ITIN

確定申告書なしでITINを申請できますか？

執筆： ein-itin.com 公開日 更新日 1分で読めます
Can I Apply For An ITIN Without a Tax Return?
目次

確定申告書とは、税務当局に提出する1通または複数の書類で、所得や経費、その他の関連する税務上の事項に関する情報が記載されています。確定申告を行うことは、税法を遵守し、納税額を精算したり還付を請求したりするための重要な手続きです。

社会保障番号を取得する資格はないものの、米国の税務上の理由で識別番号が必要な方は、個人納税者識別番号（ITIN）を取得する必要があります。

手順に従い、必要な書類と説明を提出すれば、確定申告を行わずにITINを申請することができ、IRSの要件を満たしながら、ご自身のニーズにも対応できます。

IRSが認める一定の条件のもとでは、確定申告を行わずにITINを申請することができます。奨学金の受給者、租税条約上の特典を申請する人、または所得が第三者による源泉徴収の対象となる人は、確定申告以外の目的でITINが必要になることがあります。

ITINが必要ですか？当社でITINをオンラインで申請できます。フォームW-7を作成し、申請書をIRSに提出します。

ITINとは？

社会保障番号を取得する資格がない方は、個人納税者識別番号（ITIN）を取得する必要があります。米国内国歳入庁（IRS）は税金の徴収を担当する米国政府の機関で、個人納税者識別番号（ITIN）の発行も行っています。ITINは「9」から始まる9桁の番号で、SSNと同じ形式（NNN-NN-NNNN）で表記されます。ITINは税務上の申告の目的にのみ使用してください。

確定申告書とは？

確定申告書とは、税務当局に提出するフォームまたは一連のフォームで、所得、経費、その他の関連する税務情報を申告するものです。米国では、確定申告書は米国内国歳入庁（IRS）、または州や地方の税務当局に提出されます。確定申告書の主な目的は、納めるべき税額、または申告者が受け取れる税金の還付額を確定することです。確定申告書の主な構成要素は次のとおりです。

  • 所得
  • 控除と税額控除
  • 納付済みの税金
  • 申告ステータス
  • 個人情報

ITINの申請に必要な書類

ITINが必要な方は、さらに本人であることと、ITINが必要であることの証明を提出しなければなりません。IRSは、ITINの申請のために13種類の書類を受け付けています。すべての書類に氏名と写真が記載されている必要があります。また、書類は外国人であることについての申請内容を裏付けるものでなければなりません。ITINの申請を提出してから60日以内に、何らかの理由で書類の原本が必要になる場合は、IRSの納税者支援センター（TAC）または認証受理代理人（CAA）で対面で申請し、原本は予約の際に直接提示してください。あるいは、発行機関による認証済みコピーを送付することもできます。

認められる書類：

資料請求フォーム

  • パスポート（単独で使用できる書類）
  • 国民身分証明書（写真、氏名、現住所、生年月日、有効期限の記載が必要）
  • 米国の運転免許証
  • 出生証明書（18歳未満の扶養家族の場合に必要）
  • 外国の運転免許証
  • 米国の州発行の身分証明書
  • 外国の有権者登録カード
  • 米国の軍人身分証明書
  • 外国の軍人身分証明書
  • ビザ
  • 米国市民権・移民業務局（USCIS）発行の写真付き身分証明書
  • 医療記録（扶養家族のみ、6歳未満）
  • 学校の記録（扶養家族のみ、14歳未満、学生の場合は18歳未満）

ITINを申請する主な理由

ITINがあれば、米国の税法を遵守し、確定申告を行い、受け取る権利のある税金の還付や税額控除を受けることができます。ITINを申請する主な理由には、次のようなものがあります。

  • 米国の確定申告を行う非居住外国人
  • 米国の確定申告を行う居住外国人
  • 米国市民または居住外国人の扶養家族や配偶者
  • 非居住外国人ビザ保有者の扶養家族や配偶者
  • 租税条約上の特典を申請する非居住者
  • 米国に投資する外国人投資家
  • 米国源泉の所得がある方
  • 奨学金・フェローシップによる所得の支給
  • 米国の銀行口座の開設
  • 不動産取引

確定申告を行わずにITINを申請する

IRSが認める特定の状況では、確定申告を行わずにITINを申請することができます。例外のカテゴリーは次のとおりです。

  • 第三者による源泉徴収
  • 奨学金、フェローシップ、助成金
  • 米国での取引による所得
  • 住宅ローンの利子
  • 銀行取引の目的

確定申告書なしでITINを申請することはできますか？

申請者が例外のカテゴリーに該当する場合は、確定申告を行わずにITINを申請することができます。確定申告書なしでITINを申請する手順は次のとおりです。

  • フォームW-7に記入する
  • 理由を説明する書面を用意する
  • 必要な書類を集める
  • 裏付け書類を提出する
  • 申請書をIRSに郵送する
  • IRSに認可された受理代理人を利用する

