EIN und ITIN (EIN vs. ITIN) gehören zu den gängigsten Arten von Steuernummern. Diese Nummern lassen sich für verschiedene Zwecke verwenden und sind in der Regel erforderlich, wenn Sie Genehmigungen beantragen, ein Bankkonto eröffnen oder ein Unternehmen führen. Da sie leicht zu verwechseln sind, ist es wichtig, die Unterschiede zu kennen.
ITIN und EIN werden für ähnliche Zwecke verwendet, unterscheiden sich aber deutlich. Beide sind neunstellige Nummern, die von der Sozialversicherungsbehörde (Social Security Administration) oder dem IRS vergeben werden. Jede Nummer hat ihre eigene Bedeutung. ITINs können anstelle von SSNs verwendet werden, EINs sowohl für geschäftliche als auch für private Zwecke.
Sie brauchen eine ITIN? Sie können Ihre ITIN online bei uns beantragen: Wir erstellen das Formular W-7 und reichen Ihren Antrag beim IRS ein.
Unterschiede zwischen EIN und ITIN
Die Zahl der Arbeitgeber-Identifikationsnummern (EINs), die ein Unternehmen oder eine Person besitzen darf, ist in den USA unbegrenzt. Auch wenn es keine feste Obergrenze gibt, rät der Internal Revenue Service (IRS) davon ab, ohne berechtigten Grund mehrere EINs für dasselbe Unternehmen zu beantragen.
Für jede eigenständige juristische Person, darunter Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften, Trusts und Einzelunternehmen, ist häufig eine eigene EIN erforderlich. Unternehmen, die mehrere EINs haben möchten, müssen bestimmte Regeln einhalten. Dazu gehören:
- Verschiedene Unternehmenseinheiten: Jede Einheit, etwa eine Kapitalgesellschaft oder LLC, sollte eine eigene EIN haben.
- Getrennte Geschäftsbereiche oder Standorte: Betreibt ein Unternehmen mehrere Geschäftsbereiche oder Standorte, benötigt unter Umständen jeder davon eine eigene EIN.
- Nachfolge oder Inhaberwechsel: Um den Inhaberwechsel abzubilden, kann eine neue EIN beantragt werden.
- Insolvenz oder Umstrukturierung: Die umstrukturierte Einheit benötigt unter Umständen eine neue EIN.
- Trusts und Nachlässe: Verschiedene Trusts oder Nachlässe benötigen in der Regel jeweils eine eigene EIN.
Was ist eine EIN?
Die Arbeitgeber-Identifikationsnummer wird als EIN (Was ist eine EIN-Nummer?) bezeichnet. Sie dient dazu festzustellen, welche Unternehmen Unternehmenssteuererklärungen einreichen. Um ein Geschäftskonto zu eröffnen, Ihre Unternehmenssteuern zu erklären und erforderliche Genehmigungen zu beantragen, benötigen Sie Ihre Arbeitgeber-Identifikationsnummer.
Die EIN besteht aus neun Ziffern im Format XX-XXXXXXXX. Eine EIN kann an Arbeitgeber, Einzelunternehmer, Personengesellschaften, Kapitalgesellschaften, gemeinnützige Organisationen, Nachlässe Verstorbener, Behörden, Stiftungen, bestimmte Personen oder sonstige Unternehmenseinheiten vergeben werden.
Sobald Ihr Unternehmen als Limited Liability Company (LLC) eingetragen ist, müssen Sie beim IRS eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer beantragen. Nach der Authentifizierung erhalten Sie sie sofort und kostenlos.
Wenn Sie eine oder mehrere Personen beschäftigen, müssen Sie eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer beantragen. Auch wenn Sie eine Single-Member-LLC sind und keine Nummer beantragen müssen, ist eine Unternehmensnummer dennoch empfehlenswert.
Was ist eine ITIN?
Für Personen, die aus steuerlichen Gründen eine Steueridentifikationsnummer benötigen, aber keinen Anspruch auf eine Sozialversicherungsnummer (SSN) haben, vergibt der Internal Revenue Service (IRS) individuelle Steueridentifikationsnummern (ITINs) als eindeutige Identifikationsnummern. Die ITIN berechtigt weder zur Arbeitsaufnahme noch zu Leistungen der Sozialversicherung; sie dient ausschließlich der Meldung von Bundessteuern.
