الإقرار الضريبي وثيقة أو مجموعة من الوثائق تُقدَّم إلى سلطة ضريبية، وتتضمن معلومات عن الدخل والنفقات وغيرها من المسائل الضريبية ذات الصلة. ويُعد تقديم الإقرار الضريبي إجراءً بالغ الأهمية لضمان الالتزام بقوانين الضرائب وتسوية أي التزامات ضريبية أو المطالبة باسترداد الضرائب.
أما من لا يستوفون شروط الحصول على رقم الضمان الاجتماعي ولكنهم يحتاجون مع ذلك إلى رقم تعريف لأغراض الضرائب الأمريكية، فيجب عليهم الحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب (ITIN).
هل تحتاج إلى رقم ITIN؟ يمكنك التقدم بطلب الحصول على رقم ITIN عبر الإنترنت معنا: نُعِدّ نموذج W-7 ونقدّم طلبك إلى IRS.
باتباع الخطوات وتقديم الوثائق والتوضيحات اللازمة، يمكنك التقدم بطلب الحصول على رقم ITIN دون تقديم إقرار ضريبي، مع ضمان الالتزام بمتطلبات IRS وتلبية احتياجاتك الخاصة.
في ظل شروط معينة تقرها IRS، يمكن التقدم بطلب الحصول على رقم ITIN دون تقديم إقرار ضريبي. فالمستفيد من منحة دراسية، أو من يطالب بمزايا اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي، أو من يخضع دخله للاستقطاع الضريبي من المنبع من قبل طرف ثالث، قد يحتاج إلى رقم ITIN لأغراض غير تقديم الإقرار الضريبي.
ما هو رقم ITIN؟
أما من لا يستوفون شروط الحصول على رقم الضمان الاجتماعي، فيجب عليهم الحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب (ITIN). ومصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) هي الجهة الحكومية الأمريكية المسؤولة عن تحصيل الضرائب، وهي التي تصدر أيضًا أرقام التعريف الفردية لدافعي الضرائب (ITIN). ورقم ITIN رقم مكون من تسعة أرقام، يبدأ بالرقم «9» ويُرتّب مثل رقم SSN (NNN-NN-NNNN). ولا ينبغي استخدام رقم ITIN إلا لأغراض الإبلاغ الضريبي.
ما الإقرار الضريبي؟
الإقرار الضريبي نموذج أو مجموعة من النماذج تُقدَّم إلى سلطة ضريبية، ويُبلَّغ فيه عن الدخل والنفقات وغيرها من المعلومات الضريبية ذات الصلة. وفي الولايات المتحدة، تُقدَّم الإقرارات الضريبية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) أو إلى جهات تحصيل الضرائب في الولايات أو الجهات المحلية. والغرض الأساسي من الإقرار الضريبي هو تحديد مبلغ الضريبة المستحقة أو مبلغ استرداد الضرائب الذي يحق لمقدم الإقرار الحصول عليه. وتشمل المكونات المهمة للإقرار الضريبي ما يلي؛
- الدخل
- الخصومات والإعفاءات الضريبية
- الضرائب المدفوعة
- حالة تقديم الإقرار
- المعلومات الشخصية
المستندات المطلوبة لطلب الحصول على رقم ITIN
يجب على الأفراد الذين يحتاجون إلى رقم ITIN أيضًا تقديم ما يثبت هويتهم وحاجتهم إلى هذا الرقم. وتقبل IRS ثلاث عشرة وثيقة لطلب الحصول على رقم ITIN، ويجب أن يظهر الاسم والصورة في جميع هذه الوثائق. كما يجب أن تدعم الوثائق طلبك من حيث إثبات وضعك بوصفك أجنبيًا. وإذا كنت ستحتاج إلى وثائقك الأصلية لأي سبب خلال 60 يومًا من تقديم طلب الحصول على رقم ITIN، فينبغي لك التقديم شخصيًا في أحد مراكز مساعدة دافعي الضرائب التابعة لمصلحة الضرائب الأمريكية أو لدى وكيل قبول معتمد (CAA). ويمكنك بدلًا من ذلك إرسال نسخ مصدقة من الجهة المصدرة.
