SSN signifie « Social Security Number », soit le numéro de sécurité sociale. Il s'agit d'un numéro d'identification unique à neuf chiffres délivré par la Social Security Administration (SSA) aux États-Unis. Le numéro de sécurité sociale est aussi couramment utilisé comme pièce d'identité dans divers autres contextes, comme l'emploi, l'ouverture d'un compte bancaire, l'obtention de prêts, la demande de prestations gouvernementales et la production de déclarations de revenus.
L'Internal Revenue Service délivre des numéros d'identification fiscale individuels (ITIN) pour le traitement fiscal. Les personnes qui doivent avoir un numéro d'identification de contribuable américain, mais qui n'ont pas droit à un numéro de sécurité sociale ou n'en ont pas, reçoivent un ITIN de l'IRS.
Vous avez besoin d'un ITIN? Vous pouvez faire votre demande d'ITIN en ligne avec nous : nous préparons le formulaire W-7 et soumettons votre demande à l'IRS.
Si votre conjoint n'a ni SSN ni ITIN et que vous devez produire une déclaration de revenus, vous devriez d'abord demander un numéro d'identification fiscale individuel pour votre conjoint à l'aide du formulaire W-7, exigé des personnes qui doivent produire une déclaration de revenus américaine, mais qui n'ont pas droit à un SSN. Si la demande de votre conjoint est toujours en cours de traitement ou si le numéro d'identification fiscale individuel n'est pas délivré à temps pour la production de la déclaration, vous pouvez produire votre déclaration de revenus en y joignant une explication écrite de la situation et une copie de la demande de numéro d'identification fiscale individuel. Assurez-vous de produire une déclaration conjointe si vous souhaitez profiter des avantages fiscaux possibles, et indiquez sur votre déclaration qu'un ITIN a été demandé. Conservez tous les documents relatifs à la correspondance avec l'IRS et à l'état de la demande pour régler tout problème qui pourrait survenir.
Qu'est-ce que le SSN?
Pour « Social Security Number », SSN. Il s'agit d'un numéro d'identification distinct à neuf chiffres fourni par la Social Security Administration (SSA) des États-Unis. Ce numéro sert principalement à suivre les personnes aux fins des prestations de sécurité sociale, comme les prestations de retraite, d'invalidité et de survivant.
La Social Security Administration (SSA) attribue normalement des numéros de sécurité sociale aux personnes autorisées à travailler aux États-Unis. Principales catégories de personnes qui obtiennent normalement un SSN :
- Citoyens américains
- Résidents permanents (titulaires d'une carte verte)
- Résidents non citoyens : cela comprend les personnes titulaires de certains types de visas, comme celles qui ont une autorisation de travail (par exemple, les titulaires d'un visa H-1B), les réfugiés et les demandeurs d'asile acceptés.
- Travailleurs temporaires : personnes titulaires d'un visa de travail temporaire, comme les visas H-1B, H-2A, H-2B ou L-1.
- Personnes à charge de titulaires d'un numéro de sécurité sociale
De plus, le numéro de sécurité sociale est souvent exigé pour prouver son identité dans de nombreuses autres situations, notamment les demandes d'emploi, les ouvertures de compte bancaire, les demandes de prêt, les demandes de prestations gouvernementales et la production de déclarations de revenus. Les numéros de sécurité sociale sont largement utilisés par les entreprises et les organisations pour confirmer l'identité d'une personne et établir des relations commerciales ou juridiques.
Qu'est-ce qu'un ITIN?
L'Internal Revenue Service délivre des numéros d'identification fiscale individuels (ITIN) pour le traitement fiscal. Les personnes qui doivent avoir un numéro d'identification de contribuable américain, mais qui n'ont pas droit à un numéro de sécurité sociale ou n'en ont pas, reçoivent un ITIN de l'IRS.
Les numéros d'identification fiscale individuels aident les gens à respecter la réglementation fiscale américaine. La possibilité d'obtenir un numéro d'identification fiscale individuel ne dépend pas du statut d'immigration. Pour produire une déclaration de revenus fédérale, un numéro d'identification fiscale individuel est nécessaire.