Für die Vergabe von ITIN-Nummern ist die US-Steuerbehörde zuständig, der Internal Revenue Service (IRS).
Es gibt drei allgemeine Arten von Steueridentifikationsnummern:
| Steueridentifikationsnummern | Abkürzungen |
|---|---|
| Sozialversicherungsnummer | SSN |
| Individuelle Steueridentifikationsnummer | ITIN |
| Arbeitgeber-Identifikationsnummer | EIN |
Sehen wir uns die ausführlichen Definitionen dieser Begriffe und den Unterschied zwischen EIN und ITIN genauer an.
EIN vs. ITIN: Was ist der Unterschied?
Zu den Voraussetzungen für eine individuelle Steueridentifikationsnummer gehören:
- Sie sind eine nicht in den USA ansässige ausländische Person und müssen eine US-Steuererklärung einreichen
- Sie gelten aufgrund Ihrer Aufenthaltstage in den USA als dort ansässige ausländische Person und reichen eine US-Steuererklärung ein
- Sie sind unterhaltsberechtigte Person oder Ehepartner eines Staatsbürgers der USA oder einer in den USA ansässigen ausländischen Person
- Sie sind unterhaltsberechtigte Person oder Ehepartner einer nicht in den USA ansässigen ausländischen Person mit Visum
- Sie sind eine nicht in den USA ansässige ausländische Person und möchten Vergünstigungen aus einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) in Anspruch nehmen
- Sie sind als nicht in den USA ansässige ausländische Person Student, Professor oder Forscher und reichen eine US-Steuererklärung ein oder beantragen eine Befreiung
Steueridentifikationsnummern (TIN) und EIN
Der IRS verwendet den Begriff Taxpayer Identification Number (TIN) als Oberbegriff für eine ganze Reihe von Nummern in unterschiedlichen Formaten. Die verschiedenen Steueridentifikationsnummern dienen unterschiedlichen Zwecken. Bestimmte Nummernformate beziehen sich auf persönliche Steuern, andere kennzeichnen Unternehmenssteuern.
Beim Ausfüllen persönlicher oder geschäftlicher Dokumente müssen Sie Ihre Steueridentifikationsnummer angeben. Für denselben Zweck können verschiedene Nummern angegeben werden; am häufigsten sind Arbeitgeber-Identifikationsnummern und TINs.
Die Steueridentifikationsnummer eines Unternehmens wird Taxpayer Identification Number oder TIN genannt. Sie dient dazu, eine Person oder Einheit in Steuerunterlagen eindeutig zu identifizieren.
TINs haben heute viele Verwendungszwecke und lassen sich für die unterschiedlichsten Dinge einsetzen. Sie werden in folgenden Fällen benötigt:
- Kauf eines Hauses oder Autos
- Eröffnung eines privaten oder geschäftlichen Bankkontos
- Erhalt eines Kreditrahmens
- Anmeldung bei Medicare
- Beantragung eines amtlichen Ausweisdokuments wie Reisepass oder Führerschein.
Eine TIN kann vom IRS oder von der Sozialversicherungsbehörde (Social Security Administration) vergeben werden.
EIN ist die Abkürzung für Employer Identification Number (Arbeitgeber-Identifikationsnummer). Sie dient dazu festzustellen, welche Unternehmen Unternehmenssteuererklärungen einreichen. Um ein Geschäftskonto zu eröffnen, Ihre Unternehmenssteuern zu erklären und erforderliche Genehmigungen zu beantragen, benötigen Sie Ihre Arbeitgeber-Identifikationsnummer.
Was ist der Unterschied zwischen EIN und ITIN?
„Sind TIN und EIN dasselbe?“ Die Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN) ist die Bundessteuernummer eines Unternehmens. Obwohl sie Arbeitgeber identifiziert, müssen Sie keine Mitarbeiter haben, um eine EIN zu benötigen.
