EIN vs. ITIN: jaký je mezi nimi rozdíl?

EIN a ITIN (EIN vs. ITIN) patří k nejběžnějším druhům daňových identifikačních čísel. Tato čísla lze používat k různým účelům a obecně se vyžadují při žádosti o licence, otevírání bankovního účtu nebo při podnikání. Mohou však být trochu matoucí, proto je důležité rozumět rozdílům mezi nimi.

Čísla ITIN a EIN se používají k podobným účelům, ale zároveň se dost liší. Obě jsou devítimístná čísla vydávaná Správou sociálního zabezpečení (Social Security Administration) nebo úřadem IRS. Každé z nich má svůj vlastní význam. Čísla ITIN lze používat místo čísel SSN a čísla EIN lze používat k podnikatelským i osobním účelům.

Potřebujete číslo ITIN? U nás můžete požádat o ITIN online: připravíme formulář W-7 a podáme vaši žádost u úřadu IRS.

Rozdíly mezi EIN a ITIN

Počet identifikačních čísel zaměstnavatele (EIN), která může společnost nebo fyzická osoba vlastnit, není v USA omezen. Americký federální daňový úřad Internal Revenue Service (IRS) přesto nedoporučuje získávat pro tutéž firmu několik čísel EIN, pokud k tomu není oprávněný důvod, přestože pevný limit neexistuje.

Pro každý samostatný právní subjekt, včetně kapitálových společností (corporation), osobních společností (partnership), svěřenských fondů a samostatných podnikatelů (sole proprietorship), je často vyžadováno samostatné číslo EIN. Podniky, které chtějí mít více čísel EIN, musejí dodržovat určitá pravidla. Mezi ně patří:

• Různé podnikatelské subjekty: každý subjekt, například kapitálová společnost nebo společnost LLC, by měl mít vlastní číslo EIN.
• Samostatné divize nebo pobočky: pokud podnik provozuje více divizí nebo poboček, může každá divize nebo pobočka potřebovat vlastní číslo EIN.
• Nástupnictví nebo změna vlastnictví: ke zohlednění změny vlastnictví lze získat nové číslo EIN.
• Úpadek nebo reorganizace: reorganizovaný subjekt může potřebovat nové číslo EIN.
• Svěřenské fondy a pozůstalosti: různé svěřenské fondy nebo pozůstalosti obvykle vyžadují samostatná čísla EIN.

Co je EIN?

Identifikační číslo zaměstnavatele se označuje jako EIN (Co je číslo EIN?). Slouží k určení, které společnosti budou podávat podnikatelská daňová přiznání. Identifikační číslo zaměstnavatele budete potřebovat k založení podnikatelského běžného účtu, k podání podnikatelských daní a k žádosti o potřebné licence.

Číslo EIN tvoří devět číslic ve formátu XX-XXXXXXXX. Číslo EIN může být přiděleno zaměstnavateli, samostatnému podnikateli, osobní společnosti, společnosti, neziskové organizaci, pozůstalosti zesnulého, vládní agentuře, nadaci, určitým osobám nebo podnikatelskému subjektu.

Jakmile je váš podnik zaregistrován jako Limited Liability Company (LLC), musíte od úřadu IRS získat identifikační číslo zaměstnavatele. Po ověření ho můžete získat okamžitě a bezplatně.

Identifikační číslo zaměstnavatele musíte získat, pokud zaměstnáváte jednu nebo více osob. I když jste společnost LLC s jediným členem a získat ho nemusíte, je přesto vhodné mít číslo pro svou společnost.

Co je ITIN?

Pro osoby, které musejí mít z daňových důvodů daňové identifikační číslo, ale nemají nárok na číslo sociálního zabezpečení (SSN), vydává americký federální daňový úřad Internal Revenue Service (IRS) individuální daňová identifikační čísla (ITIN), což jsou jedinečná identifikační čísla. Číslo ITIN nezakládá právo pracovat ani nárok na dávky sociálního zabezpečení; slouží výhradně k vykazování federálních daní.

