L'EIN e l'ITIN (EIN e ITIN a confronto) sono due dei tipi più comuni di numeri di identificazione fiscale. Questi identificativi possono essere utilizzati per diversi scopi e in genere sono richiesti per ottenere licenze, aprire un conto bancario o gestire un'impresa. Possono però creare un po' di confusione, quindi è importante comprenderne le differenze.
L'ITIN e l'EIN sono utilizzati per scopi simili, ma sono anche piuttosto diversi. Entrambi sono numeri di nove cifre rilasciati dalla Social Security Administration o dall'IRS, e ciascuno ha un proprio significato. L'ITIN può essere utilizzato al posto del numero SSN, mentre l'EIN può essere utilizzato sia a fini aziendali sia a fini personali.
Le serve l'ITIN? Può richiedere l'ITIN online con noi: prepariamo il modulo W-7 e presentiamo la sua richiesta all'IRS.
Differenze tra EIN e ITIN
Negli Stati Uniti non esiste un limite al numero di numeri di identificazione del datore di lavoro (EIN) che una società o una persona può possedere. Pur in assenza di un limite prestabilito, l'Internal Revenue Service (IRS) sconsiglia di ottenere più EIN per la stessa impresa, salvo che vi sia un motivo legittimo.
Spesso è necessario un EIN distinto per ciascuna entità giuridica, comprese società di capitali, società di persone, trust e ditte individuali. Le imprese che desiderano avere più EIN devono rispettare determinate regole, tra cui:
- Entità aziendali diverse: ogni entità, come le società di capitali e le LLC, dovrebbe avere il proprio EIN.
- Divisioni o sedi separate: se un'impresa opera con più divisioni o sedi, ciascuna divisione o sede potrebbe aver bisogno di un proprio EIN.
- Successione o cambio di proprietà: è possibile ottenere un nuovo EIN che rifletta il cambio di proprietà.
- Fallimento o riorganizzazione: l'entità riorganizzata potrebbe aver bisogno di un nuovo EIN.
- Trust e patrimoni ereditari: trust o patrimoni ereditari diversi richiedono di norma EIN separati.
Che cos'è l'EIN?
Il numero di identificazione del datore di lavoro è noto come EIN (che cos'è il numero EIN?). Serve a identificare le società che presentano dichiarazioni fiscali aziendali. Il numero di identificazione del datore di lavoro le servirà per aprire un conto corrente aziendale, presentare le dichiarazioni fiscali della sua impresa e richiedere le licenze necessarie.
L'EIN è composto da nove cifre nel formato XX-XXXXXXXX. L'EIN può essere assegnato a un datore di lavoro, a un titolare di ditta individuale, a una società di persone, a una società, a un'organizzazione senza scopo di lucro, al patrimonio ereditario di una persona deceduta, a un ente pubblico, a una fondazione, a determinate persone o a un'entità aziendale.
Una volta registrata la sua impresa come società a responsabilità limitata (LLC), deve ottenere dall'IRS il numero di identificazione del datore di lavoro. Può ottenerlo immediatamente e gratuitamente dopo l'autenticazione.
Deve ottenere il numero di identificazione del datore di lavoro se impiega una o più persone. È comunque consigliabile avere un numero per la società anche se è una LLC con un unico membro e non è tenuto a ottenerlo.
Che cos'è l'ITIN?
Per le persone che sono tenute ad avere un numero di identificazione del contribuente per motivi fiscali ma non hanno diritto al numero di previdenza sociale (SSN), l'Internal Revenue Service (IRS) rilascia i numeri di identificazione individuale del contribuente (ITIN), che sono numeri identificativi univoci. L'ITIN non conferisce il diritto di lavorare né il diritto alle prestazioni della previdenza sociale: serve esclusivamente per le comunicazioni ai fini delle imposte federali.
Il rilascio dei numeri ITIN spetta all'Internal Revenue Service (IRS), l'agenzia federale statunitense per la riscossione delle imposte.
Esistono tre tipi generali di numeri di identificazione del contribuente:
| Numeri di identificazione del contribuente | Abbreviazioni |
|---|---|
| Numero di previdenza sociale | SSN |
| Numero di identificazione individuale del contribuente | ITIN |
| Numero di identificazione del datore di lavoro | EIN |
Vediamo più da vicino le definizioni complete di questi concetti e la differenza tra EIN e ITIN.
