En skattedeklaration är en handling, eller en uppsättning handlingar, som lämnas in till en skattemyndighet och innehåller uppgifter om inkomster, utgifter och andra relevanta skattefrågor. Att lämna in en skattedeklaration är en avgörande process för att följa skattelagarna och reglera eventuella skatteskulder eller begära skatteåterbäring.
Den som inte har rätt till ett socialförsäkringsnummer men ändå behöver ett identifikationsnummer i amerikanska skattesammanhang måste skaffa ett individuellt skatteregistreringsnummer (ITIN).
Behöver du ett ITIN-nummer? Du kan ansöka om ITIN online hos oss: vi förbereder blankett W-7 och lämnar in din ansökan till IRS.
Genom att följa stegen och lämna de nödvändiga handlingarna och förklaringarna kan du ansöka om ITIN utan att lämna in en skattedeklaration, så att du uppfyller IRS:s krav och får det du behöver.
Under vissa villkor som IRS godkänner är det möjligt att ansöka om ITIN utan att lämna in en skattedeklaration. Den som får ett stipendium, gör anspråk på förmåner enligt ett skatteavtal eller har inkomster som omfattas av källskatt som innehålls av tredje part kan behöva ett ITIN-nummer för andra ändamål än skattedeklarationen.
Vad är ITIN?
Den som inte har rätt till ett socialförsäkringsnummer måste skaffa ett individuellt skatteregistreringsnummer (ITIN). Den amerikanska skattemyndigheten Internal Revenue Service (IRS) är den myndighet i USA som ansvarar för skatteuppbörd, och den utfärdar också individuella skatteregistreringsnummer (ITIN). ITIN är ett nummer med nio siffror som börjar med ”9” och är uppställt som ett SSN (NNN-NN-NNNN). ITIN-numret ska endast användas för skatterapportering.
Vad är en skattedeklaration?
En skattedeklaration är en blankett eller en uppsättning blanketter som lämnas in till en skattemyndighet och där inkomster, utgifter och andra relevanta skatteuppgifter redovisas. I USA lämnas skattedeklarationer till den amerikanska skattemyndigheten Internal Revenue Service (IRS) eller till delstatliga eller lokala skattemyndigheter. Det främsta syftet med en skattedeklaration är att fastställa hur mycket skatt som ska betalas eller hur stor skatteåterbäring den som deklarerar har rätt till. Viktiga delar av en skattedeklaration är:
- Inkomster
- Avdrag och skattereduktioner
- Betald skatt
- Civilstånd för deklarationen (filing status)
- Personuppgifter
Handlingar som behövs för en ITIN-ansökan
Den som behöver ett ITIN-nummer måste dessutom styrka sin identitet och sitt behov av numret. IRS godtar 13 handlingar för ITIN-ansökan. Namn och foto måste finnas på alla handlingar. Handlingarna måste också styrka din status som utländsk medborgare i ansökan. Om du av någon anledning kommer att behöva dina originalhandlingar inom 60 dagar efter att du har lämnat in din ITIN-ansökan bör du ansöka personligen på ett av IRS:s Taxpayer Assistance Centers (TAC), där du visar upp originalhandlingarna vid besöket. Alternativt kan bestyrkta kopior från den utfärdande myndigheten skickas in.