Die individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN) ist eine neunstellige Nummer, die der Internal Revenue Service (IRS) an Personen vergibt, die eine Identifikationsnummer benötigen, aber weder Anspruch auf eine Sozialversicherungsnummer noch auf eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer haben. (Unterschied zwischen EIN und ITIN)
SSN vs. EIN vs. ITIN: Der Leitfaden zu Steueridentifikationsnummern für Unternehmer
ITINs dienen nur steuerlichen Meldezwecken und können nicht als Ausweis verwendet werden. Angenommen, Sie haben eine LLC mit nur einem Gesellschafter oder ein Einzelunternehmen und müssen keine EIN beantragen. Dann können Sie für steuerliche Vorgänge Ihre Sozialversicherungsnummer verwenden. Die meisten LLCs mit nur einem Gesellschafter und Einzelunternehmen beantragen jedoch eine EIN, um ihr Unternehmen und ihre Steuerpflichten von ihrer Person zu trennen. Im Geschäftsverkehr mit anderen Unternehmen und Auftragnehmern wirkt eine EIN außerdem professioneller als eine SSN.
Die EIN gibt also Auskunft über Ihr Unternehmen, die SSN dagegen über Sie persönlich. Um das Risiko eines Identitätsdiebstahls zu vermeiden, ist die Verwendung einer EIN daher besser als die einer SSN. Wir hoffen, dass wir den Unterschied zwischen EIN und ITIN damit gut zusammengefasst haben.
Der wichtigste Unterschied zwischen EIN und ITIN
Beim Unterschied zwischen EIN und ITIN fällt ein wichtiges Detail ins Auge. Auch wenn die EIN die Rolle einer Steueridentifikationsnummer übernommen hat, ist sie für Unternehmen bestimmt. Die Frage „Kann ich die EIN statt der ITIN verwenden?“ lässt sich daher nicht immer mit Ja beantworten.
Beim Unterschied zwischen EIN und ITIN sollten Sie wissen, dass die ITIN eine Option für Privatpersonen ist. Zwar lassen sich in manchen Fällen Entscheidungen zum Unternehmen mit der ITIN treffen, wächst das Unternehmen jedoch, ist die Verwendung der ITIN nicht mehr möglich.
Was ist der Hauptzweck der EIN- oder TIN-Nummer?
Nachdem wir die Details zum Unterschied zwischen EIN und ITIN besprochen haben, möchten wir uns die EIN genauer ansehen. Das können Sie unter anderem mit einer EIN tun:
- Sie können ein Bankkonto auf den Namen eines Unternehmens eröffnen.
- Sie können die EIN angeben, wenn Sie für ein Unternehmen einen Kredit beantragen.
- Sie können Mitarbeiter für das Unternehmen einstellen.
- Sie können Bundessteuern erklären und abführen.
Wird die EIN nur für US-Unternehmen verwendet?
Die Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN) wird überwiegend von Unternehmen mit Sitz in den USA oder von Unternehmen mit US-Steuerpflichten verwendet. Der Internal Revenue Service (IRS) vergibt sie für die steuerliche Meldung an Unternehmen und andere Rechtsträger.
Auch ausländische Unternehmen außerhalb der USA können eine EIN erhalten, wenn sie in den USA geschäftlich tätig sind oder dort steuerliche Meldepflichten haben, auch wenn die EIN eigentlich für Gesellschaften mit Sitz in den USA gedacht ist. Ausländische Unternehmen mit Tochtergesellschaften, Personengesellschaften oder Niederlassungen in den USA müssen eine EIN-Nummer beantragen, um die US-amerikanischen Steuervorschriften einzuhalten.
Im Allgemeinen benötigen jedoch Unternehmen, die ausschließlich als Unternehmen außerhalb der USA tätig sind und in den USA nicht steuerpflichtig sind, keine EIN.
Wie erhalte ich eine EIN-Nummer von außerhalb der USA?
Internationale Antragsteller können ihre EIN telefonisch unter 267-941-1099 (keine gebührenfreie Nummer) von Montag bis Freitag zwischen 6 und 23 Uhr (Eastern Time) erhalten. Der Anrufer muss befugt sein, die EIN in Empfang zu nehmen und Fragen zum Formular SS-4 zu beantworten.
