رقم SSN هو اختصار لرقم الضمان الاجتماعي، وهو رقم تعريف فريد مكون من تسعة أرقام تصدره إدارة الضمان الاجتماعي (SSA) في الولايات المتحدة. ويُستخدم رقم الضمان الاجتماعي أيضًا على نطاق واسع وسيلةً للتعريف في سياقات أخرى متنوعة، مثل التوظيف وفتح حساب مصرفي والحصول على القروض والتقدم بطلبات المزايا الحكومية وتقديم الإقرارات الضريبية.
تصدر مصلحة الضرائب الأمريكية أرقام التعريف الفردية لدافعي الضرائب (ITIN) لأغراض المعاملات الضريبية. وتصدر IRS أرقام ITIN للأشخاص الملزمين بامتلاك رقم تعريف ضريبي أمريكي ولكنهم غير مؤهلين للحصول على رقم الضمان الاجتماعي أو ليس لديهم هذا الرقم.
هل تحتاج إلى رقم ITIN؟ يمكنك التقدم بطلب الحصول على رقم ITIN عبر الإنترنت معنا: نُعِدّ نموذج W-7 ونقدّم طلبك إلى IRS.
إذا لم يكن لدى زوجك أو زوجتك رقم SSN أو رقم ITIN وكنت بحاجة إلى تقديم إقرارك الضريبي، فعليك أولًا التقدم بطلب الحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب لزوجك أو زوجتك باستخدام نموذج W-7، وهو النموذج المطلوب للأفراد الذين يحتاجون إلى تقديم إقرار ضريبي أمريكي ولكنهم غير مؤهلين للحصول على رقم SSN. وإذا كان طلب زوجك أو زوجتك لا يزال قيد المعالجة، أو لم يصدر رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب في الوقت المناسب لتقديم الإقرار، فيمكنك تقديم إقرارك الضريبي مع إرفاق شرح مكتوب للوضع ونسخة من طلب الحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب. واحرص على تقديم إقرار مشترك إذا كنت ترغب في الاستفادة من المزايا الضريبية المحتملة، وأشر في إقرارك الضريبي إلى أنه قد تم التقدم بطلب للحصول على رقم ITIN. واحتفظ بسجلات جميع المراسلات مع IRS وحالة الطلب لمعالجة أي مشكلات قد تنشأ.
ما رقم SSN؟
رقم SSN هو رقم الضمان الاجتماعي، وهو رقم تعريف مميز مكون من تسعة أرقام تصدره إدارة الضمان الاجتماعي الأمريكية (SSA). ويُستخدم هذا الرقم في المقام الأول لتتبع الأشخاص لأغراض مزايا الضمان الاجتماعي، مثل معاشات التقاعد ومزايا العجز ومدفوعات الورثة.
تمنح إدارة الضمان الاجتماعي (SSA) أرقام الضمان الاجتماعي عادةً للأشخاص المسموح لهم بالعمل في الولايات المتحدة. وفيما يلي الفئات الرئيسية من الأفراد الذين يحصلون عادةً على أرقام SSN:
- المواطنون الأمريكيون
- المقيمون الدائمون (حاملو البطاقة الخضراء)
- المقيمون من غير المواطنين: ويشمل ذلك الأفراد الحاملين لأنواع معينة من التأشيرات، مثل الحاصلين على تصريح عمل (كحاملي تأشيرة H-1B)، واللاجئين، والحاصلين على حق اللجوء.
- العمال المؤقتون: الأفراد الحاملون لتأشيرات عمل مؤقتة، مثل تأشيرات H-1B أو H-2A أو H-2B أو L-1.
- مُعالو حاملي رقم الضمان الاجتماعي
وإضافة إلى ذلك، كثيرًا ما يُطلب رقم الضمان الاجتماعي لإثبات الهوية في مواقف أخرى كثيرة، منها التقدم للوظائف وفتح الحسابات المصرفية وطلبات القروض وطلبات المزايا الحكومية وتقديم الإقرارات الضريبية. وتستخدم الشركات والمؤسسات أرقام الضمان الاجتماعي على نطاق واسع للتحقق من هوية الفرد وإقامة علاقات تجارية أو قانونية معه.
ما رقم ITIN؟
تصدر مصلحة الضرائب الأمريكية أرقام التعريف الفردية لدافعي الضرائب (ITIN) لأغراض المعاملات الضريبية. وتصدر IRS أرقام ITIN للأشخاص الملزمين بامتلاك رقم تعريف ضريبي أمريكي ولكنهم غير مؤهلين للحصول على رقم الضمان الاجتماعي أو ليس لديهم هذا الرقم.
تساعد أرقام التعريف الفردية لدافعي الضرائب الأشخاص على الالتزام باللوائح الضريبية الأمريكية. ولا يتأثر الحق في الحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب بوضع الهجرة. وهذه الأرقام ضرورية لتقديم الإقرارات الضريبية الفيدرالية.
