EIN ja ITIN (EIN vai ITIN) ovat kaksi yleisintä verotunnisteiden tyyppiä. Näitä tunnisteita voidaan käyttää moniin eri tarkoituksiin, ja niitä vaaditaan yleensä lupia haettaessa, pankkitiliä avattaessa tai yritystä pyöritettäessä. Ne voivat kuitenkin olla hieman hämmentäviä, joten erojen ymmärtäminen on tärkeää.
ITIN- ja EIN-numeroa käytetään samankaltaisiin tarkoituksiin, mutta ne myös eroavat toisistaan selvästi. Molemmat ovat yhdeksännumeroisia tunnuksia, jotka myöntää Social Security Administration tai IRS. Kummallakin numerolla on oma merkityksensä. ITIN-numeroa voidaan käyttää SSN:n sijasta, ja EIN-numeroa voidaan käyttää sekä liiketoiminnassa että henkilökohtaisiin tarkoituksiin.
Tarvitsetko ITIN-numeron? Voit hakea ITIN-numeroa verkossa kauttamme: laadimme W-7-lomakkeen ja jätämme hakemuksesi IRS:lle.
EIN- ja ITIN-numeron erot
Yhdysvalloissa ei ole rajoitettu sitä, kuinka monta työnantajan tunnistenumeroa (EIN-numeroa) yrityksellä tai yksityishenkilöllä voi olla. Vaikka kiinteää ylärajaa ei ole, Yhdysvaltain verohallinto Internal Revenue Service (IRS) ei suosittele useamman EIN-numeron hankkimista samalle yritykselle ilman perusteltua syytä.
Jokainen erillinen oikeushenkilö, kuten osakeyhtiöt, henkilöyhtiöt, trustit ja toiminimet, tarvitsee yleensä oman EIN-numeronsa. Yritysten, jotka haluavat useita EIN-numeroita, on noudatettava tiettyjä sääntöjä. Niitä ovat muun muassa:
- Eri yritysmuodot: kuten osakeyhtiöillä ja LLC-yhtiöillä, jokaisella yhteisöllä pitäisi olla oma EIN-numeronsa.
- Erilliset toimialat tai toimipaikat: jos yrityksellä on useita toimialoja tai toimipaikkoja, kukin niistä voi tarvita oman EIN-numeronsa.
- Sukupolvenvaihdos tai omistuksen muutos: omistuksen muutoksen vuoksi voidaan hankkia uusi EIN-numero.
- Konkurssi tai saneeraus: saneerattu yhteisö voi tarvita uuden EIN-numeron.
- Trustit ja kuolinpesät: eri trustit tai kuolinpesät tarvitsevat yleensä omat EIN-numeronsa.
Mikä on EIN?
Työnantajan tunnistenumerosta käytetään lyhennettä EIN (mikä on EIN-numero?). Sen avulla määritetään, mitkä yritykset antavat yritysveroilmoituksen. Tarvitset työnantajan tunnistenumeroa yrityksen käyttötilin avaamiseen, yrityksesi verojen ilmoittamiseen ja tarvittavien lupien hakemiseen.
EIN-numero koostuu yhdeksästä numerosta muodossa XX-XXXXXXXX. EIN-numero voidaan myöntää työnantajalle, toiminimelle, henkilöyhtiölle, yhtiölle, voittoa tavoittelemattomalle järjestölle, kuolinpesälle, viranomaiselle, säätiölle, tietyille henkilöille tai muulle yhteisölle.
Kun yrityksesi on rekisteröity Limited Liability Company -yhtiöksi (LLC), sinun on hankittava IRS:ltä työnantajan tunnistenumero. Saat sen heti ja maksutta tunnistautumisen jälkeen.
Sinun on hankittava työnantajan tunnistenumero, jos työllistät yhden tai useamman henkilön. Yritystunnus on kuitenkin suositeltava, vaikka olisit yhden jäsenen LLC etkä olisi velvollinen hankkimaan sitä.
Mikä on ITIN?
Yhdysvaltain verohallinto Internal Revenue Service (IRS) myöntää henkilökohtaisia verotunnisteita (ITIN), jotka ovat yksilöllisiä tunnistenumeroita, henkilöille, joilla on oltava verotunniste verotussyistä mutta jotka eivät voi saada sosiaaliturvatunnusta (SSN). ITIN ei anna oikeutta tehdä työtä eikä oikeutta sosiaaliturvaetuuksiin; sitä käytetään ainoastaan liittovaltion verotuksessa ilmoittamiseen.