Wofür wird die ITIN-Nummer verwendet?
ITINs bieten ein verlässliches Verfahren, um Steuererklärungen und Zahlungen von Personen zu bearbeiten und nachzuverfolgen, die keinen Anspruch auf eine Sozialversicherungsnummer haben, und helfen diesen Personen so, die US-amerikanischen Steuervorschriften einzuhalten.
Sowohl in den USA ansässige als auch nicht in den USA ansässige Personen können unabhängig von ihrem Aufenthaltsstatus eine individuelle Steueridentifikationsnummer erhalten. Nach dem Internal Revenue Code können ausländische Staatsangehörige jedoch verpflichtet sein, in den USA eine Steuererklärung einzureichen oder Steuern zu melden. Für die Meldung von Bundessteuern ist die individuelle Steueridentifikationsnummer erforderlich.
Bedeutung des ITIN-Antrags
Der ITIN-Antrag ist entscheidend für Personen, die in den USA finanzielle Verpflichtungen oder Steuerpflichten haben, aber keinen Anspruch auf eine Sozialversicherungsnummer (SSN) besitzen. Die ITIN ist ein Weg, die US-amerikanischen Steuervorschriften zu erfüllen. Zu den Faktoren, die die Bedeutung des ITIN-Antrags ausmachen, gehören:
Erfüllung steuerlicher Pflichten
Der Internal Revenue Service (IRS) verlangt eine individuelle Steueridentifikationsnummer, damit Personen Steuererklärungen einreichen, ihr Einkommen melden und weitere steuerliche Pflichten erfüllen können.
Zugang zu Steuervergünstigungen
Inhaber einer ITIN können alle Steuergutschriften, Abzüge und Freibeträge in Anspruch nehmen, die ihnen nach dem US-Steuerrecht zustehen.
Rechtliche Dokumente
Personen, die Anspruch auf eine ITIN haben, erhalten eine eindeutige Nummer, mit der sie unter anderem Kredite beantragen und Bankkonten eröffnen können.
Vermeidung von Quellensteuerabzügen: Für Personen ohne SSN oder ITIN kann der Quellensteuerabzug auf Einkünfte aus den USA finanzielle Nachteile haben.
Anforderungen von Finanzinstituten: Bei Finanztransaktionen verlangen Finanzinstitute häufig eine Steueridentifikationsnummer. Der Besitz einer individuellen Steueridentifikationsnummer belegt, dass die geltenden Vorschriften eingehalten werden.
Zugang zu Dienstleistungen: Behörden, Bildungseinrichtungen und andere US-amerikanische Organisationen können eine individuelle Steueridentifikationsnummer verlangen, bevor sie Zugang zu bestimmten Dienstleistungen oder Leistungen gewähren.
Verwendung der EIN-Nummer in den USA
Die EIN ist die Arbeitgeber-Identifikationsnummer. Eine EIN ist eine eindeutige neunstellige Nummer, die der IRS vergibt, um Unternehmen und andere in den USA tätige Rechtsträger für steuerliche Zwecke zu identifizieren. Sie wird auch als Federal Tax Identification Number (Bundessteuernummer) bezeichnet.
Zu den Organisationen, die eine EIN benötigen, gehören:
- C-Corporations;
- S-Corporations;
- Limited Liability Companies (LLCs);
- Limited Partnerships (LPs);
- Personengesellschaften (Partnerships);
- Nachlässe;
- Trusts;
- gemeinnützige Organisationen wie Wohltätigkeitsorganisationen, religiöse Organisationen und Bildungseinrichtungen;
- landwirtschaftliche Genossenschaften;
- Planverwalter (Plan Administrators);
- Einzelunternehmer mit Mitarbeitern.