確定申告書なしでITINが必要であることを証明するには？

確定申告を行わずにITINが必要であることを証明するには、IRSの例外カテゴリーのいずれかに該当することを示す必要があります。ITINが必要な理由を説明し、十分な書類を提出することで、IRSの例外規定のもとで資格があることを効果的に証明し、確定申告を行わずにITINを申請することができます。

ITINの申請における課題と解決策

ITINの申請には、特に米国外から手続きを行う方にとって、いくつかの課題があります。よくある障壁の一つが、本人確認書類や外国人であることを示す記録の原本または認証済みコピーなど、必要な書類を集めることです。これには時間がかかり、現地の役所の手続きによってさらに複雑になることもあります。言葉の壁も問題になることがあります。英語以外の書類には認証済みの翻訳が必要となり、時間と費用がさらにかかるからです。国際郵便では、遅れが生じたり、書類が紛失・破損したりするリスクもあります。IRSに認可された受理代理人を利用すれば、書類の確認や申請書の提出のサポートを受けられるため、手続きを効率化できます。追跡機能のある信頼できる宅配便サービスを選べば、書類を安全かつ期限どおりにIRSへ届けることができます。

確定申告書なしでのITINの申請

IRSが認める特定の状況では、確定申告を行わずにITINを申請することができます。第三者による源泉徴収の対象となる所得を受け取る人、奨学金の受給者、租税条約上の特典を申請する人など、一部の方は確定申告以外の理由でITINが必要になることがあります。申請するには、フォームW-7に記入し、ご自身の状況とITINが必要な理由を詳しく説明する書面を提出する必要があります。ITINが必要であることを裏付けるため、源泉徴収義務者、教育機関、金融機関からの書面などの裏付け書類も同封してください。本人であることと外国人であることを証明する本人確認書類の原本または認証済みコピーも提出しなければなりません。IRSに認可された受理代理人を利用すれば、書類の確認や誤りの削減によって、手続きを効率化できます。申請書を慎重に準備し、十分な書類を提出することで、確定申告を行わなくてもITINを申請することができます。

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執筆者 ein-itin.com

Ein-itin.comは、2018年にデラウェア州ドーバーで設立されたCohen Investment LLCが運営する民間の申請代行サービスです。米国外の個人や事業のために、IRSフォームW-7（ITIN）およびフォームSS-4（EIN）の申請書を作成します。当社はIRSではありません。IRSはどちらの番号の発行にも手数料を請求しません。

Cohen Investment LLCは、IRSのITIN受理代理人リストに掲載されています。ITINの申請は、当社の認証受理代理人（Certifying Acceptance Agent）が確認します。

