EINとITINの違いとは？

EINとITIN（EIN vs ITIN）は、最も一般的な納税者番号の2種類です。これらの番号はさまざまな目的に使われ、一般に、許認可の申請、銀行口座の開設、事業の運営の際に必要となります。ただし、少しわかりにくい面もあるため、両者の違いを理解しておくことが大切です。

ITINとEINはどちらも似た目的に使われますが、大きく異なる点もあります。どちらも社会保障局またはIRSが発行する9桁の番号です。それぞれの番号には固有の意味があります。ITINはSSNの代わりに使うことができ、EINは事業目的にも個人目的にも使うことができます。

ITINが必要ですか？当社でITINをオンラインで申請できます。フォームW-7を作成し、申請書をIRSに提出します。

EINとITINの違い

米国では、会社や個人が保有できる雇用主識別番号（EIN）の数に上限はありません。決まった上限はないものの、米国内国歳入庁（IRS）は、正当な理由がない限り、同じ会社で複数のEINを取得しないよう勧めています。

コーポレーション、パートナーシップ、信託、個人事業など、別個の法的主体ごとに別々のEINが必要になることがよくあります。複数のEINを持ちたい事業者は、一定のルールに従わなければなりません。その例は次のとおりです。

• 異なる事業体：コーポレーションやLLCのように、事業体ごとに独自のEINを持つ必要があります。
• 別々の部門や拠点：事業が複数の部門や拠点を運営している場合、部門や拠点ごとに独自のEINが必要になることがあります。
• 事業承継や所有者の変更：所有者の変更を反映するために、新しいEINを取得することがあります。
• 破産や組織再編：再編後の事業体には新しいEINが必要になる場合があります。
• 信託と遺産財団：信託や遺産財団ごとに、通常は別々のEINが必要です。

EINとは？

雇用主識別番号はEIN（EIN番号とは？）と呼ばれます。これは、事業の確定申告書を提出する会社を特定するために使われます。事業用の当座預金口座の開設、事業の税金の申告、必要な許認可の申請には、雇用主識別番号が必要です。

EINは、XX-XXXXXXXXの形式の9桁の数字で構成されています。EINは、雇用主、個人事業主、パートナーシップ、会社、非営利団体、故人の遺産財団、政府機関、財団、特定の個人、その他の事業体に付与されることがあります。

事業を有限責任会社（LLC）として登記したら、IRSから雇用主識別番号を取得する必要があります。本人確認を済ませれば、すぐに無料で取得できます。

1人以上の従業員を雇用する場合は、雇用主識別番号を取得する必要があります。とはいえ、シングルメンバーLLCで取得が義務付けられていない場合でも、会社の番号を持っておくことをおすすめします。

ITINとは？

個人納税者識別番号（ITIN）は、税務上の理由で納税者番号を持つ必要があるものの、社会保障番号（SSN）を取得する資格のない個人に対して、米国内国歳入庁（IRS）が発行する固有の識別番号です。ITINは就労の権利や社会保障給付の受給資格を与えるものではなく、連邦税の申告のためだけに使われます。

ITIN番号の発行は、米国の徴税機関である米国内国歳入庁（IRS）が担当しています。

納税者番号には、一般に次の3種類があります。

これらの概念の詳しい定義と、EINとITINの違いを詳しく見ていきましょう。

EINとITINの違いとは？

個人納税者識別番号を取得するための条件には、次のようなものがあります。

• 米国の確定申告を行う義務がある非居住外国人であること
• 米国での滞在日数に基づいて米国の居住外国人に該当し、米国の確定申告を行うこと
• 米国市民または居住外国人の扶養家族または配偶者であること
• ビザを保有する非居住外国人の扶養家族または配偶者であること
• 租税条約の特典を受けようとする非居住外国人であること
• 米国の確定申告を行う、または免除を求める非居住外国人の学生、教授、研究者であること