Čísla ITIN vydává americký federální daňový úřad Internal Revenue Service (IRS).

Existují tři obecné druhy daňových identifikačních čísel:

Podívejme se blíže na podrobné definice těchto pojmů a na rozdíl mezi EIN a ITIN.

EIN vs. ITIN: jaký je mezi nimi rozdíl?

Mezi podmínky pro získání individuálního daňového identifikačního čísla patří:

• Jste cizinec nerezident, který musí podat daňové přiznání v USA
• Splňujete podmínky cizince rezidenta USA a podáváte daňové přiznání v USA na základě počtu dní strávených ve Spojených státech
• Jste vyživovaná osoba nebo manžel/manželka občana USA či cizince rezidenta
• Jste vyživovaná osoba nebo manžel/manželka cizince nerezidenta s vízem
• Jste cizinec nerezident, který uplatňuje výhody ze smlouvy o zamezení dvojího zdanění
• Jste student, profesor nebo výzkumník s postavením cizince nerezidenta, který podává daňové přiznání v USA nebo žádá o osvobození

Daňová identifikační čísla (TIN) a EIN

Úřad IRS používá pojem daňová identifikační čísla (Taxpayer Identification Numbers, TIN), což je obecný výraz, který může označovat širokou škálu čísel v různých formátech. Účely jednotlivých daňových identifikačních čísel se liší. Některá čísla v různých formátech se týkají osobních daní, jiná označují daně společností.

Při vyplňování osobních nebo podnikatelských dokumentů budete muset uvést své daňové identifikační číslo. Pro stejný účel můžete zadat více čísel; nejčastěji se zadávají identifikační čísla zaměstnavatele a čísla TIN.

Daňové identifikační číslo podniku se nazývá daňové identifikační číslo poplatníka neboli TIN. Jeho účelem je jednoznačně identifikovat fyzickou osobu nebo subjekt v dokumentech k daňovému přiznání.

Čísla TIN mají dnes mnoho využití a lze je použít k mnoha různým věcem. Uplatní se v následujících situacích:

• Koupě domu nebo auta
• Otevření osobního nebo podnikatelského bankovního účtu
• Získání úvěrového limitu
• Přihlášení do programu Medicare
• Žádost o úředně schválený doklad totožnosti, jako je cestovní pas nebo řidičský průkaz.

Číslo TIN může vydat úřad IRS nebo Správa sociálního zabezpečení (Social Security Administration).

Identifikační číslo zaměstnavatele se zkráceně označuje jako EIN. Slouží k určení, které společnosti budou podávat podnikatelská daňová přiznání. Identifikační číslo zaměstnavatele budete potřebovat k založení podnikatelského běžného účtu, k podání podnikatelských daní a k žádosti o potřebné licence.

Jaký je rozdíl mezi EIN a ITIN?

„Je TIN totéž co EIN?“ Identifikační číslo zaměstnavatele (EIN) je federální daňové identifikační číslo podniku. Přestože jde o identifikátor zaměstnavatelů, k tomu, abyste číslo EIN potřebovali, nemusíte mít zaměstnance.

Individuální daňové identifikační číslo (ITIN) je devítimístné číslo, které vydává americký federální daňový úřad Internal Revenue Service (IRS) a přiděluje ho osobám, které musejí mít identifikační číslo, ale nemají nárok na číslo sociálního zabezpečení ani na identifikační číslo zaměstnavatele. (Rozdíl mezi EIN a ITIN)

SSN vs. EIN vs. ITIN: průvodce daňovými identifikačními čísly pro majitele podniků

Čísla ITIN slouží pouze k vykazování a nelze je použít k identifikaci. Řekněme, že máte společnost LLC s jediným společníkem nebo jste samostatný podnikatel a nemusíte žádat o číslo EIN. Pro daňové transakce můžete použít své číslo sociálního zabezpečení. Většina společností LLC s jediným společníkem a samostatných podnikatelů však číslo EIN získává, aby oddělila svou firmu a své daňové povinnosti. Při obchodování s jinými společnostmi a dodavateli navíc působí číslo EIN profesionálněji než číslo SSN.