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TINとITINの違いとは？

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ITINとSSNの違いとは？

ITINとSSNの違いは、米国源泉の所得を得る方、銀行口座を開設する方、連邦所得税の確定申告を行う方にとって非常に重要です。どちらの番号も9桁ですが、法的な目的が異なり、発行する機関も異なります。SSNは、米国市民と就労を認められた労働者を識別するために社会保障局が発行します。 一方、ITINは、SSNの取得資格がないものの、米国で確定申告を行う必要がある方や確定申告書に記載される必要がある方のためにIRSが発行します。正しく選ぶことで、事業を営むうえでの遅れ、罰金、コンプライアンス上の問題を防げます。 ITINとSSNの違いとは？ ITINとSSNを比較する際は、取得資格、目的、その後に得られる権利に注目してください。SSNは就労記録を作り、給与の報告を可能にし、社会保障給付と結びついています。ITINは純粋に納税者を識別するための番号で、SSNを持たない方が申告や還付の義務を果たせるようにするものです。就労許可がある場合は、SSNを取得してください。SSNの取得資格はないものの確定申告を行う必要がある場合は、ITINを申請して、完全なコンプライアンスを保ってください。 SSNではなくITINを持つのはなぜですか？ ITINを選ぶのは、SSNの取得資格がないものの確定申告を行う必要があるためです。典型的な例としては、外国人投資家、非居住者の家主、奨学金の受給者、米国の確定申告書で申告される扶養家族などが挙げられます。ITINとSSNの話題では、ITINは移民上の資格や就労許可を意味することなく、適法な税務申告を可能にするものです。また、銀行の方針で認められている場合の口座開設など、一部の金融サービスの利用にも役立ちます。 ITINの有効期間は？ ITINは、過去3年以内に少なくとも一度、連邦所得税の確定申告書で使用されていれば有効です。3年連続で使用されなかった場合は失効し、再び申告を行う前に更新しなければなりません。更新することで還付が守られ、処理の遅れも避けられます。ITINとSSNの違いの中で、確定申告での使用に結びついた「使わなければ更新が必要」というルールがあるのはITINだけです。 SSNとITINの両方を持つことはできますか？ 両方を同時に使うことはできません。社会保障局からSSNが発行されたら、以後の申告ではITINの使用をやめるべきです。IRSは、重複を避けるため、過去のITINの記録をSSNのアカウントに統合できます。実際のところ、ITINとSSNに関する長期的な答えはシンプルです。SSNの取得資格があれば、今後はすべての税務と給与の目的にSSNを使います。 SSNではなくITINを持つ理由は何ですか？ 就労許可がない、または社会保障局（SSA）の資格要件を満たしていないものの、米国での納税義務がある方もいます。たとえば、銀行の利子、賃貸収入、パートナーシップからの分配を受け取っている場合です。こうした場合、ITINとSSNの違いによって、就労の権利がなくても適法に税務申告を続けることができます。ITINは、就労資格を示すことなく、IRSの本人識別の要件を満たします。 ITINをSSNに切り替えることはできますか？ 2つの番号は異なる機関が異なる目的で発行するものなので、切り替えの手続きはありません。後に就労許可や永住権を得た場合は、別途SSNを申請します。SSNが発行されたらIRSに知らせ、ITINで行った過去の申告をSSNに紐づけてもらいます。こうした事務的な整理により、ITINとSSNの記録の一貫性が保たれ、還付や納税記録の問題を防げます。 ITINとSSNのどちらを使うのがよいですか？ SSNの取得資格がある場合は、就労、信用履歴、給付の記録のためにSSNを使う方がよいでしょう。資格がない場合は、ITINが確定申告のための正しく適法な代わりの手段です。ITINとSSNのどちらを選ぶかは、好みではなく資格によって決まります。誤った番号を使うと、賃金の報告が一致しなかったり、確定申告書が受理されなかったりする可能性があります。 SSNを取得した後、ITINはどうなりますか？ SSNを受け取ったら、確定申告書や書簡でITINを使うのをやめてください。IRSに知らせて、ITINの履歴をSSNのもとに統合してもらいます。これにより、納税記録の取得、前年との比較、還付の追跡がしやすくなります。ITINとSSNの流れの中で、SSNは賃金とその後の申告のための恒久的な識別番号になります。 SSNやITINがなくても確定申告を行えますか？ IRSが確定申告書を処理するには、これらの識別番号のいずれかが必要です。SSNの取得資格がない場合は、確定申告書、または認められた例外を証明する書類とともに、ITINを取得するためのフォームW-7を提出してください。ITINとSSNの選択は必須のものと考えてください。適切な申告とアカウントの照合には、どちらかが必要です。...