ITIN-numerot myöntää Yhdysvaltain veronkantoviranomainen, Internal Revenue Service (IRS).
Verotunnisteita on yleisesti kolmea tyyppiä:
| Verotunnisteet | Lyhenteet |
|---|---|
| Sosiaaliturvatunnus | SSN |
| Henkilökohtainen verotunniste | ITIN |
| Työnantajan tunnistenumero | EIN |
Tarkastellaan lähemmin näiden käsitteiden tarkkoja määritelmiä ja EIN- ja ITIN-numeron eroa.
EIN vai ITIN: mikä on ero?
Henkilökohtaisen verotunnisteen saamisen edellytyksiä ovat:
- Olet Yhdysvaltain ulkopuolella asuva ulkomaan kansalainen, jonka on annettava Yhdysvaltain veroilmoitus
- Sinua pidetään Yhdysvalloissa asuvana ulkomaalaisena Yhdysvalloissa vietettyjen päivien perusteella, ja annat Yhdysvaltain veroilmoituksen
- Olet Yhdysvaltain kansalaisen tai Yhdysvalloissa asuvan ulkomaalaisen huollettava tai puoliso
- Olet viisumin haltijana olevan, Yhdysvaltain ulkopuolella asuvan ulkomaalaisen huollettava tai puoliso
- Olet Yhdysvaltain ulkopuolella asuva ulkomaan kansalainen, joka hakee verosopimuksen mukaisia etuja
- Olet Yhdysvaltain ulkopuolella asuva ulkomaalainen opiskelija, professori tai tutkija, joka antaa Yhdysvaltain veroilmoituksen tai hakee vapautusta
Verotunnisteet (TIN) ja EIN
IRS käyttää termiä Taxpayer Identification Number (TIN), joka on yleisnimitys ja voi tarkoittaa monenlaisia, eri muotoisia numeroita. Eri verotunnisteiden käyttötarkoitukset vaihtelevat. Osa eri muotoisista numeroista liittyy henkilöverotukseen, kun taas toiset koskevat yritysverotusta.
Kun täytät henkilökohtaisia tai yrityksen asiakirjoja, sinun on annettava verotunnisteesi. Samaan tarkoitukseen voi syöttää useita numeroita; useimmin annetaan työnantajan tunnistenumero ja TIN.
Yrityksen verotunnistetta kutsutaan nimellä taxpayer identification number eli TIN. Sen tarkoitus on yksilöidä henkilö tai yhteisö veroilmoitusasiakirjoissa.
Nykyään TIN-tunnisteilla on monia käyttötarkoituksia, ja niitä voi käyttää moneen eri asiaan. Sitä käytetään esimerkiksi seuraavissa tilanteissa:
- Talon tai auton ostaminen
- Henkilökohtaisen tai yrityksen pankkitilin avaaminen
- Luottorajan saaminen
- Medicare-vakuutukseen rekisteröityminen
- Viranomaisen hyväksymän henkilöllisyystodistuksen, kuten passin tai ajokortin, hakeminen.
TIN-tunnisteen voi myöntää IRS tai Social Security Administration.
Työnantajan tunnistenumerosta käytetään lyhennettä EIN. Sen avulla määritetään, mitkä yritykset antavat yritysveroilmoituksen. Tarvitset työnantajan tunnistenumeroa yrityksen käyttötilin avaamiseen, yrityksesi verojen ilmoittamiseen ja tarvittavien lupien hakemiseen.
Mikä on EIN- ja ITIN-numeron ero?
”Ovatko TIN ja EIN sama asia?” Työnantajan tunnistenumero (EIN) on yrityksen liittovaltion verotunniste. Vaikka se on työnantajien tunniste, EIN-numeron tarvitsemiseksi sinulla ei tarvitse olla työntekijöitä.