EIN e ITIN: qual è la differenza?
Tra i requisiti per ottenere il numero di identificazione individuale del contribuente figurano:
- Essere uno straniero non residente tenuto a presentare la dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti
- Essere considerato straniero residente negli Stati Uniti e presentare una dichiarazione dei redditi statunitense in base ai giorni trascorsi negli Stati Uniti
- Essere familiare a carico o coniuge di un cittadino degli Stati Uniti o di uno straniero residente
- Essere familiare a carico o coniuge di uno straniero non residente titolare di visto
- Essere uno straniero non residente che intende usufruire dei benefici di una convenzione contro le doppie imposizioni
- Essere uno studente, un docente o un ricercatore straniero non residente che presenta una dichiarazione dei redditi statunitense o richiede un'esenzione
Numeri di identificazione del contribuente (TIN) ed EIN
L'IRS utilizza l'espressione «numeri di identificazione del contribuente» (TIN), un termine generico che può riferirsi a un'ampia gamma di numeri in formati diversi. Le finalità dei vari numeri di identificazione del contribuente sono diverse: alcuni numeri, nei rispettivi formati, si riferiscono alle imposte personali, mentre altri identificano le imposte delle società.
Quando compila documenti personali o aziendali, dovrà indicare il suo numero di identificazione fiscale. Per lo stesso scopo è possibile inserire numeri diversi; i più utilizzati sono i numeri di identificazione del datore di lavoro e i TIN.
Il numero di identificazione fiscale di un'impresa si chiama numero di identificazione del contribuente, o TIN. Il suo scopo è identificare in modo univoco una persona o un'entità nella documentazione delle dichiarazioni fiscali.
Oggi i TIN hanno molteplici utilizzi e possono servire per molte cose diverse. Sono necessari, ad esempio, nelle seguenti circostanze:
- Acquisto di una casa o di un'auto
- Apertura di un conto bancario personale o aziendale
- Ottenimento di una linea di credito
- Iscrizione a Medicare
- Richiesta di un documento di identità rilasciato dalle autorità, come il passaporto o la patente di guida.
Il TIN può essere rilasciato dall'IRS o dalla Social Security Administration.
EIN è l'abbreviazione di «numero di identificazione del datore di lavoro» (Employer Identification Number). Serve a identificare le società che presentano dichiarazioni fiscali aziendali. Il numero di identificazione del datore di lavoro le servirà per aprire un conto corrente aziendale, presentare le dichiarazioni fiscali della sua impresa e richiedere le licenze necessarie.
Qual è la differenza tra EIN e ITIN?
«TIN ed EIN sono la stessa cosa?» Il numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) è il numero di identificazione fiscale federale di un'impresa. Sebbene identifichi i datori di lavoro, per aver bisogno dell'EIN non è necessario avere dipendenti.
Il numero di identificazione individuale del contribuente (ITIN) è un numero di nove cifre rilasciato dall'Internal Revenue Service (IRS) e assegnato alle persone che devono disporre di un numero identificativo ma non hanno diritto né al numero di previdenza sociale né al numero di identificazione del datore di lavoro. (Differenza tra EIN e ITIN)
SSN, EIN e ITIN a confronto: la guida ai numeri di identificazione del contribuente per i titolari d'impresa
Gli ITIN servono solo a fini di dichiarazione e non possono essere utilizzati come documento di identificazione. Supponiamo che lei abbia una LLC con un unico socio o una ditta individuale e non sia tenuto a richiedere l'EIN: può utilizzare il suo numero di previdenza sociale per gli adempimenti fiscali. Tuttavia, la maggior parte delle LLC con un unico socio e delle ditte individuali ottiene l'EIN per separare la società e i relativi obblighi fiscali. Inoltre, nei rapporti con società terze e collaboratori esterni, l'EIN appare più professionale del numero SSN.
In definitiva, l'EIN fornisce informazioni sulla sua società, mentre il numero SSN fornisce informazioni su di lei. Per questo, per evitare il rischio di furto d'identità personale, è preferibile utilizzare l'EIN anziché il numero SSN. Ci auguriamo di aver riassunto con chiarezza la differenza tra EIN e ITIN.