納税者識別番号（TIN）とEIN

IRSは、納税者識別番号（TIN）という言葉を使っています。これは、さまざまな形式の幅広い番号を指す総称です。納税者識別番号は種類によって目的が異なります。形式の異なる番号のうち、個人の税金に対応するものもあれば、会社の税金を示すものもあります。

個人や事業の書類に記入する際には、納税者番号を記入する必要があります。同じ目的で複数の番号を記入できますが、最もよく記入されるのは雇用主識別番号とTINです。

事業の納税者番号は、納税者識別番号（TIN）と呼ばれます。その目的は、確定申告書類の上で個人や事業体を一意に識別することです。

現在、TINにはさまざまな用途があり、多くの場面で使うことができます。たとえば次のような場合です。

• 住宅や自動車の購入
• 個人用または事業用の銀行口座の開設
• 与信枠の取得
• メディケアへの加入
• パスポートや運転免許証など、政府が認める身分証明書の申請

TINは、IRSまたは社会保障局が発行します。

雇用主識別番号の略称がEINです。これは、事業の確定申告書を提出する会社を特定するために使われます。事業用の当座預金口座の開設、事業の税金の申告、必要な許認可の申請には、雇用主識別番号が必要です。

EINとITINの違いとは？

「TINとEINは同じですか？」雇用主識別番号（EIN）は、事業の連邦納税者番号です。雇用主のための番号ではありますが、EINを持つために従業員を雇っている必要はありません。

個人納税者識別番号（ITIN）は、米国内国歳入庁（IRS）が発行する9桁の番号で、識別番号が必要であるにもかかわらず、社会保障番号も雇用主識別番号も取得する資格のない個人に割り当てられます。（EINとITINの違い）

SSN、EIN、ITINの比較：事業主のための納税者番号ガイド

ITINは申告目的専用で、身分証明の目的には使えません。たとえば、シングルメンバーLLCや個人事業を営んでいて、EINを申請する必要がないとします。その場合、税務手続きには社会保障番号を使うことができます。しかし、ほとんどのシングルメンバーLLCや個人事業は、会社とその納税義務を分けるためにEINを取得しています。また、第三者の会社や請負業者と取引する際には、SSNよりEINのほうがプロフェッショナルに見えます。

つまり、SSNがあなた個人の情報を示すのに対し、EINは会社の情報を示します。したがって、個人情報の盗難のリスクを避けるには、SSNよりEINを使うほうが適しています。EINとITINの違いがおわかりいただけたでしょうか。

EINとITINの主な違い

EINとITINの違いについて考えるとき、思い浮かぶ重要なポイントがあります。EINは納税者番号の役割を担っていますが、その目的は会社のためのものです。つまり、「ITINの代わりにEINを使えますか？」という質問に、必ずしも「はい」と答えられるとは限りません。

EINとITINの違いについては、ITINが個人向けの選択肢であることを知っておく必要があります。場合によってはITINで会社に関する手続きを行えることもありますが、会社が成長するとITINを使うことはできなくなります。

EINやTIN番号の主な目的とは？

EINとITINの違いについて詳しくご説明したところで、EINをさらに詳しく見ていきましょう。EINでできることには、次のようなものがあります。

• 会社名義で銀行口座を開設できます。
• 会社のために融資を申し込む際に、EINを使って申請できます。
• 会社で従業員を雇用できます。
• 連邦税の申告ができます。

EINは米国の会社だけが使うものですか？

雇用主識別番号（EIN）は、主に米国を拠点とする事業や、米国で納税義務のある事業が使用します。米国内国歳入庁（IRS）は、税務申告のためにこの番号を事業体に割り当てます。

EINは本来、米国を拠点とする会社のためのものですが、米国外の会社でも、米国で事業を行っている場合や米国で税務申告の義務がある場合は、EINを取得できます。米国の税法を遵守するため、米国に子会社、パートナーシップ、支店を持つ外国企業は、EIN番号を取得しなければなりません。