Číslo EIN tedy poskytuje informace o vaší společnosti, zatímco číslo SSN poskytuje informace o vás. Použití čísla EIN je proto lepší než použití čísla SSN, protože snižuje riziko krádeže osobní identity. Doufáme, že jsme rozdíl mezi EIN a ITIN shrnuli srozumitelně.

Hlavní rozdíl mezi EIN a ITIN

Pokud jde o rozdíl mezi EIN a ITIN, napadá nás jeden důležitý detail. Přestože číslo EIN plní roli daňového identifikačního čísla, je určeno pro společnosti. Jinými slovy, na otázku „Mohu použít EIN místo ITIN?“ nelze vždy odpovědět kladně.

Pokud jde o rozdíl mezi EIN a ITIN, je třeba vědět, že číslo ITIN je určeno pro jednotlivce. I když lze v některých případech s číslem ITIN činit rozhodnutí týkající se společnosti, jakmile společnost vyroste, číslo ITIN už použít nepůjde.

K čemu hlavně slouží číslo EIN nebo TIN?

Po probrání podrobností o rozdílu mezi EIN a ITIN jsme se chtěli blíže podívat na číslo EIN. Zde je několik věcí, které můžete s číslem EIN dělat:

• Můžete otevřít bankovní účet na jméno společnosti.
• Při žádosti o úvěr pro společnost můžete žádat s číslem EIN
• Můžete do společnosti přijímat zaměstnance.
• Můžete podávat federální daně.

Používá se číslo EIN pouze pro americké společnosti?

Identifikační číslo zaměstnavatele (EIN) používají převážně podniky se sídlem v USA nebo ty, které mají v USA daňové povinnosti. Americký federální daňový úřad Internal Revenue Service (IRS) ho přiděluje podnikatelským subjektům pro účely daňového vykazování.

Číslo EIN mohou získat i zahraniční společnosti mimo USA, pokud podnikají ve Spojených státech nebo mají v USA povinnosti daňového vykazování, přestože je číslo EIN určeno především pro společnosti se sídlem v USA. Zahraniční firmy, které mají v USA dceřiné společnosti, osobní společnosti nebo pobočky, musejí číslo EIN získat, aby dodržely americké daňové předpisy.

Obecně však platí, že podniky, které podnikají pouze jako společnosti mimo USA a nepodléhají americkým daním, číslo EIN nepotřebují.

Jak získat číslo EIN mimo USA?

Zahraniční žadatelé mohou své číslo EIN získat telefonicky na čísle 267-941-1099 (nejde o bezplatnou linku) od pondělí do pátku od 6:00 do 23:00 (východoamerického času). Volající musí být oprávněn číslo EIN převzít a odpovídat na dotazy k formuláři SS-4.

K čemu se číslo ITIN používá?

Čísla ITIN pomáhají osobám, které nemají nárok na číslo sociálního zabezpečení, dodržovat americké daňové předpisy, protože poskytují spolehlivý způsob zpracování a sledování jejich daňových přiznání a plateb.

Individuální daňové identifikační číslo mohou získat rezidenti i nerezidenti USA bez ohledu na své imigrační postavení. Podle amerického daňového zákoníku (Internal Revenue Code) však mohou mít cizí státní příslušníci povinnost podávat v USA daňová přiznání nebo vykazovat daně. K federálnímu daňovému vykazování je nutné používat individuální daňová identifikační čísla.

Význam žádosti o ITIN

Žádost o ITIN je zásadní pro osoby, které mají ve Spojených státech finanční nebo daňové povinnosti, ale nemají nárok na číslo sociálního zabezpečení (SSN). Číslo ITIN je jedním ze způsobů, jak dodržet americké daňové požadavky. Mezi faktory, které určují význam žádosti o ITIN, patří:

Plnění daňových povinností

Americký federální daňový úřad Internal Revenue Service (IRS) vyžaduje, aby osoby měly individuální daňové identifikační číslo, chtějí-li podávat daňová přiznání, vykazovat své příjmy a plnit další daňové povinnosti.