EIN-Nummer mit professioneller Unterstützung beantragen
So erhalten Sie eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN) mit professioneller Unterstützung
| Schritte zur EIN-Nummer mit professioneller Unterstützung
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Details |
|---|---|
| Fachleute hinzuziehen | Wenden Sie sich an einen Steuerberater, Buchhalter oder Wirtschaftsanwalt, der Sie durch das Verfahren begleitet. |
| Erforderliche Angaben zusammenstellen | Stellen Sie alle für den EIN-Antrag notwendigen Angaben zusammen, darunter den Namen und die Rechtsform Ihres Unternehmens (z. B. Einzelunternehmen, Personengesellschaft, Kapitalgesellschaft) sowie die Namen und Sozialversicherungsnummern (SSN) der wichtigsten Eigentümer oder Geschäftsführer.
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| Antrag ausfüllen | Die Fachleute helfen Ihnen, das Formular SS-4 „Application for Employer Identification Number“ auszufüllen. |
| Antrag einreichen | Ihr Steuerberater kann das ausgefüllte Formular SS-4 in Ihrem Namen beim IRS einreichen. Dies ist online, per Fax oder per Post möglich. |
| Ihre EIN erhalten | Sobald der Antrag bearbeitet ist, erhalten Sie Ihre EIN. Ihr Berater sorgt dafür, dass Sie diese Nummer erhalten und sicher aufbewahren, damit Sie sie künftig für Steuererklärungen und den Geschäftsbetrieb verwenden können. |
| Unterlagen aktualisieren | Aktualisieren Sie nach Erhalt der EIN Ihre Geschäftsunterlagen und teilen Sie Ihre neue EIN den relevanten Stellen mit, etwa Banken, Lieferanten und Steuerbehörden. |
| Vorschriften einhalten | Ihr Berater kann Ihnen helfen sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen alle steuerlichen und regulatorischen Anforderungen im Zusammenhang mit Ihrer neuen EIN erfüllt. |
Wie erhalte ich eine ITIN-Nummer kostenlos?
Wenn Sie eine ITIN direkt beim IRS beantragen, kostet das $0. Beachten Sie jedoch, dass für die Unterstützung durch zertifizierte Annahmestellen (Certifying Acceptance Agents, CAAs) oder andere zugelassene Vertreter Gebühren anfallen. Zwar ist die Unterstützung durch zugelassene Anbieter während des Antragsverfahrens üblich, doch der Internal Revenue Service hat mit diesen Zahlungen nichts zu tun.
Häufig gestellte Fragen zu EIN und ITIN
Wenn Sie in den USA geschäftlich tätig sind, benötigen Sie wahrscheinlich eine Identifikationsnummer. Mit diesen Nummern verfolgt der IRS die Steuerpflichten von Privatpersonen und Unternehmen. Im Folgenden finden Sie die häufigsten Fragen zu EIN und ITIN.
Warum werden in den USA Identifikationsnummern verwendet?
In den USA werden verschiedene Identifikationsnummern verwendet, um sowohl Privatpersonen als auch Unternehmen zu identifizieren. Diese Nummern erfüllen eine ähnliche Funktion wie Sozialversicherungsnummern (SSN) und sind für rechtliche und finanzielle Vorgänge unerlässlich.
Wann benötigen Sie eine EIN?
Unternehmen verwenden die EIN in offiziellen Dokumenten und bei Finanztransaktionen. Jeder Rechtsträger, der in den USA gewinnorientiert tätig ist und Lohnabrechnungen oder Bundessteuern abwickelt, muss eine EIN haben. Im Grunde ist sie die Sozialversicherungsnummer Ihres Unternehmens.
Was ist eine ITIN (individuelle Steueridentifikationsnummer)?
Die individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN) ist ebenfalls eine neunstellige Nummer, die mit „9“ beginnt. Sie wird von Personen verwendet, die keinen Anspruch auf eine Sozialversicherungsnummer haben, aber eine US-Steuererklärung einreichen müssen. Der IRS vergibt sie ausschließlich für steuerliche Zwecke.
Wer braucht eine ITIN?
ITINs sind bestimmt für:
- ausländische Staatsangehörige, die keinen Anspruch auf eine SSN haben, aber eine Steuererklärung einreichen müssen;
- nicht in den USA ansässige Personen mit Einkünften aus US-Quellen;
- Ehepartner und Angehörige von US-Bürgern oder Visuminhabern, die Steuern erklären müssen;
- Personen, die sich in den USA niederlassen und Steuerunterlagen einreichen müssen.