Godtagbara handlingar:
- Pass (räcker ensamt)
- Nationellt id-kort (måste visa foto, namn, nuvarande adress, födelsedatum och utgångsdatum)
- Amerikanskt körkort
- Födelsebevis från folkbokföringen (krävs för anhöriga under 18 år)
- Utländskt körkort
- Amerikanskt delstatligt id-kort
- Utländskt röstkort
- Amerikanskt militärt id-kort
- Utländskt militärt id-kort
- Visum
- Fotolegitimation från U.S. Citizenship and Immigration Services (USCIS)
- Journalhandlingar (endast anhöriga under 6 år)
- Skolhandlingar (endast anhöriga under 14 år, under 18 år om de studerar)
Vanliga skäl att ansöka om ITIN
Med ett ITIN-nummer kan du följa de amerikanska skattelagarna, lämna in skattedeklarationer och få den skatteåterbäring eller de skattereduktioner du kan ha rätt till. Vanliga skäl att ansöka om ITIN är:
- Utländsk medborgare som inte är bosatt i USA och lämnar in en amerikansk skattedeklaration
- Utländsk medborgare bosatt i USA som lämnar in en amerikansk skattedeklaration
- Underhållsberättigad familjemedlem eller make/maka till en amerikansk medborgare eller en utländsk medborgare bosatt i USA
- Underhållsberättigad familjemedlem eller make/maka till en utländsk medborgare med visum som inte är bosatt i USA
- Person som inte är bosatt i USA och gör anspråk på förmåner enligt ett skatteavtal
- Utländska investerare i USA
- Personer med inkomster i USA
- Utbetalning av stipendier och forskningsbidrag
- Öppna ett amerikanskt bankkonto
- Fastighetsaffärer
Ansöka om ITIN utan att lämna in en skattedeklaration
Att ansöka om ITIN utan att lämna in en skattedeklaration är möjligt under vissa omständigheter som IRS godtar. Undantagskategorier:
- Källskatt som innehålls av tredje part
- Stipendier, forskningsbidrag och anslag
- Inkomster från handel i USA
- Bolåneräntor
- Bankärenden
Går det att ansöka om ITIN utan skattedeklaration?
Om den sökande omfattas av en undantagskategori är det möjligt att ansöka om ITIN utan att lämna in en skattedeklaration. Så här ansöker du om ITIN utan skattedeklaration:
- Fyll i blankett W-7
- Bifoga ett brev som förklarar skälet
- Samla ihop de handlingar som krävs
- Lämna in styrkande handlingar
- Skicka ansökan med post till IRS
- Anlita mottagningsombud (Acceptance Agents) som auktoriserats av IRS
Hur styrker du ditt behov av ett ITIN-nummer utan skattedeklaration?
För att styrka ditt behov av ett ITIN-nummer utan att lämna in en skattedeklaration måste du visa att du omfattas av någon av IRS:s undantagskategorier. Genom att förklara varför du behöver ett ITIN-nummer och lämna fullständiga handlingar kan du på ett övertygande sätt visa att du uppfyller villkoren enligt IRS:s undantag och få ditt ITIN-nummer utan att lämna in en skattedeklaration.
Utmaningar och lösningar vid ansökan om ITIN
En ITIN-ansökan kan innebära flera utmaningar, särskilt för den som tar sig igenom processen från ett land utanför USA. Vanliga hinder är att samla ihop de nödvändiga handlingarna, till exempel id-handlingar och handlingar om utländsk status i original eller som bestyrkta kopior, vilket kan vara tidskrävande och försvåras av lokal byråkrati. Språkbarriärer kan också ställa till det, eftersom handlingar som inte är på engelska kräver auktoriserade översättningar, vilket tar extra tid och kostar pengar. Internationella postförsändelser kan medföra förseningar och risk för att handlingar försvinner eller skadas. Med hjälp av mottagningsombud (Acceptance Agents) som auktoriserats av IRS kan processen förenklas, eftersom dessa ombud kan kontrollera handlingarna och hjälpa till att lämna in ansökan. Om du väljer en pålitlig budfirma med spårning når handlingarna IRS säkert och i tid.
ITIN-ansökan utan skattedeklaration
Att ansöka om ITIN utan att lämna in en skattedeklaration är möjligt under vissa omständigheter som IRS godtar. Vissa personer, till exempel de som har inkomster som omfattas av källskatt som innehålls av tredje part, stipendiater eller de som gör anspråk på förmåner enligt ett skatteavtal, kan behöva ett ITIN-nummer av andra skäl än för att lämna in en skattedeklaration. För att ansöka måste de fylla i blankett W-7 och bifoga ett utförligt brev som förklarar deras situation och varför ett ITIN-nummer behövs. Styrkande handlingar, till exempel brev från den som innehåller källskatten (withholding agent), från utbildningsinstitutioner eller från finansiella institut, bör bifogas för att styrka behovet av ett ITIN-nummer. Id-handlingar i original eller bestyrkta kopior som styrker identitet och utländsk status måste också lämnas in. Mottagningsombud (Acceptance Agents) som auktoriserats av IRS kan göra processen smidigare genom att kontrollera handlingarna och minska risken för fel. Genom att noggrant förbereda ansökan och lämna fullständiga handlingar kan man ansöka om ett ITIN-nummer utan att behöva lämna in en skattedeklaration.
