EIN ve ITIN, en yaygın iki vergi kimlik numarası türüdür. Bu numaralar çeşitli amaçlarla kullanılabilir ve genellikle ruhsat başvurusu yaparken, banka hesabı açarken veya bir işletme yürütürken gereklidir. Ancak biraz kafa karıştırıcı olabildikleri için aralarındaki farkları anlamak önemlidir.
ITIN ve EIN benzer amaçlarla kullanılır, ancak birbirlerinden oldukça farklıdır. Her ikisi de Sosyal Güvenlik İdaresi (Social Security Administration) veya IRS tarafından verilen dokuz haneli numaralardır. Her numaranın kendine özgü bir önemi vardır. ITIN'ler SSN yerine kullanılabilir; EIN'ler ise hem ticari hem de kişisel amaçlarla kullanılabilir.
ITIN'e mi ihtiyacınız var? ITIN başvurunuzu bizimle online yapabilirsiniz: W-7 formunu hazırlar ve başvurunuzu IRS'e sunarız.
EIN ile ITIN Arasındaki Farklar
ABD'de bir şirketin veya kişinin sahip olabileceği İşveren Kimlik Numarası (EIN) sayısında bir sınır yoktur. Belirli bir üst sınır olmasa da ABD Gelir İdaresi (IRS), meşru bir gerekçe olmadıkça aynı şirket için birden fazla EIN alınmamasını tavsiye eder.
Sermaye şirketleri (corporation), ortaklıklar (partnership), tröstler ve şahıs şirketleri dahil olmak üzere her ayrı tüzel kişilik için genellikle ayrı bir EIN gerekir. Birden fazla EIN'e sahip olmak isteyen işletmelerin belirli kurallara uyması gerekir. Bunlar arasında şunlar yer alır:
- Farklı işletme yapıları: Sermaye şirketleri ve LLC'ler gibi her yapının kendi EIN'i olmalıdır.
- Ayrı bölümler veya lokasyonlar: Bir işletme birden fazla bölüm veya lokasyonda faaliyet gösteriyorsa her bölüm veya lokasyonun kendi EIN'ine ihtiyacı olabilir.
- Devir veya mülkiyet değişikliği: Mülkiyetteki değişikliği yansıtmak için yeni bir EIN alınabilir.
- İflas veya yeniden yapılanma: Yeniden yapılanan işletme yeni bir EIN'e ihtiyaç duyabilir.
- Tröstler ve terekeler: Farklı tröstler veya terekeler için genellikle ayrı EIN'ler gerekir.
EIN Nedir?
İşveren kimlik numarası EIN (EIN numarası nedir?) olarak bilinir. Hangi şirketlerin işletme vergi beyannamesi vereceğini belirlemek için kullanılır. İşletme vadesiz hesabı açmak, işletmenizin vergi beyannamelerini vermek ve gerekli ruhsatlara başvurmak için işveren kimlik numaranıza ihtiyacınız olacaktır.
EIN, XX-XXXXXXX biçiminde dokuz haneden oluşur. İşverenlere, şahıs şirketi sahiplerine, ortaklıklara, şirketlere, kâr amacı gütmeyen kuruluşlara, vefat etmiş kişilerin terekelerine, devlet kurumlarına, vakıflara, belirli kişilere veya işletmelere EIN verilebilir.
İşletmeniz sınırlı sorumlu şirket (LLC) olarak tescil edildikten sonra IRS'ten bir İşveren Kimlik Numarası almanız gerekir. Kimlik doğrulamasının ardından bu numarayı hemen ve ücretsiz olarak alabilirsiniz.
Bir veya daha fazla kişi istihdam ediyorsanız işveren kimlik numarası almanız gerekir. Tek üyeli bir LLC iseniz ve almak zorunda değilseniz bile bir şirket numarasına sahip olmanız yine de tavsiye edilir.
ITIN Nedir?
ABD Gelir İdaresi (IRS), vergi amacıyla bir vergi mükellefi kimlik numarasına sahip olması gereken ancak Sosyal Güvenlik Numarası (SSN) almaya hak kazanamayan kişilere, benzersiz kimlik numaraları olan Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numaralarını (ITIN) verir. ITIN çalışma izni veya Sosyal Güvenlik yardımlarından yararlanma hakkı sağlamaz; yalnızca federal vergi bildirimleri için kullanılır.
