Ein Einzelunternehmer braucht nicht immer eine EIN. Wenn Sie keine Mitarbeiter haben und keine Verbrauchsteuer- oder Pensionsplan-Erklärungen einreichen, können Sie Ihre Sozialversicherungsnummer als Steuernummer des Unternehmens verwenden. Eine EIN (Arbeitgeber-Identifikationsnummer) benötigen Sie, sobald einer der unten genannten Fälle eintritt, und viele Inhaber beantragen ohnehin eine, damit sie Kunden und Banken nicht ihre SSN geben müssen.
Wann ein Einzelunternehmer eine EIN braucht
Der IRS verlangt eine EIN, wenn Sie:
- Mitarbeiter haben
- Lohnsteuer-, Verbrauchsteuer- oder Alkohol-, Tabak- und Schusswaffensteuererklärungen einreichen
- Steuer auf Einkünfte (außer Löhnen) einbehalten, die an einen Non-Resident Alien gezahlt werden
- einen Keogh-Altersvorsorgeplan haben
- Insolvenz anmelden, eine Kapitalgesellschaft gründen oder einen Partner aufnehmen (die neue Einheit erhält ihre eigene EIN)
Wann Sie keine brauchen
Ein Einzelunternehmen ist rechtlich nicht von seinem Inhaber getrennt. Ohne Mitarbeiter und ohne die oben genannten Erklärungen akzeptiert der IRS Ihre SSN im Schedule C und auf den Formularen, die Ihre Kunden Ihnen schicken. Dasselbe gilt für eine Single-Member-LLC, die wie ein Einzelunternehmen besteuert wird, keine Mitarbeiter hat und keine Verbrauchsteuer schuldet – allerdings verlangen Banken von einer LLC in der Regel eine eigene EIN, bevor sie ein Geschäftskonto eröffnen.
Wie viele EINs kann ein Einzelunternehmer haben?
Eine. Ein Einzelunternehmer behält dieselbe EIN für jedes Geschäft, das er unter seinem eigenen Namen betreibt, und erhält für einen neuen Handelsnamen oder einen neuen Standort keine neue. Eine neue EIN ist nur nötig, wenn das Unternehmen eine andere Rechtsform annimmt, zum Beispiel eine Corporation oder eine Partnership. Siehe Wie viele EIN Nummern Sie haben können und Wann Sie eine neue EIN brauchen.
Warum eine EIN, wenn sie freiwillig ist
- Sie geben Kunden und Zahlungsplattformen im Formular W-9 die EIN statt Ihrer SSN an.
- Die meisten Banken verlangen für ein Geschäftskonto eine EIN. Siehe Ist eine EIN für ein Bankkonto zwingend erforderlich.
- Sie sind bereit, Mitarbeiter einzustellen: Ohne EIN können keine Lohnsteuererklärungen eingereicht werden.
So stellt ein Einzelunternehmer den Antrag
Der Antrag erfolgt mit dem IRS-Formular SS-4, und der IRS verlangt keine Gebühr. Wenn Ihr Unternehmen in den USA ansässig ist und Sie eine SSN oder ITIN haben, erteilt das Online-Tool des IRS die Nummer sofort. Wenn Sie im Ausland leben oder keine der beiden Nummern haben, wird das Formular per Fax, telefonisch oder per Post eingereicht; siehe So erhalten Sie eine EIN ohne SSN. Mit unserem Service für den EIN-Antrag können wir es für Sie erstellen und einreichen.
Quelle: IRS, Get an employer identification number; IRS, When to get a new EIN. Stand: Oktober 2026.