ITIN番号で家を購入できる？（2025年版完全ガイド）

ITIN番号で家を購入することは可能であるだけでなく、米国で経済的な安定を築きたい移民や米国市民でない方の間でますます一般的になっています。個人納税者識別番号（ITIN）があれば、社会保障番号（SSN）を取得する資格がない方でも、住宅ローンを申し込み、不動産を購入し、米国で信用履歴を築くことができます。適切な準備、所得の証明書類、そしてサポートがあれば、ITINによる住宅の購入は十分に実現可能です。この2025年版ガイドでは、資格要件や必要書類から、直面しやすい課題や金融機関の選択肢まで、各ステップを説明します。 ITIN番号とは？ITIN番号で家を購入できる？ 個人納税者識別番号（ITIN）は、社会保障番号を取得する資格はないものの米国で税金を納める必要がある個人に対して、米国内国歳入庁（IRS）が発行する税務処理用の番号です。ITINは、非居住者、外国人、米国市民の扶養家族が確定申告を行い、一部の金融サービスを利用するために使用されます。米国内で所得を得ているもののSSNによる就労許可を持たない人々の納税コンプライアンスを確保するのに役立ちます。ITINは、信用を築き、合法かつ安全に金融活動に参加したい方にとって欠かせない手段です。 ITINが必要なのは誰ですか？ ITINの申請が義務付けられている、または申請する資格があるのは、いくつかのグループの人々です。米国で確定申告を行う必要がある非居住外国人、実質的滞在テストを満たす居住外国人、米国市民やビザ保持者の扶養家族または配偶者などがこれに当たります。さらに、米国で納税義務のある外国人の留学生、教授、研究者も対象です。ITINを取得することで、これらの方々は連邦税法を遵守し、銀行口座を開設し、米国の制度の中で金融上の実績を築き始めることができます。 ITINの申請方法は？ITINで家を購入できる？ ITINを申請するには、IRSのフォームW-7に記入し、本人確認書類と税務上の裏付け書類とともに提出する必要があります。申請は、IRS認定の認証受理代理人（Certifying Acceptance Agent、CAA）を通じて行うか、郵送、または指定されたIRSの事務所で直接行うことができます。遅延を防ぐため、すべての情報が正確であること、書類が原本または認証済みコピーであることを確認することが重要です。承認されるとIRSからITINが発行され、確定申告を行えるようになるほか、住宅ローンの申し込みや事業用の銀行口座などのサービスも利用できるようになります。 社会保障番号がなくてもITIN番号で家を購入することはできます。米国では多くの非市民や外国人が、ITINを利用した住宅ローンで家を購入しています。頭金が多めに必要になったり、書類の審査が厳しくなったりすることはありますが、経済的な自立と不動産の所有への道が開かれます。ITINを利用したローンは、非居住者の購入者の支援を専門とする特定の金融機関で利用できます。財務書類を準備し、安定した収入を維持し、適切な金融機関を選ぶことで、住宅購入をずっとスムーズに進められます。 ITIN住宅ローンの資格要件（ITINで家を購入する方法） ITIN住宅ローンの審査に通るには、借り手は経済的な安定性と信頼性を示す必要があります。金融機関は通常、少なくとも2年間の安定した収入、確認済みの雇用、そして43%未満の無理のない返済負担率を求めます。金融機関の方針によりますが、15%～25%の頭金が必要とされることが多くあります。また、本人確認書類、有効なITINの書類、最近の銀行取引明細書も提出する必要があります。これらの要件を満たすことで承認の可能性が高まり、責任感があり信頼できる申込者であることを金融機関に示すことができます。 ITIN番号で家を購入するためのITIN住宅ローン申請に必要な書類 ITINで住宅ローンを申し込むには、本人確認、収入、財務状況を確認するための幅広い書類が必要です。ITINカードまたはIRSのフォームW-7の承認通知書に加え、有効なパスポートまたは国民IDカードが必要です。金融機関からは、給与明細、確定申告書、雇用主の証明書による収入の証明も求められます。そのほか、資産の証明、銀行取引明細書、頭金の資金源を示す証拠も必要です。これらの書類を事前に整理しておくと、手続きが早まるだけでなく、金融機関にしっかり準備ができていることを示せます。 ITINを使って家を購入するメリット（ITIN番号で家を購入できる？） ITIN番号で家を購入することには多くのメリットがあります。第一に、米国市民でない方や外国人が米国の住宅市場に参入し、不動産の所有を通じて資産を築くことができます。第二に、住宅を所有することで信用実績が築かれ、将来のローンや金融上の機会を利用しやすくなります。さらに、住宅の所有は家賃の上昇から身を守ることで生活の安定をもたらし、住宅ローンの利息や固定資産税の控除などの税制上のメリットを受けられる可能性もあります。全体として、ITIN住宅ローンは米国での長期的な経済的安定と自立への道を開きます。 ITINで住宅を購入する際の課題 ITINで家を購入する際にはいくつかの障害がありますが、慎重に計画すれば乗り越えることができます。大手の金融機関の多くはITINを利用したローンを提供していないため、選択肢が限られることがあります。提供している金融機関でも、より多くの頭金や厳しい審査手続きを求める場合があります。また、ITINでの購入者は追加の書類確認のために承認までに時間がかかることがよくあります。しかし、経験豊富な不動産エージェントやITINに対応した住宅ローン会社と協力すれば、こうした課題を克服して購入を無事に完了できます。 ITIN保有者が不動産を購入する際の法的な注意点 ITINで不動産を購入する際は、所有に伴う法的な責任を理解しておくことが不可欠です。州によっては非居住者による不動産の所有に制限を設けているため、地域の法律を確認することが重要です。また、ITIN保有者は、賃貸収入や不動産売却によるキャピタルゲインがあれば、米国の確定申告書で申告しなければなりません。不動産専門の弁護士に相談すれば、すべての契約書、権原証書、税務書類を正しく処理できます。さらに、米国の法律のもとで不動産と受益者を守るため、遺産計画や保険の加入も検討すべきです。...