ITIN numaralarını vermekle ABD'nin vergi tahsilat kurumu olan ABD Gelir İdaresi (IRS) sorumludur.
Genel olarak üç tür vergi mükellefi kimlik numarası vardır:
| Vergi Mükellefi Kimlik Numaraları | Kısaltmalar |
|---|---|
| Sosyal Güvenlik Numarası | SSN |
| Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası | ITIN |
| İşveren Kimlik Numarası | EIN |
Şimdi bu kavramların kapsamlı tanımlarına ve EIN ile ITIN arasındaki farka daha yakından bakalım.
EIN ve ITIN: Aralarındaki Fark Nedir?
Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası almanın koşulları şunlardır:
- ABD'de vergi beyannamesi vermekle yükümlü, ABD'de mukim olmayan bir yabancı olmak
- ABD'de geçirilen gün sayısına göre ABD'de mukim yabancı sayılmak ve ABD'de vergi beyannamesi vermek
- Bir ABD vatandaşının veya ABD'de mukim bir yabancının bakmakla yükümlü olduğu kişi ya da eşi olmak
- Vizeli, ABD'de mukim olmayan bir yabancının bakmakla yükümlü olduğu kişi ya da eşi olmak
- Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmasından yararlanmak isteyen, ABD'de mukim olmayan bir yabancı olmak
- ABD'de vergi beyannamesi veren veya muafiyet talep eden, ABD'de mukim olmayan yabancı bir öğrenci, öğretim üyesi ya da araştırmacı olmak
Vergi Mükellefi Kimlik Numaraları (TIN) ve EIN
IRS, farklı biçimlerdeki çok çeşitli numaraları ifade edebilen genel bir terim olan Vergi Mükellefi Kimlik Numarası (TIN) kavramını kullanır. Farklı vergi mükellefi kimlik numaralarının amaçları da farklıdır. Farklı biçimlerdeki bazı numaralar kişisel vergilere karşılık gelirken, diğerleri vergi kimliklerinde şirket vergilerini gösterir.
Kişisel veya ticari belgeleri doldururken vergi kimlik numaranızı belirtmeniz gerekir. Aynı amaç için birden fazla numara girebilirsiniz; en sık girilenler işveren kimlik numaraları ve TIN'lerdir.
Bir işletmenin vergi kimlik numarasına vergi mükellefi kimlik numarası veya kısaca TIN denir. Amacı, bir kişiyi veya kuruluşu vergi beyannamesi belgelerinde benzersiz şekilde tanımlamaktır.
TIN'lerin bugün pek çok kullanım alanı vardır ve birçok farklı iş için kullanılabilir. Aşağıdaki durumlarda geçerlidir:
- Ev veya araba satın almak
- Kişisel veya işletme banka hesabı açmak
- Kredi limiti almak
- Medicare'e kaydolmak
- Pasaport veya ehliyet gibi devlet onaylı bir kimlik belgesine başvurmak.
TIN, IRS veya Sosyal Güvenlik İdaresi tarafından verilebilir.
İşveren kimlik numarasının kısaltması EIN'dir. Hangi şirketlerin işletme vergi beyannamesi vereceğini belirlemek için kullanılır. İşletme vadesiz hesabı açmak, işletmenizin vergi beyannamelerini vermek ve gerekli ruhsatlara başvurmak için işveren kimlik numaranıza ihtiyacınız olacaktır.
EIN ile ITIN Arasındaki Fark Nedir?
"TIN ve EIN aynı şey mi?" İşveren Kimlik Numarası (EIN), bir işletmenin federal vergi kimlik numarasıdır. İşverenler için bir tanımlayıcı olsa da EIN almak için çalışanınızın olması gerekmez.
Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası (ITIN), ABD Gelir İdaresi (IRS) tarafından verilen dokuz haneli bir numaradır ve bir kimlik numarasına sahip olması gereken ancak ne Sosyal Güvenlik Numarası ne de İşveren Kimlik Numarası almaya hak kazanan kişilere atanır. (EIN ile ITIN arasındaki fark)
SSN, EIN ve ITIN: İşletme Sahipleri İçin Vergi Mükellefi Kimlik Numaraları Rehberi
ITIN'ler yalnızca bildirim amaçlıdır ve kimlik belgesi olarak kullanılamaz. Diyelim ki tek ortaklı bir LLC'niz veya şahıs şirketiniz var ve EIN başvurusu yapmak zorunda değilsiniz. Bu durumda vergi işlemleriniz için Sosyal Güvenlik Numaranızı kullanabilirsiniz. Bununla birlikte tek ortaklı LLC'lerin ve şahıs şirketlerinin çoğu, şirketlerini ve vergi yükümlülüklerini birbirinden ayırmak için EIN alır. Ayrıca üçüncü taraf şirketler ve yüklenicilerle iş yaparken EIN, SSN'e göre daha profesyonel bir görünüm sağlar.
Sonuç olarak EIN şirketiniz hakkında bilgi verirken SSN sizin hakkınızda bilgi verir. Bu nedenle kişisel kimlik hırsızlığı riskinden kaçınmak için EIN kullanmak SSN kullanmaktan daha iyidir. EIN ile ITIN arasındaki farkı özetleyebildiğimizi umuyoruz.
EIN ile ITIN Arasındaki Temel Fark
EIN ile ITIN arasındaki fark söz konusu olduğunda akla önemli bir ayrıntı gelir. EIN bir vergi mükellefi kimlik numarası işlevi görse de amacı şirketlere yöneliktir. Başka bir deyişle, "ITIN yerine EIN kullanabilir miyim?" sorusuna her zaman olumlu yanıt vermek mümkün olmayabilir.
EIN ile ITIN arasındaki fark söz konusu olduğunda ITIN'in bireysel bir seçenek olduğunu bilmek gerekir. Bazı durumlarda şirketle ilgili kararlar ITIN ile alınabilse de şirket büyüdüğünde ITIN kullanmak mümkün olmayacaktır.
EIN veya TIN Numarasının Temel Amacı Nedir?
EIN ile ITIN arasındaki farka ilişkin ayrıntıları ele aldıktan sonra EIN'e daha yakından bakmak istedik. EIN ile yapabileceğiniz bazı işler şunlardır:
- Şirket adına banka hesabı açabilirsiniz.
- Şirketiniz için kredi başvurusu yaparken EIN'inizi kullanabilirsiniz.
- Şirket için çalışan istihdam edebilirsiniz.
- Federal vergi beyannamesi verebilirsiniz.
EIN Yalnızca ABD Şirketleri İçin mi Kullanılır?
İşveren Kimlik Numarası (EIN), çoğunlukla ABD merkezli işletmeler veya ABD'de vergi yükümlülüğü bulunanlar tarafından kullanılır. ABD Gelir İdaresi (IRS), vergi bildirimi amacıyla bu numarayı işletmelere atar.
EIN özellikle ABD merkezli şirketler için olsa da, ABD dışındaki yabancı şirketler de ABD'de faaliyet gösteriyorsa veya ABD'de vergi bildirimi yükümlülükleri varsa bir EIN alabilir. ABD'de bağlı şirketi, ortaklığı veya şubesi bulunan yabancı firmalar, ABD vergi mevzuatına uymak için bir EIN numarası almak zorundadır.
Bununla birlikte, genel olarak yalnızca ABD dışında faaliyet gösteren ve ABD'de vergi yükümlülüğü bulunmayan işletmelerin EIN almasına gerek yoktur.
ABD dışından nasıl EIN numarası alabilirim?
Uluslararası başvuru sahipleri EIN'lerini almak için pazartesiden cumaya, sabah 6'dan gece 11'e kadar (Doğu Saati) 267-941-1099 numarasını (ücretsiz hat değildir) arayabilir. EIN numarasını almak ve SS-4 formuyla ilgili soruları yanıtlamak için arayan kişinin yetkili olması gerekir.
ITIN numarası ne için kullanılır?