Přístup k daňovým výhodám

Držitelé čísla ITIN mohou využívat všechny slevy na dani, odpočty a osvobození, které jim americký daňový zákoník umožňuje.

Úřední dokumenty

Osoby, které splňují podmínky pro číslo ITIN, dostanou jedinečné číslo, které mohou mimo jiné použít k žádosti o úvěr a k otevření bankovního účtu.

Předcházení srážkové dani: osoby, které nemají číslo SSN ani ITIN, mohou být finančně zasaženy srážkovou daní z příjmů získaných v USA

Soulad s požadavky finančních institucí: finanční instituce při finančních transakcích často vyžadují daňové identifikační číslo. Držení individuálního daňového identifikačního čísla dokládá soulad s příslušnými předpisy.

Přístup ke službám: vládní úřady, vzdělávací instituce a další americké organizace mohou pro přístup ke konkrétním službám nebo výhodám vyžadovat individuální daňové identifikační číslo.

Použití čísla EIN v USA

EIN je identifikační číslo zaměstnavatele. Číslo EIN je jedinečné devítimístné číslo, které vydává úřad IRS k identifikaci podniků a dalších subjektů působících ve Spojených státech pro daňové účely. Označuje se také jako federální daňové identifikační číslo (Federal Tax Identification Number).

Mezi organizace, které číslo EIN potřebují, patří:

• C corporations;
• S corporations;
• Limited Liability Companies (LLC);
• komanditní společnosti (Limited Partnerships, LP);
• osobní společnosti (partnership);
• majetkové správy;
• svěřenské fondy;
• neziskové organizace, jako jsou charity, náboženské organizace a vzdělávací instituce;
• zemědělská družstva;
• správci penzijních plánů;
• samostatní podnikatelé se zaměstnanci.

Získejte číslo EIN s odbornou podporou

Jak získat identifikační číslo zaměstnavatele (EIN) s odbornou podporou

Jak získat číslo ITIN zdarma?

Žádost o ITIN podaná přímo u úřadu IRS stojí $0. Je však třeba upozornit, že využití služeb certifikovaných akceptačních agentů (Certifying Acceptance Agent, CAA) nebo jiných schválených zástupců je zpoplatněno. Ačkoli je pomoc od oprávněných poskytovatelů během procesu žádosti běžná, americký federální daňový úřad Internal Revenue Service s těmito platbami nijak nesouvisí.

Často kladené otázky k tématu EIN vs. ITIN

Pokud podnikáte v USA, budete pravděpodobně potřebovat identifikační číslo. Tato čísla pomáhají úřadu IRS sledovat daňové povinnosti fyzických osob a společností. Níže najdete nejčastější otázky o číslech EIN a ITIN.

Proč se v USA používají identifikační čísla?

Ve Spojených státech se k identifikaci fyzických osob i podniků používají různá identifikační čísla. Plní podobnou funkci jako čísla sociálního zabezpečení (SSN) a jsou nezbytná pro právní a finanční úkony.

Kdy potřebujete číslo EIN?

Podniky používají číslo EIN v úředních dokumentech a při finančních transakcích. Každý subjekt, který v USA působí za účelem zisku a zpracovává mzdy nebo federální daně, musí mít číslo EIN. V podstatě jde o číslo sociálního zabezpečení vaší společnosti.

Co je ITIN (individuální daňové identifikační číslo)?

Individuální daňové identifikační číslo (ITIN) je rovněž devítimístné číslo začínající číslicí „9“, které používají osoby bez nároku na číslo sociálního zabezpečení, jež však musejí podat daňové přiznání v USA. Vydává ho úřad IRS výhradně pro účely daňového vykazování.

Kdo potřebuje číslo ITIN?

