Налоговая декларация — это документ или комплект документов, которые подаются в налоговый орган и содержат сведения о доходах, расходах и других значимых налоговых вопросах. Подача налоговой декларации — важнейшая процедура, которая обеспечивает соблюдение налогового законодательства и позволяет погасить налоговые обязательства или заявить право на возврат налога.
Тем, кто не имеет права на номер социального страхования, но все же нуждается в идентификационном номере для налоговых целей в США, необходимо получить индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN).
Нужен ITIN? Вы можете подать заявление на ITIN онлайн через нас: мы подготовим форму W-7 и подадим ваше заявление в IRS.
Выполнив описанные шаги и предоставив необходимые документы и объяснения, вы можете подать заявление на ITIN без подачи налоговой декларации, соблюдая требования IRS и решая свои конкретные задачи.
При определенных условиях, признанных IRS, можно подать заявление на ITIN без подачи налоговой декларации. ITIN для целей, не связанных с подачей декларации, может потребоваться получателю стипендии, лицу, претендующему на льготы по соглашению об избежании двойного налогообложения, или лицу, с доходов которого налог удерживает третья сторона.
Что такое ITIN?
Тем, кто не имеет права на номер социального страхования, необходимо получить индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN). Служба внутренних доходов США (IRS) — государственное ведомство США, отвечающее за сбор налогов; она же выдает индивидуальные идентификационные номера налогоплательщика (ITIN). ITIN — это девятизначный номер, который начинается с цифры «9» и имеет тот же формат, что и SSN (NNN-NN-NNNN). ITIN следует использовать только для налоговой отчетности.
Что такое налоговая декларация?
Налоговая декларация — это форма или комплект форм, подаваемых в налоговый орган, в которых указываются доходы, расходы и другие значимые налоговые сведения. В США налоговые декларации подаются в Службу внутренних доходов (IRS) или в налоговые органы штатов и местные налоговые органы. Основная цель налоговой декларации — определить сумму налога к уплате или сумму возврата налога, на которую имеет право налогоплательщик. Основные составляющие налоговой декларации:
- Доходы
- Вычеты и налоговые кредиты
- Уплаченные налоги
- Статус налогоплательщика
- Личные данные
Документы для заявления на получение ITIN
Лица, которым нужен ITIN, должны также подтвердить свою личность и необходимость в этом номере. IRS принимает 13 документов для заявления на ITIN. На всех документах должны быть указаны имя и фотография. Кроме того, документы должны подтверждать ваш статус иностранца, указанный в заявлении. Если в течение 60 дней после подачи заявления на ITIN вам по какой-либо причине понадобятся оригиналы документов, подайте заявление лично в центре помощи налогоплательщикам IRS (TAC): там оригиналы предъявляются лично на приеме. Также можно отправить копии, заверенные выдавшим документ органом.
Допустимые документы:
- Паспорт (самостоятельный документ)
- Национальное удостоверение личности (должно содержать фотографию, имя, текущий адрес, дату рождения и срок действия)
- Водительские права США
- Свидетельство о рождении из органов ЗАГС (обязательно для иждивенцев младше 18 лет)
- Иностранные водительские права
- Удостоверение личности штата США
- Иностранная карточка регистрации избирателя
- Военный билет США
- Иностранный военный билет
- Виза
- Удостоверение личности с фотографией Службы гражданства и иммиграции США (USCIS)
- Медицинские документы (только для иждивенцев младше 6 лет)
- Школьные документы (только для иждивенцев младше 14 лет, а для учащихся — младше 18 лет)
Основные причины для получения ITIN
ITIN позволяет соблюдать налоговое законодательство США, подавать налоговые декларации и получать возврат налога или налоговые кредиты, на которые вы можете иметь право. Основные причины для получения ITIN:
- Иностранец-нерезидент, подающий американскую налоговую декларацию
- Иностранец-резидент, подающий американскую налоговую декларацию
- Иждивенец или супруг гражданина или иностранца-резидента США
- Иждивенец или супруг иностранца-нерезидента, имеющего визу
- Нерезидент, претендующий на льготы по соглашению об избежании двойного налогообложения
- Иностранные инвесторы в США
- Лица, получающие доход в США
- Выплата стипендий и грантов на исследования
- Открытие банковского счета в США
- Сделки с недвижимостью
Получение ITIN без подачи налоговой декларации
Подать заявление на ITIN без подачи налоговой декларации можно в определенных обстоятельствах, признанных IRS. Категории исключений:
- Удержание налога третьей стороной
- Стипендии, исследовательские гранты и субсидии
- Доходы от торговли в США
- Проценты по ипотеке
- Банковские цели
Можно ли получить ITIN без налоговой декларации?
Если заявитель подпадает под одну из категорий исключений, подать заявление на ITIN без подачи налоговой декларации можно. Как подать заявление на ITIN без налоговой декларации:
- Заполните форму W-7
- Приложите письмо с объяснением причины
- Соберите необходимые документы
- Предоставьте подтверждающие документы
- Отправьте заявление в IRS по почте
- Воспользуйтесь услугами агентов по приему документов, уполномоченных IRS
Как доказать необходимость ITIN без налоговой декларации?
Чтобы доказать, что вам нужен ITIN без подачи налоговой декларации, необходимо показать, что вы подпадаете под одну из категорий исключений IRS. Объяснив, зачем вам нужен ITIN, и предоставив исчерпывающие документы, вы сможете убедительно подтвердить свое право на исключение и успешно подать заявление на ITIN без подачи налоговой декларации.
Трудности при подаче заявления на ITIN и способы их решения
Подача заявления на ITIN может быть сопряжена с рядом трудностей, особенно для тех, кто проходит эту процедуру из-за пределов США. Типичные препятствия — сбор необходимых документов, например оригиналов или заверенных копий документов, удостоверяющих личность и подтверждающих иностранный статус: это может занять много времени и осложняться местной бюрократией. Трудности может создавать и языковой барьер, поскольку для документов не на английском языке требуется заверенный перевод, что увеличивает сроки и расходы. Международная почтовая пересылка может приводить к задержкам и рискам утери или повреждения документов. Агенты по приему документов, уполномоченные IRS, могут упростить процедуру, поскольку они вправе проверять документы и помогать с подачей заявления. Надежные курьерские службы с отслеживанием обеспечивают безопасную и своевременную доставку документов в IRS.
Заявления на ITIN без налоговой декларации
Подать заявление на ITIN без подачи налоговой декларации можно в определенных обстоятельствах, признанных IRS. Некоторым лицам, например получающим доход, с которого налог удерживает третья сторона, получателям стипендий или тем, кто претендует на льготы по соглашению об избежании двойного налогообложения, ITIN может понадобиться не для подачи налоговой декларации, а для других целей. Чтобы подать заявление, необходимо заполнить форму W-7 и приложить подробное письмо с описанием своей ситуации и объяснением, зачем нужен ITIN. Для обоснования необходимости ITIN следует приложить подтверждающие документы, например письма от налоговых агентов, удерживающих налог, учебных заведений или финансовых учреждений. Также необходимо представить оригиналы документов, удостоверяющих личность, или их заверенные копии, подтверждающие личность и иностранный статус. Агенты по приему документов, уполномоченные IRS, помогут упростить процедуру: они проверят документы и помогут избежать ошибок. Тщательно подготовив заявление и предоставив исчерпывающие документы, можно успешно получить ITIN без необходимости подавать налоговую декларацию.