ITIN'ler, Sosyal Güvenlik Numarası almaya hak kazanamayan kişilerin vergi beyannamelerinin ve ödemelerinin güvenilir bir şekilde işlenmesini ve takip edilmesini sağlayarak bu kişilerin ABD vergi mevzuatına uymasına yardımcı olur.
ABD'de mukim olan ve olmayan kişiler, göçmenlik statülerinden bağımsız olarak Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası almaya hak kazanabilir. Bununla birlikte, ABD Gelir Vergisi Kanunu'na (Internal Revenue Code) göre yabancı uyruklu kişilerin ABD'de vergi beyannamesi vermesi veya vergi bildirimi yapması gerekebilir. Federal vergi bildirimlerinde Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numaralarının kullanılması zorunludur.
ITIN başvurusunun önemi
ITIN başvurusu, ABD'de mali sorumlulukları veya vergi yükümlülükleri bulunan ancak Sosyal Güvenlik Numarası (SSN) almaya hak kazanamayan kişiler için son derece önemlidir. ITIN, ABD vergi yükümlülüklerine uymanın yollarından biridir. ITIN başvurusunun önemini belirleyen etkenlerden bazıları şunlardır:
Vergi Uyumu
ABD Gelir İdaresi (IRS), kişilerin vergi beyannamesi verebilmesi, gelirlerini bildirebilmesi ve vergiyle ilgili diğer yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarasına sahip olmasını şart koşar.
Vergi Avantajlarından Yararlanma
ITIN sahibi kişiler, ABD vergi mevzuatı kapsamında kendilerine tanınan tüm vergi kredilerinden, indirimlerden ve muafiyetlerden yararlanabilir.
Yasal Belgeler
ITIN almaya hak kazanan kişilere, kredi başvurusu ve banka hesabı açma gibi mali işlemlerde kullanabilecekleri benzersiz bir numara verilir.
Stopajın Önlenmesi: SSN veya ITIN'i olmayan kişiler, ABD'de elde ettikleri gelirler üzerinden yapılan stopaj (kaynakta vergi kesintisi) nedeniyle mali açıdan zarar görebilir.
Finans Kuruluşlarına Uyum: Finans kuruluşları, mali işlemler sırasında çoğu zaman bir vergi kimlik numarası ister. Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarasına sahip olmak, ilgili düzenlemelere uyulduğunun kanıtıdır.
Hizmetlere Erişim: Devlet kurumları, eğitim kurumları ve ABD'deki diğer kuruluşlar, belirli hizmetlere veya haklara erişim sağlamak için Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası talep edebilir.
ABD'de EIN numarasının kullanımı
EIN, İşveren Kimlik Numarası anlamına gelir. EIN, ABD'de faaliyet gösteren işletmeleri ve diğer kuruluşları vergi açısından tanımlamak için IRS tarafından verilen, dokuz haneli benzersiz bir numaradır. Federal Vergi Kimlik Numarası olarak da adlandırılır.
EIN alması gereken kuruluşlar şunlardır:
- C tipi sermaye şirketleri (C corporation);
- S tipi sermaye şirketleri (S corporation);
- Sınırlı sorumlu şirketler (LLC);
- Komandit ortaklıklar (LP);
- Ortaklıklar (partnership);
- Terekeler;
- Tröstler (trust);
- Hayır kurumları, dini kuruluşlar ve eğitim kurumları gibi kâr amacı gütmeyen kuruluşlar;
- Çiftçi kooperatifleri;
- Plan yöneticileri;
- Çalışanı olan şahıs şirketi sahipleri.