Henkilökohtainen verotunniste (ITIN) on yhdeksännumeroinen tunnus, jonka Yhdysvaltain verohallinto Internal Revenue Service (IRS) myöntää henkilöille, joilla on oltava tunnistenumero mutta jotka eivät voi saada sosiaaliturvatunnusta eivätkä työnantajan tunnistenumeroa. (EIN- ja ITIN-numeron ero)
SSN vs. EIN vs. ITIN: yrittäjän opas verotunnisteisiin
ITIN-numerot on tarkoitettu ainoastaan veroilmoituksia varten, eikä niitä voi käyttää henkilöllisyyden todistamiseen. Oletetaan, että sinulla on yhden osakkaan LLC tai toiminimi eikä sinun tarvitse hakea EIN-numeroa. Voit käyttää sosiaaliturvatunnustasi verotukseen liittyvissä asioissa. Useimmat yhden osakkaan LLC-yhtiöt ja toiminimet kuitenkin hankkivat EIN-numeron erottaakseen yrityksensä ja sen verovelvoitteet omistajastaan. EIN-numero näyttää myös ammattimaisemmalta kuin SSN, kun asioit kolmansien osapuolten yritysten ja alihankkijoiden kanssa.
EIN-numero kertoo siis tietoja yrityksestäsi, kun taas SSN kertoo tietoja sinusta. Siksi EIN-numeron käyttäminen on SSN:n käyttämistä parempi tapa välttää henkilöllisyysvarkauden riski. Toivomme, että tämä tiivisti eron EIN- ja ITIN-numeron välillä.
EIN- ja ITIN-numeron pääasiallinen ero
EIN- ja ITIN-numeron erosta puhuttaessa mieleen tulee yksi tärkeä yksityiskohta. Vaikka EIN toimii verotunnisteena, se on tarkoitettu yrityksille. Toisin sanoen kysymykseen ”Voinko käyttää EIN-numeroa ITIN-numeron sijaan?” ei aina voi vastata myöntävästi.
EIN- ja ITIN-numeron erosta puhuttaessa on hyvä tietää, että ITIN on henkilökohtainen vaihtoehto. Vaikka joissakin tapauksissa yritystä koskevia päätöksiä voidaan tehdä ITIN-numerolla, ITIN-numeroa ei voi enää käyttää, kun yritys kasvaa.
Mikä on EIN- tai TIN-numeron pääasiallinen tarkoitus?
Käsiteltyämme EIN- ja ITIN-numeron eron yksityiskohtia halusimme tarkastella lähemmin EIN-numeroa. Tässä on joitakin asioita, joita voit tehdä EIN-numerolla:
- Voit avata pankkitilin yrityksen nimiin.
- Voit käyttää EIN-numeroa, kun haet lainaa yritykselle
- Voit palkata yritykseen työntekijöitä.
- Voit ilmoittaa ja maksaa liittovaltion verot.
Käytetäänkö EIN-numeroa vain yhdysvaltalaisissa yrityksissä?
Työnantajan tunnistenumeroa (EIN) käyttävät enimmäkseen yhdysvaltalaiset yritykset tai yritykset, joilla on verovelvoitteita Yhdysvalloissa. Yhdysvaltain verohallinto Internal Revenue Service (IRS) myöntää sen yhteisöille veroilmoituksia varten.
Vaikka EIN-numero on tarkoitettu nimenomaan yhdysvaltalaisille yhtiöille, myös Yhdysvaltain ulkopuoliset ulkomaiset yritykset voivat saada EIN-numeron, jos ne harjoittavat liiketoimintaa Yhdysvalloissa tai niillä on Yhdysvaltain verotuksessa ilmoitusvelvollisuuksia. Ulkomaisten yritysten, joilla on maassa tytäryhtiöitä, henkilöyhtiöitä tai sivuliikkeitä, on hankittava EIN-numero noudattaakseen Yhdysvaltain verosäännöksiä.
Yleisesti ottaen yritykset, jotka toimivat ainoastaan Yhdysvaltain ulkopuolella eivätkä ole verovelvollisia Yhdysvalloissa, eivät kuitenkaan tarvitse EIN-numeroa.
Miten saan EIN-numeron Yhdysvaltain ulkopuolelta?
Ulkomaiset hakijat voivat saada EIN-numeronsa soittamalla numeroon 267-941-1099 (ei maksuton numero) maanantaista perjantaihin klo 6–23 (Yhdysvaltain itäistä aikaa). Soittajalla on oltava valtuutus saada EIN-numero ja vastata SS-4-lomaketta koskeviin kysymyksiin.