الوثائق المقبولة:
- جواز السفر (وثيقة مستقلة تكفي وحدها)
- بطاقة الهوية الوطنية (يجب أن تتضمن الصورة والاسم والعنوان الحالي وتاريخ الميلاد وتاريخ انتهاء الصلاحية)
- رخصة قيادة أمريكية
- شهادة الميلاد المدنية (مطلوبة للمُعالين دون 18 عامًا)
- رخصة قيادة أجنبية
- بطاقة هوية صادرة عن ولاية أمريكية
- بطاقة تسجيل ناخب أجنبية
- بطاقة هوية عسكرية أمريكية
- بطاقة هوية عسكرية أجنبية
- التأشيرة
- بطاقة هوية تحمل صورة صادرة عن دائرة خدمات الجنسية والهجرة الأمريكية (USCIS)
- السجلات الطبية (للمُعالين فقط – دون 6 سنوات)
- السجلات المدرسية (للمُعالين فقط – دون 14 عامًا، أو دون 18 عامًا إن كانوا طلابًا)
الأسباب الشائعة للتقدم بطلب الحصول على رقم ITIN
يتيح امتلاك رقم ITIN للأفراد الالتزام بقوانين الضرائب الأمريكية وتقديم الإقرارات الضريبية والحصول على ما قد يستحقونه من استرداد للضرائب أو إعفاءات ضريبية. ومن الأسباب الشائعة للتقدم بطلب الحصول على رقم ITIN ما يلي؛
- أجنبي غير مقيم يقدم إقرارًا ضريبيًا أمريكيًا
- أجنبي مقيم يقدم إقرارًا ضريبيًا أمريكيًا
- معال أو زوج تابع لمواطن أمريكي أو أجنبي مقيم
- معال أو زوج تابع لأجنبي غير مقيم يحمل تأشيرة
- غير مقيم يطالب بمزايا اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي
- المستثمرون الأجانب في الولايات المتحدة
- الأفراد الذين لديهم دخل من الولايات المتحدة
- صرف دخل المنح الدراسية أو البحثية
- فتح حساب مصرفي أمريكي
- المعاملات العقارية
التقدم بطلب الحصول على رقم ITIN دون تقديم إقرار ضريبي
يمكن التقدم بطلب الحصول على رقم ITIN دون تقديم إقرار ضريبي في ظروف محددة تعترف بها IRS. فئات الاستثناء؛
- الاستقطاع الضريبي من المنبع من قبل طرف ثالث
- المنح الدراسية والبحثية والمنح المالية
- الدخل من التداول في الولايات المتحدة
- فوائد الرهن العقاري
- الأغراض المصرفية
هل يمكن التقدم بطلب الحصول على رقم ITIN دون إقرار ضريبي؟
إذا كان مقدم الطلب ينتمي إلى إحدى فئات الاستثناء، فيمكنه التقدم بطلب الحصول على رقم ITIN دون تقديم إقرار ضريبي. خطوات التقدم بطلب الحصول على رقم ITIN دون إقرار ضريبي؛
- املأ نموذج W-7
- قدّم خطابًا يوضح السبب
- اجمع الوثائق المطلوبة
- قدّم الوثائق الداعمة
- أرسل الطلب بالبريد إلى IRS
- استعن بوكلاء القبول المفوضين من IRS
كيف تثبت حاجتك إلى رقم ITIN دون إقرار ضريبي؟
لإثبات حاجتك إلى رقم ITIN دون تقديم إقرار ضريبي، يجب أن تثبت أنك تندرج ضمن إحدى فئات الاستثناء لدى IRS. ومن خلال توضيح حاجتك إلى رقم ITIN وتقديم وثائق شاملة، يمكنك إثبات أهليتك بموجب استثناءات IRS بفعالية والتقدم بنجاح بطلب الحصول على رقم ITIN دون تقديم إقرار ضريبي.
التحديات والحلول في التقدم بطلب الحصول على رقم ITIN
قد ينطوي طلب الحصول على رقم ITIN على عدة تحديات، لا سيما للأفراد الذين يتعاملون مع الإجراءات من خارج الولايات المتحدة. ومن العقبات الشائعة جمع الوثائق اللازمة، مثل وثائق الهوية وإثبات الوضع بوصفك أجنبيًا، الأصلية أو نسخها المصدقة، وهو ما قد يستغرق وقتًا ويتعقد بسبب الإجراءات البيروقراطية المحلية. وقد تمثل الحواجز اللغوية صعوبة أيضًا، لأن الوثائق غير المحررة باللغة الإنجليزية تتطلب ترجمات معتمدة، مما يزيد الوقت والتكلفة. كما قد يؤدي البريد الدولي إلى التأخير وإلى خطر ضياع الوثائق أو تلفها. ويمكن أن تسهّل الاستعانة بوكلاء القبول المفوضين من IRS هذه الإجراءات، إذ يمكن لهؤلاء الوكلاء التحقق من الوثائق والمساعدة في تقديم الطلبات. كما أن اختيار خدمات بريد سريع موثوقة توفر إمكانية التتبع يضمن وصول الوثائق إلى IRS بأمان وفي الوقت المناسب.
طلبات الحصول على رقم ITIN دون إقرارات ضريبية
يمكن التقدم بطلب الحصول على رقم ITIN دون تقديم إقرار ضريبي في ظروف محددة تعترف بها IRS. فبعض الأفراد، مثل من يتلقون دخلًا خاضعًا للاستقطاع الضريبي من المنبع من قبل طرف ثالث، أو الحاصلين على منح دراسية، أو من يطالبون بمزايا اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي، قد يحتاجون إلى رقم ITIN لأسباب غير تقديم الإقرار الضريبي. وللتقدم بالطلب، يجب على هؤلاء الأفراد ملء نموذج W-7 وتقديم خطاب مفصل يوضح وضعهم وسبب حاجتهم إلى رقم ITIN. وينبغي إرفاق وثائق داعمة، مثل خطابات من جهات الاستقطاع أو المؤسسات التعليمية أو المؤسسات المالية، لإثبات الحاجة إلى رقم ITIN. ويجب أيضًا تقديم وثائق الهوية الأصلية أو نسخ مصدقة منها تثبت الهوية والوضع بوصف مقدم الطلب أجنبيًا. ويمكن أن تساعد الاستعانة بوكلاء القبول المفوضين من IRS على تبسيط الإجراءات من خلال التحقق من الوثائق والحد من الأخطاء. ومن خلال إعداد الطلب بعناية وتقديم وثائق شاملة، يمكن للأفراد التقدم بنجاح بطلب الحصول على رقم ITIN دون الحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي.