ただし一般的には、米国外の会社としてのみ事業を行い、米国の税金を納める義務のない事業者には、EINは必要ありません。

米国外からEIN番号を取得するには？

海外の申請者は、月曜日から金曜日の午前6時から午後11時（米国東部時間）に267-941-1099（フリーダイヤルではありません）に電話することで、EINを取得できます。EINを取得し、フォームSS-4に関する質問に答えるには、電話をかける人がその権限を持っている必要があります。

ITIN番号は何に使われますか？

ITINは、社会保障番号を取得する資格のない人の確定申告書や納税を処理・追跡するための確実な手段となり、米国の税法を遵守するのに役立ちます。

米国の居住者も非居住者も、在留資格にかかわらず個人納税者識別番号を取得する資格があります。ただし、内国歳入法により、外国人は米国で税金の申告や報告を義務付けられる場合があります。連邦税の申告には、個人納税者識別番号の使用が必要です。

ITINの申請の重要性

ITINの申請は、米国で金銭上の責任や納税義務があるにもかかわらず、社会保障番号（SSN）を取得する資格のない人にとって非常に重要です。ITINは、米国の税務上の要件を満たすための手段のひとつです。ITINの申請が重要である理由には、次のようなものがあります。

税務コンプライアンス

米国内国歳入庁（IRS）は、確定申告書を提出し、所得を申告し、その他の税務上の要件を満たすために、個人納税者識別番号を持つことを求めています。

税制上の優遇措置の利用

ITINを持つ人は、米国の税法で認められているすべての税額控除、所得控除、免税措置を受けることができます。

法的書類

ITINの資格がある人には固有の番号が与えられ、融資の申し込みや銀行口座の開設など、さまざまな金融取引に使うことができます。

源泉徴収の防止：SSNやITINを持たない人は、米国で受け取る所得に対する源泉徴収によって、経済的な影響を受ける可能性があります

金融機関の要件への対応：金融取引を行う際、金融機関から納税者番号を求められることがよくあります。個人納税者識別番号を持っていることは、適用される規則を遵守していることの証明になります。

サービスの利用：米国の政府機関、教育機関、その他の組織が、特定のサービスや給付を利用するための条件として、個人納税者識別番号の所持を求めることがあります。

米国でのEIN番号の使い方

EINとは雇用主識別番号のことです。EINは、米国で活動する事業やその他の事業体を税務上識別するためにIRSが発行する、固有の9桁の番号です。連邦納税者番号とも呼ばれます。

EINが必要な組織には、次のようなものがあります。

• Cコーポレーション
• Sコーポレーション
• 有限責任会社（LLC）
• リミテッド・パートナーシップ（LP）
• パートナーシップ
• 遺産財団
• 信託
• 慈善団体、宗教団体、教育機関などの非営利団体
• 農業協同組合
• 制度運営管理者
• 従業員を雇用している個人事業主

専門家のサポートでEIN番号を取得する

専門家のサポートを受けて雇用主識別番号（EIN）を取得するには

ITIN番号を無料で取得するには？

IRSに直接ITINを申請する場合、費用は$0です。ただし、認証受理代理人（Certifying Acceptance Agent、CAA）やその他の認可された代理人のサポートを利用する場合は、料金がかかることに注意が必要です。申請手続きの際に認可された事業者のサポートを受けるのは一般的なことですが、米国内国歳入庁はこれらの支払いとは無関係です。

EINとITINに関するよくある質問

米国で事業を行う場合、識別番号が必要になる可能性が高いでしょう。これらの番号は、IRSが個人や会社の納税義務を把握するのに役立ちます。以下は、EINとITINに関する最もよくある質問です。

米国ではなぜ識別番号が使われるのですか？

米国では、個人と事業の両方を識別するために、さまざまな識別番号が使われています。これらの番号は社会保障番号（SSN）と同様の役割を果たし、法律上・金融上の手続きに欠かせません。