شروط الحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب:
- الأجنبي غير المقيم الملزم بتقديم إقرار ضريبي أمريكي
- الأجنبي المقيم في الولايات المتحدة الذي يقدم إقرارًا ضريبيًا أمريكيًا (بناءً على عدد أيام إقامته في الولايات المتحدة)
- مُعال مواطن أمريكي أو أجنبي مقيم أو زوجه
- المعال أو الزوج التابع لأجنبي غير مقيم يحمل تأشيرة
- الأجنبي غير المقيم الذي يطالب بمزايا اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي
- الطالب أو الأستاذ أو الباحث الأجنبي غير المقيم الذي يقدم إقرارًا ضريبيًا أمريكيًا أو يطالب بإعفاء
فهم اشتراط رقم SSN أو رقم ITIN في تقديم الإقرار الضريبي
يُعد فهم اشتراط رقم الضمان الاجتماعي (SSN) أو رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب (ITIN) في تقديم الإقرار الضريبي أمرًا بالغ الأهمية لضمان الالتزام بقوانين الضرائب الأمريكية. ويستخدم رقم SSN المواطنون الأمريكيون والمقيمون الدائمون وبعض المقيمين المؤقتين للأغراض الضريبية، إذ يساعد IRS على تتبع الدخل والإبلاغ عن الأرباح وإدارة المزايا الضريبية مثل الإعفاء الضريبي على الدخل المكتسب (EITC).
أما رقم ITIN فهو مخصص للأفراد غير المؤهلين للحصول على رقم SSN ولكنهم يحتاجون إلى تقديم إقرار ضريبي أمريكي، ومنهم الأجانب غير المقيمين والمواطنون الأجانب والمعالون أو الأزواج التابعون لمواطنين أمريكيين أو مقيمين في الولايات المتحدة. ورغم أن أرقام التعريف الفردية لدافعي الضرائب تتيح لهؤلاء الأفراد الوفاء بالتزاماتهم الضريبية، فإنها لا تمنح تصريحًا بالعمل في الولايات المتحدة ولا تؤهل للحصول على مزايا الضمان الاجتماعي.
ويضمن اختيار رقم التعريف الصحيح سلامة الإبلاغ والالتزام باللوائح الضريبية، مما يساعد على تجنب العقوبات وييسّر معالجة الضرائب بدقة.
كيف تتقدم بطلب الحصول على رقم ITIN لزوجك أو زوجتك؟
يضمن التقدم بطلب الحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب للزوج أو الزوجة التزام الطرفين بمتطلبات تقديم الإقرار الضريبي في الولايات المتحدة، لا سيما عندما يكون أحدهما غير مؤهل للحصول على رقم SSN.
للتقدم بطلب الحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب (ITIN) لزوجك أو زوجتك؛
- تأكد من أن زوجك أو زوجتك يحتاج إلى رقم ITIN.
- املأ نموذج W-7
- اجمع الوثائق اللازمة لإثبات هوية زوجك أو زوجتك ووضعه بوصفه أجنبيًا.
- إذا كنت تتقدم بطلب الحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب لتقديم إقرار ضريبي، فأرفق نموذج W-7 بعد ملئه بإقرارك الضريبي الفيدرالي.
- أرسل نموذج W-7 بالبريد مع الوثائق الداعمة والإقرار الضريبي (إن وجد) إلى العنوان المذكور في تعليمات نموذج W-7.
- انتظر صدور رقم ITIN
- احتفظ بالسجلات
كيف تملأ نموذج W-7 الصادر عن IRS لطلب الحصول على رقم ITIN؟
لتقديم إقرار ضريبي فيدرالي إلى IRS، يجب أن يكون الفرد غير مؤهل للحصول على رقم SSN. ويُستخدم نموذج W-7 للتقدم بطلب الحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب لغير المواطنين الأمريكيين.
يتضمن نموذج W-7 أسئلة مثل:
سبب حاجة المتقدم إلى رقم ITIN
اسم المتقدم وعنوانه البريدي، وعنوانه في الخارج إن كان مختلفًا
تاريخ ميلاد المتقدم ومكان ميلاده
بلد جنسية المتقدم
رقم التعريف الضريبي الأجنبي للمتقدم، إن وُجد
رقم التأشيرة الأمريكية للمتقدم، إن انطبق ذلك
تفاصيل المستندات المقدمة للتحقق من هوية المتقدم
لا يمكن تقديم الإقرار الضريبي المرفق به نموذج W-7 واحد أو أكثر إلكترونيًا، ويمكنك تسليمه شخصيًا في أي مركز من مراكز مساعدة دافعي الضرائب التابعة لمصلحة الضرائب الأمريكية.