Conditions pour avoir un numéro d'identification fiscale individuel :
- Étranger non résident qui doit produire une déclaration de revenus américaine
- Étranger résident des États-Unis qui produit une déclaration de revenus américaine (selon le nombre de jours passés aux États-Unis)
- Personne à charge ou conjoint d'un citoyen américain ou d'un étranger résident
- Personne à charge ou conjoint d'un titulaire de visa étranger non résident
- Étranger non résident qui demande les avantages d'une convention fiscale
- Étudiant, professeur ou chercheur étranger non résident qui produit une déclaration de revenus américaine ou demande une exemption
Comprendre l'exigence d'un SSN ou d'un ITIN pour la déclaration de revenus
Il est crucial de comprendre l'exigence d'un numéro de sécurité sociale (SSN) ou d'un numéro d'identification fiscale individuel (ITIN) pour la production d'une déclaration de revenus afin de respecter les lois fiscales américaines. Un SSN est utilisé à des fins fiscales par les citoyens américains, les résidents permanents et certains résidents temporaires. Il aide l'IRS à suivre les revenus, à consigner les gains et à administrer les avantages fiscaux, comme le crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC).
Un ITIN, en revanche, est conçu pour les personnes qui n'ont pas droit à un SSN, mais qui doivent produire une déclaration de revenus américaine. Cela comprend les étrangers non résidents, les ressortissants étrangers ainsi que les personnes à charge ou les conjoints de citoyens ou de résidents américains. Bien que les numéros d'identification fiscale individuels permettent à ces personnes de remplir leurs obligations fiscales, ils n'autorisent pas à travailler aux États-Unis et ne donnent pas droit aux prestations de sécurité sociale.
Le choix du bon numéro d'identification assure une déclaration adéquate et le respect de la réglementation fiscale, ce qui aide à éviter les pénalités et facilite un traitement fiscal exact.
Comment demander un ITIN pour un conjoint?
Demander un numéro d'identification fiscale individuel pour un conjoint permet aux deux partenaires de respecter les exigences américaines en matière de production de déclarations de revenus, surtout lorsque l'un d'eux n'est pas admissible à un SSN.
Pour demander un numéro d'identification fiscale individuel (ITIN) pour un conjoint :
- Assurez-vous que votre conjoint a besoin d'un ITIN.
- Remplissez le formulaire W-7
- Rassemblez les documents nécessaires pour confirmer l'identité de votre conjoint et son statut d'étranger.
- Si vous demandez un numéro d'identification fiscale individuel pour produire une déclaration de revenus, joignez le formulaire W-7 rempli à votre déclaration de revenus fédérale.
- Postez le formulaire W-7, avec les pièces justificatives et la déclaration de revenus (le cas échéant), à l'adresse indiquée dans les instructions du formulaire W-7.
- Attendez la délivrance de l'ITIN
- Conservez vos dossiers
Comment remplir le formulaire W-7 de l'IRS pour une demande d'ITIN?
Pour produire une déclaration de revenus fédérale auprès de l'IRS, une personne doit ne pas être admissible à un SSN. Le formulaire W-7 sert à demander un numéro d'identification fiscale individuel pour les non-citoyens des États-Unis.
Le formulaire W-7 comprend des questions telles que :
La raison pour laquelle le demandeur a besoin d'un ITIN
Le nom du demandeur, son adresse postale et son adresse à l'étranger si elle est différente
La date et le lieu de naissance du demandeur
Le pays de citoyenneté du demandeur
Le numéro d'identification fiscale étranger du demandeur, le cas échéant
Le numéro de visa américain du demandeur, s'il y a lieu
Les détails des documents soumis pour vérifier l'identité du demandeur
Une déclaration de revenus accompagnée d'un ou de plusieurs formulaires W-7 ne peut pas être soumise par voie électronique. Vous pouvez l'apporter en personne à n'importe quel centre d'aide aux contribuables de l'IRS.