EINが必要になるのはどのような場合ですか？

事業者は、公的な書類や金融取引にEINを使います。米国で営利目的で活動し、給与支払いや連邦税を扱う事業体は、EINを持っていなければなりません。EINは、いわば会社の社会保障番号です。

ITIN（個人納税者識別番号）とは何ですか？

個人納税者識別番号（ITIN）も「9」で始まる9桁の番号で、社会保障番号を取得する資格はないものの、米国の確定申告を行わなければならない個人が使います。IRSが税務申告の目的に限って発行します。

ITINが必要なのは誰ですか？

ITINの対象となるのは次のような人です。

• SSNを取得する資格はないが、確定申告を行う義務がある外国人
• 米国源泉の所得を得ている米国非居住者
• 税金の申告が必要な米国市民やビザ保有者の配偶者や扶養家族
• 米国に移り住み、税務書類を提出する義務がある人

事業主にとってITINが重要なのはなぜですか？

米国に住んでいなくても、会社が米国源泉の所得、利益、損失を生み、その所得がメンバーや株主に分配される場合、納税義務を果たすためにITINが必要になる可能性が高いでしょう。ITINがあれば、非居住者の所有者も合法的に税金を申告し、納めることができます。

ITINが必須となるのはどのような場合ですか？

在留資格にかかわらず、IRSに確定申告を行う義務のある人は、ITINを持っていなければなりません。これは米国で税法を遵守するための法的要件であり、任意ではありません。

EINとITINの最も重要な違いは何ですか？

EINとITINの違いで最も重要なのは、EINが会社の番号であるのに対し、ITINは個人の納税者番号であるという点です。

納税者番号とITINの違いは何ですか？

納税者番号とITINの違いは、ITINが個人の納税者番号として扱われる点です。納税者番号は、ITINを含む概念です。

非居住者がITINを取得するには？

EINとITINの違いについて知っておくべきもうひとつの点は、ITINの申請についてです。ITINはオンラインで申請することはできません。代わりに、IRSに郵送で申請するか、ein-itin.comのサポートを受けることができます。

在留資格のない人でもLLCを設立できますか？

はい。在留資格のない人でも、SSNの代わりにITINを使って米国でLLCを設立できます。手続きは州によって異なるため、法的なアドバイスが欠かせません。段階的なサポートが必要な場合は、ein-itin.comの専門家にご相談いただければ、お客様に合わせたサポートを受けられます。

ITIN番号で自営業を営むことはできますか？

もちろんです。ITINがあれば、米国でフリーランス、請負業者、事業主として働くことができます。事業を合法的に組み立てる方法を知りたい場合は、信頼できるアドバイスを提供するein-itin.comにご連絡ください。

LLCを設立する場合、EINは必要ですか？

はい。ほとんどのLLCは、銀行口座の開設、従業員の雇用、税金の申告のためにEINを必要とします。シングルメンバーLLCでも、EINを持つことでメリットがある場合がよくあります。申請のサポートが必要ですか？ein-itin.comのチームなら簡単です。

EIN番号で電話を契約できますか？

法人向け電話サービスの中には、EINでアカウントを開設できるものもあります。ただし、信用調査にはSSNやITINが必要になる場合があります。ein-itin.comが、事業としての身元を正しく整える方法をご案内します。

EINはTINでもありますか？

はい。EINは事業者が使う納税者識別番号（TIN）の一種です。ただし、SSNやITINのように、すべてのTINがEINというわけではありません。よくわからない場合は、ein-itin.comがその違いをわかりやすくご説明します。

EINとSSNのどちらを使うほうがよいですか？

事業目的であれば、個人のSSNを守るためにEINを使うほうが通常は適しています。プライバシーが守られ、事業としての身元を分けることができます。詳しく知りたい場合は、ein-itin.comにご連絡いただければ、専門家がご案内します。