يمكن إرسال نماذج W-7 بالبريد إلى:
Internal Revenue Service
Operation ITIN
P.O. Box 149342
Austin, Texas 78714-9342
يستغرق الحصول على الرقم من 6 إلى 10 أسابيع. وإذا لم يُستخدم رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب في تقديم إقرار ضريبي فيدرالي خلال السنوات الثلاث الأخيرة، فستنتهي صلاحيته في نهاية السنة الجارية.
قواعد خاصة بالأزواج غير المقيمين عند تقديم الإقرار الضريبي
تساعدك هذه القواعد الخاصة على تقديم إقرارك الضريبي بدقة والاستفادة القصوى من المزايا المحتملة مع ضمان الالتزام بقوانين الضرائب الأمريكية؛
- الاختيار بين تقديم إقرار مشترك أو منفصل (يمكنك اختيار تقديم إقرار ضريبي مشترك مع زوجك أو زوجتك غير المقيم. وإذا اخترت عدم تقديم إقرار مشترك، فيجب أن يقدم زوجك أو زوجتك غير المقيم إقراره بوصفه أجنبيًا غير مقيم، وتقدم أنت إقرارك بوصفك مقيمًا في الولايات المتحدة أو مواطنًا أمريكيًا)
- إذا لم يكن لدى زوجك أو زوجتك غير المقيم رقم الضمان الاجتماعي (SSN)، فسيتعين عليه التقدم بطلب الحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب (ITIN)
- إذا قدمتما إقرارًا مشتركًا، فيجب عليك الإبلاغ عن دخلكما من جميع أنحاء العالم في إقرارك الضريبي.
- قد تتوفر إعفاءات أو خصومات للضرائب الأجنبية لتخفيف الازدواج الضريبي على الدخل المكتسب في الخارج، وينبغي الإبلاغ عنها باستخدام النموذج 1116 (Foreign Tax Credit) أو النموذج 2555 (Foreign Earned Income Exclusion)، بحسب وضعك.
- قد توفر اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي بين الولايات المتحدة والدول الأخرى مزايا أو إعفاءات إضافية
- احتفظ بوثائق شاملة لجميع الدخل والخصومات ومدفوعات الضرائب.
- احرص على الالتزام بقوانين الضرائب الأمريكية من خلال فهم متطلبات التقديم والمواعيد النهائية الخاصة بكل من المواطنين الأمريكيين والأجانب غير المقيمين.
العقوبات والمشكلات المحتملة عند تقديم الإقرار دون رقم SSN أو رقم ITIN
تشمل العقوبات والمشكلات المحتملة عند تقديم الإقرار دون رقم SSN أو رقم ITIN ما يلي؛
- تأخر استرداد الضرائب
- عقوبات عدم تقديم الإقرار
- عدم القدرة على المطالبة بالإعفاءات الضريبية
- مشكلات في الإبلاغ الضريبي
- مشكلات قانونية ومشكلات في الامتثال:
- صعوبة فتح الحسابات المالية
- صعوبات في التوظيف
- عدم الأهلية للمزايا الحكومية
- عدم دقة الإقرار الضريبي
- مشكلات في قبول الإقرار الضريبي
الخطوات الواجب اتخاذها إذا رُفض طلب زوجك أو زوجتك للحصول على رقم ITIN
إذا رُفض طلب زوجك أو زوجتك للحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب؛
- راجع إشعار الرفض (اقرأ إشعار الرفض الصادر عن IRS بعناية لفهم سبب الرفض)
- صحّح المشكلات (عالج السبب المحدد للرفض)
- اجمع الوثائق المطلوبة (تأكد من تقديم جميع الوثائق الداعمة المطلوبة)
- املأ طلبًا جديدًا (املأ نموذج W-7 جديدًا إذا لزم الأمر)
- أرفق إقرارًا ضريبيًا (إذا كان الرفض بسبب عدم وجود إقرار ضريبي، فاحرص على إرفاق إقرار ضريبي مكتمل مع نموذج W-7 الجديد.)
- قدّم الطلب المعدّل (أرسل نموذج W-7 المصحح وأي وثائق إضافية بالبريد إلى العنوان المذكور في التعليمات.)
- استشر وكيل قبول (إذا واجهت صعوبات، ففكّر في الاستعانة بوكيل قبول (Acceptance Agent) مفوض من IRS يمكنه مساعدتك في إجراءات الطلب والتأكد من استيفاء جميع المتطلبات.)
- تابع طلبك (بعد إعادة التقديم، تابع حالة طلبك)
- احتفظ بالسجلات (احتفظ بنسخ من جميع النماذج والوثائق والمراسلات المتعلقة بطلب الحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب لسجلاتك.)
- اطلب المساعدة المهنية (إذا استمرت المشكلات أو لم تكن أسباب الرفض واضحة، فاستشر متخصصًا في الضرائب أو محاميًا متخصصًا في طلبات الحصول على رقم التعريف الفردي لدافع الضرائب للحصول على التوجيه والمساعدة.)