Mihin ITIN-numeroa käytetään?
ITIN-numerot auttavat ihmisiä noudattamaan Yhdysvaltain verosäännöksiä, sillä ne tarjoavat luotettavan tavan käsitellä ja seurata niiden henkilöiden veroilmoituksia ja maksuja, jotka eivät voi saada sosiaaliturvatunnusta.
Sekä Yhdysvalloissa asuvat että sen ulkopuolella asuvat voivat saada henkilökohtaisen verotunnisteen maahanmuuttoasemastaan riippumatta. Yhdysvaltain verolain (Internal Revenue Code) mukaan ulkomaan kansalaisilla voi kuitenkin olla velvollisuus antaa veroilmoitus tai ilmoittaa verotietoja maassa. Liittovaltion verotuksessa ilmoittaminen edellyttää henkilökohtaisten verotunnisteiden käyttöä.
ITIN-hakemuksen merkitys
ITIN-hakemus on ratkaisevan tärkeä henkilöille, joilla on taloudellisia velvoitteita tai verovelvoitteita Yhdysvalloissa mutta jotka eivät voi saada sosiaaliturvatunnusta (SSN). ITIN on yksi tapa noudattaa Yhdysvaltain verovaatimuksia. ITIN-hakemuksen merkitykseen vaikuttavia tekijöitä ovat muun muassa:
Verovelvoitteiden noudattaminen
Yhdysvaltain verohallinto Internal Revenue Service (IRS) edellyttää, että henkilöillä on henkilökohtainen verotunniste, jotta he voivat antaa veroilmoituksen, ilmoittaa tulonsa ja täyttää muut verotukseen liittyvät vaatimukset.
Pääsy veroetuihin
ITIN-numeron haltijat voivat hyödyntää kaikkia heille Yhdysvaltain verolainsäädännön mukaan kuuluvia verohyvityksiä, vähennyksiä ja vapautuksia.
Viralliset asiakirjat
ITIN-numeroon oikeutetut henkilöt saavat yksilöllisen numeron, jolla he voivat muun muassa hakea lainaa ja avata pankkitilejä.
Lähdeveron välttäminen: Yhdysvalloista saatuihin tuloihin kohdistuva lähdevero voi vaikuttaa taloudellisesti henkilöihin, joilla ei ole SSN-tunnusta tai ITIN-numeroa
Rahoituslaitosten vaatimusten täyttäminen: rahoituslaitokset edellyttävät usein verotunnistetta rahoitustoimien yhteydessä. Henkilökohtainen verotunniste osoittaa, että sovellettavia säännöksiä on noudatettu.
Pääsy palveluihin: viranomaiset, oppilaitokset ja muut yhdysvaltalaiset organisaatiot voivat edellyttää henkilökohtaista verotunnistetta tiettyjen palvelujen tai etuuksien myöntämiseksi.
EIN-numeron käyttö Yhdysvalloissa
EIN on työnantajan tunnistenumero. EIN on yksilöllinen yhdeksännumeroinen tunnus, jonka IRS myöntää Yhdysvalloissa toimivien yritysten ja muiden yhteisöjen tunnistamiseksi verotusta varten. Siitä käytetään myös nimitystä Federal Tax Identification Number (liittovaltion verotunniste).
EIN-numeroa tarvitsevia organisaatioita ovat:
- C-yhtiöt (C corporation);
- S-yhtiöt (S corporation);
- Limited Liability Company -yhtiöt (LLC);
- kommandiittiyhtiöt (Limited Partnership, LP);
- henkilöyhtiöt;
- kiinteistöt;
- trustit;
- voittoa tavoittelemattomat järjestöt, kuten hyväntekeväisyysjärjestöt, uskonnolliset järjestöt ja oppilaitokset;
- maanviljelijöiden osuuskunnat;
- eläkejärjestelyjen hallinnoijat;
- toiminimet, joilla on työntekijöitä.
