: رغم أن أرقام ITIN مخصصة أساسًا للأغراض الضريبية، فقد تقبلها بعض الجهات الحكومية في الولايات أو الجهات المحلية للحصول على مزايا أو خدمات محددة.
من المهم الإشارة إلى أنه رغم تعدد استخدامات أرقام ITIN، فإنها لا تمنح تصريحًا بالعمل في الولايات المتحدة ولا تثبت وضع الهجرة القانوني، إذ تصدر للأغراض الضريبية فقط.
ما الوثائق المطلوبة؟
للحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب، يجب على مقدمي الطلبات تقديم أدلة كافية لإثبات هويتهم ووضعهم بوصفهم أجانب. وإجراء التحقق هذا بالغ الأهمية لأغراض أمنية، ويشكل ضمانة ضد سرقة الهوية. ولضمان إتمام إجراءات الطلب بنجاح، يجب تقديم جميع الوثائق التي تشترطها IRS بدقة واكتمال.
حددت IRS ثلاث عشرة وثيقة بعينها لازمة للحصول على رقم ITIN.
الوثائق المطلوبة للحصول على رقم ITIN؛
- جواز السفر (مستند مستقل كافٍ بمفرده)
- بطاقة الهوية الوطنية (يجب أن تحمل صورة والاسم والعنوان الحالي وتاريخ الميلاد وتاريخ انتهاء الصلاحية)
- رخصة قيادة أمريكية
- شهادة الميلاد المدنية (مطلوبة للمعالين دون سن 18 عامًا)
- رخصة قيادة أجنبية
- بطاقة هوية صادرة عن إحدى الولايات الأمريكية
- بطاقة تسجيل الناخبين الأجنبية
- بطاقة هوية عسكرية أمريكية
- بطاقة هوية عسكرية أجنبية
- التأشيرة
- بطاقة هوية تحمل صورة صادرة عن دائرة خدمات الجنسية والهجرة الأمريكية (USCIS)
- السجلات الطبية (للمعالين فقط، دون سن 6 سنوات)
- السجلات المدرسية (للمعالين فقط، دون سن 14 عامًا، أو دون سن 18 عامًا إذا كانوا طلابًا)
يجب أن تتضمن جميع الوثائق الاسم والصورة. ويجب تقديم طلب الحصول على رقم ITIN شخصيًا في مركز مساعدة دافعي الضرائب التابع لمصلحة الضرائب الأمريكية أو لدى وكيل قبول معتمد (CAA).
قد تُطلب وثائق إضافية لاستكمال إجراءات التحقق.
ومن بين هذه المستندات:
عنوان البريد الإلكتروني
هاتف ذكي أو حاسوب مزوَّد بكاميرا
رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب
إثبات رقم ITIN: إشعار CP565 أو كشف حساب مصرفي يظهر فيه رقم ITIN كاملًا
وثيقتان إضافيتان: وثيقة أساسية واحدة ووثيقة ثانوية واحدة، أو وثيقتان أساسيتان، على أن تثبت إحداهما عنوانك.
أهمية طلب الحصول على رقم ITIN
يُعد الحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب أمرًا ضروريًا للأفراد غير المؤهلين للحصول على رقم الضمان الاجتماعي (SSN) ممن لديهم التزامات ضريبية أو يمارسون أنشطة مالية داخل الولايات المتحدة، فهو ضروري للالتزام باللوائح الضريبية الأمريكية. ومن الأسباب الرئيسية التي تؤكد أهمية التقدم بطلب الحصول على رقم ITIN ما يلي:
الامتثال الضريبي: يتيح رقم ITIN للأفراد تقديم الإقرارات الضريبية والإبلاغ عن الدخل والوفاء بالالتزامات الضريبية الأخرى وفقًا لما تشترطه مصلحة الضرائب الأمريكية.
الاستفادة من المزايا الضريبية: يتيح للأفراد الاستفادة من جميع المزايا الضريبية التي يستحقونها، بما في ذلك الإعفاءات والخصومات والاستثناءات المنصوص عليها في قانون الضرائب الأمريكي.
الوثائق القانونية: يوفر رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب للأفراد رقم تعريف يمكنهم استخدامه في مجموعة متنوعة من المعاملات المالية.
تجنب الاستقطاع الضريبي: من دون رقم ITIN أو رقم SSN، قد يخضع الأفراد للاستقطاع الضريبي من المنبع على الدخل المكتسب في الولايات المتحدة، مما يؤدي إلى خسارة مالية.
الالتزام بمتطلبات المؤسسات المالية: تشترط مؤسسات مالية كثيرة تقديم رقم التعريف الضريبي عند إجراء المعاملات المالية.
الحصول على الخدمات: قد يكون امتلاك رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب شرطًا للحصول على بعض الخدمات أو المزايا التي تقدمها الجهات الحكومية أو المؤسسات التعليمية أو غيرها من المؤسسات في الولايات المتحدة.
فيمَ يُستخدم رقم ITIN في الولايات المتحدة؟
رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب مخصص تحديدًا لأغراض الإبلاغ الضريبي الفيدرالي. ويمكن لمن تنطبق عليهم الالتزامات الضريبية الأمريكية ويقدمون إقرارات ضريبية فردية الحصول على رقم ITIN من مصلحة الضرائب الأمريكية.
لا يمنح الحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب أو التقدم بطلبه تصريحًا للأفراد بالعمل في الولايات المتحدة. ومع ذلك، يتيح امتلاك رقم ITIN للأفراد أن يصبحوا شركاء في شركات داخل الولايات المتحدة أو ملاكًا لها. ومن المهم أن تدرك أن امتلاك رقم ITIN لا يؤهل للحصول على مزايا الضمان الاجتماعي أو الإعفاء الضريبي على الدخل المكتسب.
كيف يحصل غير المواطنين الأمريكيين على رقم ITIN؟
تصدر مصلحة الضرائب الأمريكية رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب. ويمكن لغير المواطنين الأمريكيين الذين لديهم التزامات إبلاغ ضريبي فيدرالي ولكنهم غير مؤهلين للحصول على رقم الضمان الاجتماعي (SSN) الحصول على رقم ITIN.
هناك إجراءات محددة لحصول غير المواطنين الأمريكيين على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب. وللحصول على رقم ITIN، يجب على غير المواطنين الأمريكيين:
ملء نموذج W-7
وجمع الوثائق المطلوبة.
إرفاق الإقرار الضريبي (إذا لزم الأمر)
تقديم الطلب إلى IRS:
انتظار التتبع والمعالجة
يجب على غير المواطنين الأمريكيين الالتزام الدقيق بالتعليمات وتقديم جميع الوثائق المطلوبة لتجنب التأخير أو التعقيدات في طلب الحصول على رقم ITIN.