La differenza principale tra EIN e ITIN
Quando si parla di differenza tra EIN e ITIN, viene in mente un dettaglio importante: sebbene l'EIN svolga il ruolo di numero di identificazione del contribuente, è destinato alle società. In altre parole, non sempre è possibile rispondere in modo affermativo alla domanda «Posso usare l'EIN al posto dell'ITIN?»
Quando si parla di differenza tra EIN e ITIN, occorre sapere che l'ITIN è un'opzione individuale. Sebbene in alcuni casi si possano prendere decisioni relative alla società con l'ITIN, quando la società cresce non sarà più possibile utilizzarlo.
Qual è lo scopo principale del numero EIN o TIN?
Dopo aver approfondito la differenza tra EIN e ITIN, abbiamo voluto esaminare più da vicino l'EIN. Ecco alcune cose che può fare con l'EIN:
- Può aprire un conto bancario intestato a una società.
- Può usare l'EIN quando chiede un finanziamento per una società
- Può assumere dipendenti per la società.
- Può presentare le dichiarazioni delle imposte federali.
L'EIN è utilizzato solo dalle società statunitensi?
Il numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) è utilizzato soprattutto dalle imprese con sede negli Stati Uniti o da quelle che hanno obblighi fiscali negli Stati Uniti. L'Internal Revenue Service (IRS) lo assegna alle entità commerciali ai fini delle dichiarazioni fiscali.
Anche le società estere al di fuori degli Stati Uniti possono ottenere un EIN se svolgono attività negli Stati Uniti o hanno obblighi dichiarativi fiscali statunitensi, sebbene l'EIN sia pensato specificamente per le società con sede negli Stati Uniti. Per rispettare la normativa fiscale statunitense, le imprese estere che hanno filiali, partnership o succursali nel Paese devono ottenere un numero EIN.
In generale, tuttavia, le imprese che operano soltanto come società al di fuori degli Stati Uniti e non sono soggette alle imposte statunitensi non hanno bisogno di un EIN.
Come ottenere un numero EIN dall'estero?
Per ottenere l'EIN, i richiedenti internazionali possono chiamare il numero 267-941-1099 (non gratuito) dal lunedì al venerdì, dalle 6:00 alle 23:00 (ora della costa orientale). Per ottenere l' EIN e rispondere alle domande sul modulo SS-4, chi chiama deve essere autorizzato.
A cosa serve il numero ITIN?
Offrendo un sistema affidabile per elaborare e tracciare le dichiarazioni dei redditi e i pagamenti delle persone che non hanno diritto a un numero di previdenza sociale, gli ITIN aiutano a rispettare la normativa fiscale statunitense.
Sia i residenti sia i non residenti negli Stati Uniti possono ottenere un numero di identificazione individuale del contribuente, indipendentemente dalla loro posizione migratoria. Tuttavia, secondo l'Internal Revenue Code, i cittadini stranieri possono essere tenuti a presentare dichiarazioni o a dichiarare imposte nel Paese. Per le dichiarazioni fiscali federali è necessario utilizzare il numero di identificazione individuale del contribuente.
L'importanza della richiesta dell'ITIN
La richiesta dell'ITIN è fondamentale per chi ha responsabilità finanziarie o obblighi fiscali negli Stati Uniti ma non ha diritto a un numero di previdenza sociale (SSN). L'ITIN è uno dei modi per rispettare gli obblighi fiscali statunitensi. Tra i fattori che determinano l'importanza della richiesta dell'ITIN:
Adempimenti fiscali
L'Internal Revenue Service (IRS) richiede alle persone fisiche un numero di identificazione individuale del contribuente per presentare la dichiarazione dei redditi, dichiarare i propri redditi e adempiere agli altri obblighi fiscali.
Accesso alle agevolazioni fiscali
Chi possiede un ITIN può usufruire di tutti i crediti, le deduzioni e le esenzioni a cui ha diritto secondo il codice tributario statunitense.
Documenti legali
Le persone che hanno diritto all'ITIN ricevono un numero univoco che possono utilizzare, tra le altre operazioni finanziarie, per chiedere finanziamenti e aprire conti bancari.
Evitare la ritenuta alla fonte: chi non ha un SSN o un ITIN può subire un danno economico a causa della ritenuta alla fonte sui redditi percepiti negli Stati Uniti
Conformità con gli istituti finanziari: per effettuare operazioni finanziarie, gli istituti finanziari richiedono spesso un numero di identificazione del contribuente. Possedere un numero di identificazione individuale del contribuente dimostra la conformità alle normative applicabili.