Hanki EIN-numero ammattilaisen avulla
Työnantajan tunnistenumeron (EIN) hankkiminen ammattilaisen avulla
| EIN-numeron hankkimisen vaiheet ammattilaisen avulla
|
Lisätiedot |
|---|---|
| Kysy neuvoa ammattilaiselta | Ota yhteyttä veroasiantuntijaan, kirjanpitäjään tai yritysjuristiin, joka voi opastaa sinut prosessin läpi. |
| Kerää tarvittavat tiedot | Kerää kaikki EIN-hakemukseen tarvittavat tiedot, kuten yrityksesi nimi, yritysmuoto (esim. toiminimi, henkilöyhtiö tai osakeyhtiö) sekä pääomistajien tai johtohenkilöiden nimet ja sosiaaliturvatunnukset (SSN).
|
| Täytä hakemus | Ammattilainen auttaa sinua täyttämään SS-4-lomakkeen ”Application for Employer Identification Number”. |
| Lähetä hakemus | Veroasiantuntijasi voi lähettää täytetyn SS-4-lomakkeen IRS:lle puolestasi. Sen voi tehdä verkossa, faksilla tai postitse. |
| Vastaanota EIN-numerosi | Kun hakemus on käsitelty, saat EIN-numerosi. Ammattilainen varmistaa, että saat numeron ja säilytät sen turvallisesti myöhempää käyttöä varten veroilmoituksissa ja liiketoiminnassa. |
| Päivitä tiedot | Kun olet saanut EIN-numeron, päivitä yrityksesi tiedot ja ilmoita uusi EIN-numerosi asianosaisille tahoille, kuten pankeille, tavarantoimittajille ja veroviranomaisille. |
| Varmista säännösten noudattaminen | Ammattilainen voi auttaa varmistamaan, että yrityksesi noudattaa kaikkia uuteen EIN-numeroosi liittyviä vero- ja viranomaisvaatimuksia. |
Miten saan ITIN-numeron maksutta?
ITIN-numeron hakeminen suoraan IRS:ltä maksaa $0. On kuitenkin huomattava, että sertifioitujen vastaanottoasiamiesten (Certifying Acceptance Agent, CAA) tai muiden valtuutettujen edustajien avun käyttämisestä peritään maksu. Vaikka valtuutettujen palveluntarjoajien apu on hakuprosessissa tavallista, Yhdysvaltain verohallinto Internal Revenue Service ei liity näihin maksuihin.
Usein kysyttyä EIN- ja ITIN-numerosta
Jos harjoitat liiketoimintaa Yhdysvalloissa, tarvitset todennäköisesti tunnistenumeron. Näiden numeroiden avulla IRS seuraa henkilöiden ja yritysten verovelvoitteita. Alla on yleisimmät EIN- ja ITIN-numeroa koskevat kysymykset.
Miksi Yhdysvalloissa käytetään tunnistenumeroita?
Yhdysvalloissa käytetään erilaisia tunnistenumeroita sekä henkilöiden että yritysten tunnistamiseen. Näillä numeroilla on samankaltainen tehtävä kuin sosiaaliturvatunnuksilla (SSN), ja ne ovat välttämättömiä oikeudellisissa ja taloudellisissa menettelyissä.
Milloin tarvitset EIN-numeron?
Yritykset käyttävät EIN-numeroa virallisissa asiakirjoissa ja rahoitustoimissa. Jokaisella Yhdysvalloissa voittoa tavoitellen toimivalla yhteisöllä, joka hoitaa palkanmaksua tai liittovaltion veroja, on oltava EIN-numero. Se on käytännössä yrityksesi sosiaaliturvatunnus.
Mikä on henkilökohtainen verotunniste (ITIN)?
Henkilökohtainen verotunniste (ITIN) on myös yhdeksännumeroinen, numerolla ”9” alkava tunnus, jota käyttävät henkilöt, jotka eivät voi saada sosiaaliturvatunnusta mutta joiden on annettava Yhdysvaltain veroilmoitus. IRS myöntää sen ainoastaan veroilmoituksia varten.
Kuka tarvitsee ITIN-numeron?
ITIN-numero on tarkoitettu:
- Ulkomaan kansalaisille, jotka eivät voi saada SSN:ää mutta joiden on annettava veroilmoitus.
- Yhdysvaltain ulkopuolella asuville henkilöille, jotka saavat tuloja Yhdysvalloista.
- Yhdysvaltain kansalaisten tai viisuminhaltijoiden puolisoille ja huollettaville, joiden on annettava veroilmoitus.
- Yhdysvaltoihin asettuville henkilöille, joiden on toimitettava veroasiakirjoja.