Warum ist die ITIN für Unternehmer wichtig?
Auch wenn Sie nicht in den USA leben: Erzielt Ihr Unternehmen Einkünfte, Gewinne oder Verluste aus US-Quellen und werden diese an Gesellschafter oder Anteilseigner ausgeschüttet, benötigen Sie wahrscheinlich eine ITIN, um Ihre Steuerpflichten zu erfüllen. Mit der ITIN können nicht in den USA ansässige Eigentümer ihre Steuern rechtmäßig erklären und zahlen.
Wann ist die ITIN Pflicht?
Wer beim IRS eine Steuererklärung einreichen muss, braucht unabhängig vom Aufenthaltsstatus eine ITIN. Sie ist für die Einhaltung der US-Steuervorschriften gesetzlich vorgeschrieben und keine freiwillige Option.
Was ist der wichtigste Unterschied zwischen EIN und ITIN?
Der wichtigste Unterschied zwischen EIN und ITIN besteht darin, dass die EIN eine Unternehmensnummer ist, während die ITIN eine persönliche Steuernummer ist.
Was ist der Unterschied zwischen Tax ID und ITIN?
Der Unterschied zwischen Tax ID und ITIN besteht darin, dass die ITIN als persönliche Steuernummer verwendet wird. Tax ID ist ein Oberbegriff, der die ITIN mit einschließt.
Wie erhalten nicht in den USA ansässige Personen eine ITIN?
Ein weiteres wichtiges Detail zum Unterschied zwischen EIN und ITIN ist der ITIN-Antrag. Eine ITIN können Sie nicht online beantragen. Stattdessen können Sie den Antrag per Post beim IRS stellen oder sich von ein-itin.com unterstützen lassen.
Kann eine Person ohne Aufenthaltspapiere eine LLC gründen?
Ja, Personen ohne Aufenthaltspapiere können in den USA mit einer ITIN statt einer SSN eine LLC gründen. Das Verfahren unterscheidet sich je nach Bundesstaat, daher ist rechtliche Beratung unerlässlich. Für eine Schritt-für-Schritt-Unterstützung wenden Sie sich an die Experten von ein-itin.com, die Sie persönlich begleiten.
Kann man mit einer ITIN-Nummer selbstständig tätig sein?
Auf jeden Fall. Mit einer ITIN können Sie in den USA als Freiberufler, Auftragnehmer oder Unternehmer tätig sein. Wie Sie Ihr Unternehmen rechtlich richtig aufstellen, erfahren Sie in einer verlässlichen Beratung von ein-itin.com.
Brauche ich eine EIN, wenn ich eine LLC gründe?
Ja, die meisten LLCs benötigen eine EIN, um ein Bankkonto zu eröffnen, Mitarbeiter einzustellen und Steuern zu erklären. Auch für Ein-Personen-LLCs ist eine EIN oft von Vorteil. Sie brauchen Hilfe beim Antrag? Das Team von ein-itin.com macht es Ihnen leicht.
Kann ich mit meiner EIN-Nummer einen Telefonvertrag abschließen?
Manche Anbieter von Geschäftstelefonie ermöglichen es, Verträge mit der EIN abzuschließen. Für Bonitätsprüfungen kann jedoch weiterhin eine SSN oder ITIN erforderlich sein. ein-itin.com zeigt Ihnen, wie Sie die Identität Ihres Unternehmens richtig aufbauen.
Ist meine EIN auch meine TIN?
Ja, die EIN ist eine Art Steueridentifikationsnummer (TIN), die von Unternehmen verwendet wird. Aber nicht jede TIN ist eine EIN – auch SSNs und ITINs sind TINs. Unsicher? ein-itin.com erklärt Ihnen die Unterschiede verständlich.
Ist es besser, die EIN oder die SSN zu verwenden?
Für geschäftliche Zwecke ist es meist besser, die EIN zu verwenden, um Ihre persönliche SSN zu schützen. Das erhöht den Datenschutz und trennt Ihre geschäftliche Identität von Ihrer persönlichen. Möchten Sie mehr erfahren? Wenden Sie sich für eine fachkundige Beratung an ein-itin.com.