Profesyonel destekle EIN numarası alın
Profesyonel destekle İşveren Kimlik Numarası (EIN) almak için
| Profesyonel destekle EIN numarası alma adımları
|
Ayrıntılar |
|---|---|
| Bir Uzmana Danışın | Süreç boyunca size yol gösterebilecek bir vergi uzmanı, muhasebeci veya şirketler hukuku avukatıyla iletişime geçin. |
| Gerekli Bilgileri Toplayın | İşletmenizin adı, yapısı (ör. şahıs şirketi, ortaklık, sermaye şirketi) ve ana sahiplerinin veya yöneticilerinin adları ile Sosyal Güvenlik Numaraları (SSN) dahil olmak üzere EIN başvurusu için gereken tüm bilgileri toplayın.
|
| Başvuruyu Doldurun | Uzman, "İşveren Kimlik Numarası Başvurusu" olan SS-4 formunu doldurmanıza yardımcı olur. |
| Başvuruyu Gönderin | Vergi uzmanınız, doldurulan SS-4 formunu sizin adınıza IRS'e gönderebilir. Bu işlem çevrimiçi, faksla veya posta yoluyla yapılabilir. |
| EIN'inizi Alın | Başvuru işleme alındıktan sonra EIN'inizi alırsınız. Uzmanınız, bu numarayı ileride vergi beyannamelerinde ve ticari işlemlerde kullanmak üzere almanızı ve güvenli bir şekilde saklamanızı sağlar. |
| Kayıtlarınızı Güncelleyin | EIN'inizi aldıktan sonra işletme kayıtlarınızı güncelleyin ve bankalar, tedarikçiler ve vergi daireleri gibi ilgili kurumları yeni EIN'iniz hakkında bilgilendirin. |
| Mevzuata Uyumu Sağlayın | Uzmanınız, işletmenizin yeni EIN'inizle ilgili tüm vergi ve mevzuat gerekliliklerine uymasını sağlamanıza yardımcı olabilir. |
ITIN numarası ücretsiz nasıl alınır?
ITIN için doğrudan IRS'e başvurmak $0'dır, yani ücretsizdir. Ancak Sertifikalı Kabul Acenteleri (Certifying Acceptance Agent, CAA) veya diğer yetkili temsilcilerden destek almanın bir ücreti olduğunu belirtmek gerekir. Başvuru sürecinde yetkili hizmet sağlayıcılardan destek almak yaygın bir uygulama olsa da, bu ödemelerin ABD Gelir İdaresi ile hiçbir ilgisi yoktur.
EIN ve ITIN Hakkında Sıkça Sorulan Sorular
ABD'de iş yapıyorsanız, büyük olasılıkla bir kimlik numarasına ihtiyacınız olacaktır. Bu numaralar, IRS'in kişilerin ve şirketlerin vergi yükümlülüklerini takip etmesine yardımcı olur. Aşağıda EIN ve ITIN hakkında en sık sorulan soruları bulabilirsiniz.
ABD'de kimlik numaraları neden kullanılır?
ABD'de hem kişileri hem de işletmeleri tanımlamak için çeşitli kimlik numaraları kullanılır. Bu numaralar, Sosyal Güvenlik Numaralarına (SSN) benzer bir işlev görür ve yasal ve mali süreçler için vazgeçilmezdir.
EIN'e ne zaman ihtiyacınız olur?
İşletmeler EIN'i resmi belgelerde ve mali işlemlerde kullanır. ABD'de kâr amacıyla faaliyet gösteren ve bordro veya federal vergi işlemleri yürüten her kuruluşun bir EIN'i olmalıdır. EIN, esasen şirketinizin Sosyal Güvenlik Numarasıdır.
ITIN (Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası) nedir?
Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası (ITIN) da 9 haneli bir numaradır; "9" ile başlar ve Sosyal Güvenlik Numarası almaya hak kazanamayan ancak ABD'de vergi beyannamesi vermesi gereken kişiler tarafından kullanılır. IRS tarafından yalnızca vergi bildirimi amacıyla verilir.
ITIN'e Kimlerin İhtiyacı Var?
ITIN'ler kimler içindir:
- SSN almaya hak kazanamayan ancak vergi beyannamesi vermesi gereken yabancı uyruklu kişiler.
- ABD kaynaklı gelir elde eden, ABD'de mukim olmayan kişiler.
- Vergi beyannamesi vermesi gereken ABD vatandaşlarının veya vize sahiplerinin eşleri ve bakmakla yükümlü oldukları kişiler.
- ABD'ye yerleşen ve vergi belgesi sunmakla yükümlü olan kişiler.
ITIN işletme sahipleri için neden önemlidir?