Accesso ai servizi: enti pubblici, istituti di istruzione e altre organizzazioni statunitensi possono richiedere un numero di identificazione individuale del contribuente per concedere l'accesso a determinati servizi o benefici.
L'uso del numero EIN negli Stati Uniti
L'EIN è il numero di identificazione del datore di lavoro. L'EIN è un numero univoco di nove cifre rilasciato dall'IRS per identificare, ai fini fiscali, le imprese e le altre entità che operano negli Stati Uniti. È chiamato anche numero di identificazione fiscale federale (Federal Tax Identification Number).
Tra le organizzazioni che hanno bisogno dell'EIN rientrano:
- C corporation;
- S corporation;
- società a responsabilità limitata (LLC);
- società in accomandita (Limited Partnership, LP);
- società di persone;
- patrimoni;
- trust;
- organizzazioni senza scopo di lucro, come enti di beneficenza, organizzazioni religiose e istituti di istruzione;
- cooperative agricole;
- amministratori di piani previdenziali;
- ditte individuali con dipendenti.
Ottenere un numero EIN con l'assistenza di professionisti
Per ottenere un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) con l'assistenza di professionisti
| Le fasi per ottenere un numero EIN con l'assistenza di professionisti
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Dettagli |
|---|---|
| Si rivolga a un professionista | Contatti un consulente fiscale, un commercialista o un avvocato d'impresa che possa guidarla nella procedura. |
| Raccolga le informazioni necessarie | Raccolga tutte le informazioni necessarie per la richiesta dell'EIN , tra cui la denominazione dell'impresa, la forma giuridica (ad esempio ditta individuale, società di persone, società di capitali) e i nomi e i numeri di previdenza sociale (SSN) dei titolari o dei dirigenti principali.
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| Compili la richiesta | Il professionista la aiuterà a compilare il modulo SS-4, «Application for Employer Identification Number». |
| Presenti la richiesta | Il suo consulente fiscale può presentare per suo conto all'IRS il modulo SS-4 compilato, online, via fax o per posta. |
| Riceva il suo EIN | Una volta elaborata la richiesta, riceverà il suo EIN. Il professionista si assicurerà che lei ottenga questo numero e lo conservi in modo sicuro per utilizzarlo in futuro nelle dichiarazioni fiscali e nella gestione dell'impresa. |
| Aggiorni la documentazione | Dopo aver ricevuto l'EIN, aggiorni la documentazione dell'impresa e comunichi il nuovo EIN ai soggetti interessati, come banche, fornitori e autorità fiscali. |
| Garantisca la conformità | Il suo professionista può aiutarla a garantire che l'impresa rispetti tutti gli obblighi fiscali e normativi legati al nuovo EIN. |
Come ottenere il numero ITIN gratuitamente?
Richiedere l'ITIN direttamente all'IRS costa $0. Va precisato che rivolgersi agli agenti di accettazione certificati (CAA) o ad altri rappresentanti autorizzati per ricevere assistenza comporta un costo. Sebbene durante la procedura di richiesta sia consuetudine farsi assistere da fornitori autorizzati, l'Internal Revenue Service non ha alcun legame con questi pagamenti.
Domande frequenti su EIN e ITIN
Se svolge attività negli Stati Uniti, probabilmente avrà bisogno di un numero di identificazione. Questi numeri aiutano l'IRS a seguire gli obblighi fiscali di persone fisiche e società. Di seguito le domande più frequenti su EIN e ITIN.
Perché negli Stati Uniti si usano i numeri di identificazione?
Negli Stati Uniti si utilizzano diversi numeri di identificazione per identificare sia le persone fisiche sia le imprese. Questi numeri svolgono una funzione simile a quella dei numeri di previdenza sociale (SSN) e sono indispensabili per le procedure legali e finanziarie.
Quando serve l'EIN?
Le imprese usano l'EIN nei documenti ufficiali e nelle operazioni finanziarie. Qualsiasi entità che opera negli Stati Uniti a scopo di lucro e gestisce buste paga o imposte federali deve avere un EIN. In sostanza, è il numero di previdenza sociale della sua società.
Che cos'è l'ITIN (numero di identificazione individuale del contribuente)?