Miksi ITIN-numero on tärkeä yrittäjille?
Vaikka et asuisi Yhdysvalloissa, tarvitset todennäköisesti ITIN-numeron verovelvoitteidesi täyttämiseen, jos yrityksesi saa Yhdysvalloista tuloja, voittoa tai tappiota ja nämä tulot jaetaan jäsenille tai osakkeenomistajille. ITIN-numeron avulla Yhdysvaltain ulkopuolella asuvat omistajat voivat ilmoittaa ja maksaa verot laillisesti.
Milloin ITIN-numero on pakollinen?
Jokaisella, jonka on annettava veroilmoitus IRS:lle, on oltava ITIN-numero maahanmuuttoasemasta riippumatta. Se on lakisääteinen vaatimus eikä valinnainen, jotta Yhdysvaltain verosäännöksiä noudatetaan.
Mikä on EIN- ja ITIN-numeron tärkein ero?
Tärkein ero EIN- ja ITIN-numeron välillä on se, että EIN on yrityksen numero, kun taas ITIN on henkilökohtainen verotunniste.
Mikä on verotunnisteen ja ITIN-numeron ero?
Verotunnisteen ja ITIN-numeron ero on se, että ITIN toimii henkilökohtaisena verotunnisteena. Verotunniste on käsite, johon ITIN sisältyy.
Miten Yhdysvaltain ulkopuolella asuva saa ITIN-numeron?
Toinen asia, joka EIN- ja ITIN-numeron erosta on hyvä tietää, koskee ITIN-hakemusta. ITIN-numeroa ei voi hakea verkossa. Sen sijaan voit hakea sitä IRS:ltä postitse tai saada apua ein-itin.com-sivustolta.
Voiko paperiton henkilö perustaa LLC-yhtiön?
Kyllä, paperittomat henkilöt voivat perustaa LLC-yhtiön Yhdysvalloissa käyttämällä ITIN-numeroa SSN:n sijaan. Menettely vaihtelee osavaltioittain, joten oikeudellinen opastus on välttämätöntä. Saat vaiheittaista ja henkilökohtaista apua ein-itin.com-sivuston asiantuntijoilta.
Voiko ITIN-numerolla toimia itsenäisenä ammatinharjoittajana?
Ehdottomasti. ITIN-numerolla voit työskennellä Yhdysvalloissa freelancerina, alihankkijana tai yrittäjänä. Saat luotettavia neuvoja yrityksesi laillisesta järjestämisestä ottamalla yhteyttä ein-itin.com-sivustoon.
Tarvitsenko EIN-numeron, jos perustan LLC-yhtiön?
Kyllä, useimmat LLC-yhtiöt tarvitsevat EIN-numeron pankkitilin avaamiseen, työntekijöiden palkkaamiseen ja verojen ilmoittamiseen. Myös yhden jäsenen LLC-yhtiöt hyötyvät siitä usein. Tarvitsetko apua hakemuksessa? ein-itin.com-sivuston tiimi tekee siitä helppoa.
Voinko hankkia puhelinliittymän EIN-numerollani?
Jotkin yrityspuhelinliittymien tarjoajat antavat avata tilin EIN-numerolla. Luottotiedot voidaan kuitenkin edelleen tarkistaa SSN:n tai ITIN-numeron perusteella. ein-itin.com opastaa sinua yrityksesi tunnistetietojen järjestämisessä oikein.
Onko EIN-numeroni myös TIN-tunnisteeni?
Kyllä, EIN on yritysten käyttämä verotunnisteen (Taxpayer Identification Number, TIN) tyyppi. Kaikki TIN-tunnisteet eivät kuitenkaan ole EIN-numeroita, kuten SSN- ja ITIN-numerot. Onko asia epäselvä? Anna ein-itin.com-sivuston selittää erot selkeästi.
Kumpaa kannattaa käyttää, EIN- vai SSN-numeroa?
Liiketoiminnassa on yleensä parempi käyttää EIN-numeroa, jotta henkilökohtainen SSN pysyy suojassa. Tämä lisää yksityisyyttä ja erottaa yrityksesi identiteetin omastasi. Haluatko tietää lisää? Ota yhteyttä ein-itin.com-sivustoon, niin saat asiantuntevaa opastusta.