Čísla ITIN jsou určena pro:

• Cizí státní příslušníky, kteří nemají nárok na číslo SSN, ale musejí podávat daňová přiznání.
• Nerezidenty USA, kteří mají příjmy z amerických zdrojů.
• Manžele a vyživované osoby občanů USA nebo držitelů víz, kteří musejí podat daňové přiznání.
• Osoby usazující se v USA, které mají povinnost předkládat daňové dokumenty.

Proč je číslo ITIN důležité pro majitele podniků?

I když v USA nežijete, pokud vaše společnost dosahuje příjmů, zisku nebo ztráty z amerických zdrojů a tyto příjmy se rozdělují mezi členy nebo akcionáře, budete ke splnění daňových povinností pravděpodobně potřebovat číslo ITIN. Číslo ITIN umožňuje vlastníkům nerezidentům legálně vykazovat a platit daně.

Kdy je číslo ITIN povinné?

Každý, kdo musí podat daňové přiznání u úřadu IRS, musí mít bez ohledu na své imigrační postavení číslo ITIN. Jde o zákonnou povinnost, nikoli o volbu, pro dodržení daňových předpisů v USA.

Jaký je nejdůležitější rozdíl mezi EIN a ITIN?

Nejdůležitější rozdíl mezi EIN a ITIN spočívá v tom, že EIN je číslo společnosti, zatímco ITIN je individuální daňové identifikační číslo.

Jaký je rozdíl mezi daňovým identifikačním číslem (Tax ID) a číslem ITIN?

Rozdíl mezi daňovým identifikačním číslem (Tax ID) a číslem ITIN spočívá v tom, že ITIN slouží jako individuální daňové identifikační číslo. Daňové identifikační číslo je pojem, který číslo ITIN zahrnuje.

Jak získat číslo ITIN jako nerezident?

Další věcí, kterou je třeba v souvislosti s rozdílem mezi EIN a ITIN vědět, je žádost o ITIN. O číslo ITIN nelze požádat online. Místo toho můžete požádat u úřadu IRS poštou nebo využít podporu ein-itin.com.

Může osoba bez dokladů založit společnost LLC?

Ano, osoby bez dokladů mohou v USA založit společnost LLC s číslem ITIN místo čísla SSN. Postup se v jednotlivých státech liší, proto je nezbytné právní poradenství. Pro pomoc krok za krokem a individuální podporu se obraťte na odborníky z ein-itin.com.

Můžete s číslem ITIN podnikat jako osoba samostatně výdělečně činná?

Rozhodně. S číslem ITIN můžete v USA pracovat jako freelancer, dodavatel nebo majitel podniku. Chcete-li vědět, jak své podnikání legálně uspořádat, obraťte se pro spolehlivou radu na ein-itin.com.

Potřebuji číslo EIN, pokud založím společnost LLC?

Ano, většina společností LLC potřebuje číslo EIN k otevření bankovního účtu, přijímání zaměstnanců a podávání daní. I společnostem LLC s jediným členem se často vyplatí ho mít. Potřebujete pomoc s žádostí? Tým ein-itin.com vám ji usnadní.

Mohu na své číslo EIN získat telefon?

Někteří poskytovatelé firemních telefonních služeb umožňují založit účet s číslem EIN. Při prověrce úvěruschopnosti však může být i tak vyžadováno číslo SSN nebo ITIN. ein-itin.com vám poradí, jak správně nastavit identitu vašeho podniku.

Je moje číslo EIN zároveň mým číslem TIN?

Ano, EIN je druh daňového identifikačního čísla (TIN), který používají podniky. Ne všechna čísla TIN jsou však čísla EIN, patří mezi ně například i čísla SSN a ITIN. Nevyznáte se v tom? ein-itin.com vám rozdíly srozumitelně vysvětlí.

Je lepší používat číslo EIN, nebo SSN?

Pro podnikatelské účely je obvykle lepší používat číslo EIN, abyste ochránili své osobní číslo SSN. Získáte tak větší soukromí a oddělíte identitu svého podniku. Chcete se dozvědět více? Pro odborné poradenství se obraťte na ein-itin.com.