ABD'de yaşamasanız bile, şirketiniz ABD kaynaklarından gelir, kâr veya zarar elde ediyorsa ve bu gelir üyelere veya hissedarlara dağıtılıyorsa, vergi yükümlülüklerinizi yerine getirmek için büyük olasılıkla bir ITIN'e ihtiyacınız olacaktır. ITIN, ABD'de mukim olmayan şirket sahiplerinin vergilerini yasal olarak bildirmesini ve ödemesini sağlar.
ITIN ne zaman zorunludur?
Göçmenlik statüsü ne olursa olsun, IRS'e vergi beyannamesi vermesi gereken herkesin bir ITIN'i olmalıdır. Bu, ABD'de vergi mevzuatına uyum için bir seçenek değil, yasal bir zorunluluktur.
EIN ile ITIN arasındaki en önemli fark nedir?
EIN ile ITIN arasındaki en önemli fark, EIN'in bir şirket numarası, ITIN'in ise bireysel bir vergi kimlik numarası olmasıdır.
Vergi kimlik numarası (Tax ID) ile ITIN arasındaki fark nedir?
Vergi kimlik numarası (Tax ID) ile ITIN arasındaki fark, ITIN'in bireysel bir vergi kimlik numarası olarak işlem görmesidir. Vergi kimlik numarası ise ITIN'i de kapsayan bir kavramdır.
ABD'de mukim olmayan kişiler ITIN'i nasıl alır?
EIN ile ITIN arasındaki fark konusunda bilinmesi gereken bir diğer ayrıntı da ITIN başvurusudur. ITIN için çevrimiçi başvuru yapma imkânınız yoktur. Bunun yerine IRS'e posta yoluyla başvurabilir veya ein-itin.com'dan destek alabilirsiniz.
Belgesiz bir kişi LLC kurabilir mi?
Evet, belgesiz kişiler ABD'de SSN yerine ITIN kullanarak LLC kurabilir. Süreç eyaletten eyalete farklılık gösterdiğinden hukuki rehberlik büyük önem taşır. Adım adım yardım ve size özel destek için ein-itin.com uzmanlarına danışın.
ITIN numarasıyla serbest çalışabilir misiniz?
Kesinlikle. ITIN ile ABD'de serbest çalışan, yüklenici veya işletme sahibi olarak çalışabilirsiniz. İşletmenizi yasal olarak nasıl yapılandıracağınızı öğrenmek ve güvenilir tavsiye almak için ein-itin.com ile iletişime geçin.
LLC kurarsam EIN'e ihtiyacım olur mu?
Evet, çoğu LLC'nin banka hesabı açmak, çalışan istihdam etmek ve vergi beyannamesi vermek için bir EIN'e ihtiyacı vardır. Tek üyeli LLC'ler bile çoğu zaman EIN sahibi olmaktan fayda sağlar. Başvuru için yardım mı gerekiyor? ein-itin.com ekibi bu işi sizin için kolaylaştırır.
EIN numaramla telefon hattı alabilir miyim?
Bazı kurumsal telefon operatörleri EIN'inizle hesap açmanıza izin verir. Ancak kredi kontrolleri için yine de SSN veya ITIN gerekebilir. ein-itin.com, işletme kimliğinizi doğru şekilde oluşturmanız konusunda size yol gösterebilir.
EIN'im aynı zamanda TIN'im midir?
Evet, EIN işletmeler tarafından kullanılan bir Vergi Mükellefi Kimlik Numarası (TIN) türüdür. Ancak her TIN bir EIN değildir; SSN ve ITIN de birer TIN'dir. Kafanız mı karıştı? Farkları ein-itin.com size açıkça anlatsın.
EIN mi kullanmak daha iyidir, SSN mi?
İş amaçlı işlemlerde kişisel SSN'inizi korumak için genellikle EIN'inizi kullanmanız daha iyidir. Bu, gizliliğinizi artırır ve işletme kimliğinizi kişisel kimliğinizden ayırır. Daha fazla bilgi mi almak istiyorsunuz? Uzman rehberliği için ein-itin.com ile iletişime geçin.