Les formulaires W-7 peuvent être postés à :
Internal Revenue Service
Operation ITIN
P.O. Box 149342
Austin, Texas 78714-9342
La réception du numéro prend de 6 à 10 semaines. Si le numéro d'identification fiscale individuel n'a pas été utilisé pour produire une déclaration de revenus fédérale au cours des 3 dernières années, il expirera à la fin de l'année en cours.
Règles particulières pour les conjoints non résidents dans la déclaration de revenus
Ces règles particulières aident à produire correctement votre déclaration de revenus et à maximiser les avantages possibles, tout en assurant le respect des lois fiscales américaines :
- Le choix de produire une déclaration conjointe ou séparée (vous pouvez choisir de produire une déclaration conjointe avec votre conjoint non résident. Si vous choisissez de ne pas produire de déclaration conjointe, votre conjoint non résident doit produire la sienne à titre d'étranger non résident, et vous produirez la vôtre à titre de résident ou de citoyen américain)
- Si votre conjoint non résident n'a pas de numéro de sécurité sociale (SSN), il devra demander un numéro d'identification fiscale individuel (ITIN)
- Si vous produisez une déclaration conjointe, vous devez y déclarer vos revenus de source mondiale. T
- Des crédits ou des déductions pour impôt étranger peuvent être offerts pour atténuer la double imposition des revenus gagnés à l'étranger. Ils doivent être déclarés au moyen du formulaire 1116 (Foreign Tax Credit) ou du formulaire 2555 (Foreign Earned Income Exclusion), selon votre situation.
- Les conventions fiscales entre les États-Unis et d'autres pays peuvent offrir des avantages ou des exemptions supplémentaires
- Conservez une documentation complète de tous les revenus, déductions et paiements d'impôt.
- Assurez-vous de respecter les lois fiscales américaines en comprenant les exigences et les échéances de production propres aux citoyens américains et aux étrangers non résidents.
Pénalités et problèmes possibles en cas de production sans SSN ni ITIN
Les pénalités et problèmes possibles en cas de production d'une déclaration sans SSN ni ITIN comprennent :
- Remboursements d'impôt retardés
- Pénalités pour défaut de production
- Impossibilité de demander des crédits d'impôt
- Problèmes de déclaration fiscale
- Problèmes juridiques et de conformité :
- Difficulté à ouvrir des comptes financiers
- Difficultés liées à l'emploi
- Inadmissibilité aux prestations gouvernementales
- Déclaration de revenus inexacte
- Problèmes d'acceptation de la déclaration de revenus
Mesures à prendre si la demande d'ITIN de votre conjoint est rejetée
Si la demande de numéro d'identification fiscale individuel de votre conjoint est rejetée :
- Examinez l'avis de rejet (lisez attentivement l'avis de rejet de l'IRS pour comprendre le motif du refus)
- Corrigez les problèmes (réglez le motif précis du rejet)
- Rassemblez les documents requis (assurez-vous de fournir toutes les pièces justificatives exigées)
- Remplissez une nouvelle demande (au besoin, remplissez un nouveau formulaire W-7)
- Joignez une déclaration de revenus (si le rejet était dû à l'absence de déclaration de revenus, assurez-vous d'inclure une déclaration de revenus remplie avec le nouveau formulaire W-7.)
- Soumettez la demande corrigée (postez le formulaire W-7 corrigé et tout document supplémentaire à l'adresse indiquée dans les instructions.)
- Consultez un agent d'acceptation (si vous éprouvez des difficultés, envisagez de demander l'aide d'un agent d'acceptation autorisé par l'IRS, qui peut vous accompagner dans la démarche de demande et s'assurer que toutes les exigences sont remplies.)
- Suivez votre demande (après l'avoir soumise de nouveau, surveillez l'état de votre demande)
- Conservez vos dossiers (gardez des copies de tous les formulaires, documents et correspondance relatifs à la demande de numéro d'identification fiscale individuel pour vos dossiers.)
- Demandez l'aide d'un professionnel (si les problèmes persistent ou si les motifs du rejet ne sont pas clairs, consultez un fiscaliste ou un avocat spécialisé dans les demandes de numéro d'identification fiscale individuel pour obtenir des conseils et de l'aide.)