Anche il numero di identificazione individuale del contribuente (ITIN) è un numero di 9 cifre, che inizia con «9», utilizzato dalle persone che non hanno diritto a un numero di previdenza sociale ma devono presentare una dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti. È rilasciato dall'IRS esclusivamente a fini fiscali.
Chi ha bisogno dell'ITIN?
L'ITIN è destinato a:
- cittadini stranieri che non hanno diritto all'SSN ma sono tenuti a presentare la dichiarazione dei redditi;
- non residenti negli Stati Uniti che percepiscono redditi di fonte statunitense;
- coniugi e familiari a carico di cittadini statunitensi o di titolari di visto che devono presentare la dichiarazione;
- persone che si stabiliscono negli Stati Uniti e sono tenute a presentare documenti fiscali.
Perché l'ITIN è importante per i titolari d'impresa?
Anche se non vive negli Stati Uniti, se la sua società genera redditi, utili o perdite da fonti statunitensi e tali redditi vengono distribuiti ai membri o agli azionisti, probabilmente avrà bisogno di un ITIN per adempiere agli obblighi fiscali. L'ITIN consente ai titolari non residenti di dichiarare e pagare le imposte nel rispetto della legge.
Quando l'ITIN è obbligatorio?
Chiunque sia tenuto a presentare una dichiarazione dei redditi all'IRS, indipendentemente dalla posizione migratoria, deve avere un ITIN. Per la conformità fiscale negli Stati Uniti è un obbligo di legge, non una scelta.
Qual è la differenza più importante tra EIN e ITIN?
La più importante differenza tra EIN e ITIN è che l'EIN è un numero della società, mentre l'ITIN è un numero di identificazione fiscale individuale.
Qual è la differenza tra Tax ID e ITIN?
La differenza tra Tax ID e ITIN è che l'ITIN funziona come numero di identificazione fiscale individuale. Il Tax ID è un concetto più ampio che comprende l'ITIN.
Come ottenere l'ITIN per un non residente?
Un altro aspetto da conoscere sulla differenza tra EIN e ITIN riguarda la richiesta dell'ITIN. L'ITIN non si può richiedere online. Può invece presentare la richiesta all'IRS per posta oppure farsi assistere da ein-itin.com.
Una persona senza documenti può costituire una LLC?
Sì, le persone senza documenti possono costituire una LLC negli Stati Uniti utilizzando un ITIN al posto dell'SSN. La procedura varia da Stato a Stato, quindi è essenziale una consulenza legale. Per un aiuto passo dopo passo, si rivolga agli esperti di ein-itin.com per un'assistenza personalizzata.
Si può lavorare in proprio con un numero ITIN?
Certamente. Con un ITIN può lavorare negli Stati Uniti come libero professionista, collaboratore indipendente o titolare d'impresa. Per capire come strutturare la sua attività nel rispetto della legge, si rivolga a ein-itin.com per una consulenza affidabile.
Ho bisogno di un EIN se costituisco una LLC?
Sì, la maggior parte delle LLC ha bisogno di un EIN per aprire un conto bancario, assumere dipendenti e presentare le dichiarazioni fiscali. Anche le LLC con un solo membro traggono spesso vantaggio dall'averne uno. Le serve aiuto con la richiesta? Il team di ein-itin.com la rende semplice.
Posso ottenere un telefono con il mio numero EIN?
Alcuni operatori telefonici per aziende consentono di aprire un contratto utilizzando l'EIN. Tuttavia, le verifiche del merito creditizio possono comunque richiedere un SSN o un ITIN. ein-itin.com può guidarla nel configurare correttamente l'identità della sua impresa.
Il mio EIN è anche il mio TIN?
Sì, l'EIN è un tipo di numero di identificazione del contribuente (TIN) utilizzato dalle imprese. Ma non tutti i TIN sono EIN: lo sono anche l'SSN e l'ITIN. Ha dei dubbi? Lasci che ein-itin.com le spieghi chiaramente le differenze.
È meglio usare l'EIN o l'SSN?
Per scopi aziendali, di solito è meglio usare l'EIN per proteggere il suo SSN personale. In questo modo tutela la sua riservatezza e tiene separata l'identità dell'impresa. Vuole saperne di più? Contatti ein-itin.com per una consulenza esperta.
