「ITINは何に使われるのか」、そしてご自身がどのような目的で使えるのかをご存じでしょうか。多くの方は米国での所得を証明するためにITINを取得しますが、ITINには保有者にとってさまざまなメリットがあります。ITINの番号発行の手続きと、連邦所得税の確定申告を適正に行う方法について見ていきましょう。
ITIN番号とは？ITINは何に使われるのか
「ITINとは何か」という質問は、米国で確定申告を行う方から間違いなく頻繁に寄せられるものです。インターネットでも「ITIN 意味」といった検索が数多く行われています。ITINへの関心がこれほど高まっている背景には、米国で生活基盤を築きたいという人々の夢があります。
このガイドでは、「ITINとは何か」という質問への包括的な答えをまとめました。「ITINとは？」「ITINは何に使われるのか？」といった疑問への答えを、この記事でご確認いただけます。
ITINとは？個人納税者識別番号の基本
ITIN番号は、個人が納税義務を果たすための識別番号です。IRSが確定申告のために発行する9桁の番号で、必ず数字の9から始まります。この番号は、米国の納税者でありながら社会保障番号（SSN）を持たない、または取得できない個人に割り当てられます。
ITIN番号は、移民資格に関係なく割り当てられます。米国に住んでいる人も、米国外に住んでいる人も、米国で納税義務を負う可能性があるためです。ITINの申請と番号取得の条件は、米国で納税義務があり、連邦確定申告書を提出しなければならないことです。
ITINが必要な人とその理由
ITIN（個人納税者識別番号）は、社会保障番号の対象ではないものの、米国で確定申告や所得の報告を行う必要がある個人が使用します。ITINによって、IRSは確定申告書を処理し、法令遵守を確保することができます。
IRSの個人納税者識別番号の申請者は、大きく3つのカテゴリーに分けられます。1つ目は、米国で所得を得ているものの社会保障番号の対象ではない非居住外国人で、確定申告を行うためにITINを取得する必要があります。
2つ目は、米国での滞在日数に基づく実質的滞在テストを満たす居住外国人で、税務上ITINが必要になる場合があります。最後に、米国市民やビザ保有者の扶養家族または配偶者は、確定申告書で扶養控除などの対象とされるため、あるいは自身の申告義務を果たすために、ITINが必要になることがよくあります。
米国におけるITIN番号とは？
IRS（米国内国歳入庁）は、ITINや確定申告に関するサービスを提供する機関です。米国の連邦税法の枠組みでは、税制の対象となる人はITINを持つことが求められます。もちろん、ITINはSSNを持たない人が取得しなければならない番号です。SSNの対象となる人はITINを申請する必要はありません。
ITIN番号は何に使われるのか？
「ITINとは何か」、そしてこの9桁の番号は何に使われるのでしょうか。ITIN番号は、連邦税の申告目的にのみ使用されます。IRSは、社会保障番号を持たない米国内の人々にITIN番号を割り当てます。これは、こうした人々が米国の税法を遵守できるようにするためです。
では、ITINの申請が必要なのはどのような人でしょうか。IRSは、連邦税の申告義務がありながら社会保障番号（SSN）を持たない外国人などがITINを取得しやすいようにしています。たとえば、何らかの理由で米国に住んでいる、または滞在しているとします。その場合、何らかの形で収入に対して税金を納める必要があります。また、米国の納税者として税金の還付を受けるためにも、ITIN番号を取得しなければなりません。
ITIN番号が必要なその他の人は次のとおりです。
- 米国に住んでいないものの、米国で納税義務がある外国人
- 米国に住んでおり、米国での滞在日数に基づいて納税義務が生じる外国人
- 米国市民または米国在住の外国人の家族
- 米国市民ではないが米国ビザを持つ外国人の家族
- PayPalやStripeなどの決済システムを利用する必要がある人
ITINとSSNの違いとは？
「ITINとは何か」という質問には、SSNと比較することでも明確に答えることができます。
| ITIN番号とは？ | SSNとは？ |
|---|---|
| ITINは、個人納税者識別番号（Individual Taxpayer Identification Number）の略です。 | SSNは、社会保障番号（Social Security Number）の略です。 |
| ITINは、確定申告のために米国市民以外の人に発行されます。 | 米国市民はSSNを取得することで、さまざまな公的手続きを行うことができます。 |
| 米国の非居住者もITINを申請することができます。 | 米国市民または永住者でない個人にSSNが発行されるのは、ごくまれな場合に限られます。 |
ITINとEINの違いとは？
「EINとは何か」という疑問もよく浮かびます。EINは雇用主識別番号（Employer Identification Number）の略です。この2つの番号は似た役割を担っていますが、実際にはまったく異なるものです。
| ITIN番号とは？ | EIN番号とは？ |
|---|---|
| 名前のとおり、個人のための番号です。 | 会社、機関、または従業員のために取得する番号です。 |
| 税務申告に使用されます。 | 税務申告のほか、会社に関するその他の金融取引にも使用されます。 |
| ITINで個人口座を開設できる銀行もあります。 | EINで法人口座を開設できる銀行もあります。 |
ITIN番号を取得するには？
ITIN番号を取得するには、IRSが提供するフォームW-7（ITIN申請書）を、定められた規定に従ってすべて記入する必要があります。その後、ITINの申請のために、ご自身と会社をIRSの担当官に紹介する書面を作成し、パスポートの公証済みコピーを用意して、押印された原本やその他の書類とともにIRSに送付する必要があります。
申請が承認されてから平均12週間以内に、ITIN番号が記載された通知がIRSから送付されます。ITIN番号の取得はやや複雑な手続きです。当社の専門チームにお任せいただければ、ITIN番号の取得を簡単に完了できます。
会社設立後にお申し込みいただいた場合は、すぐにITINの申請手続きを開始し、10～14週間以内にデジタル形式のITIN番号をお届けします。ITIN番号の取得や、その他さまざまな事項に関するサービスについて、お気軽に当社までお問い合わせください。
非居住者がITIN番号を取得するには？
「ITINとは何か」という質問には、在留資格を持たない移民という観点からも答える必要があります。米国の居住許可を持たない人も、必要に応じてITINを取得できます。そのためには、同じ手順を踏むだけで十分です。重要なのは、フォームW-7をすべて記入してIRSに提出することです。つまり、ITINの申請を完了させなければなりません。
ITINのステータスをオンラインで確認するには？
「ITINとは何か」という疑問に加えて、ご自身のITINの状況を確認する方法も重要です。そのためには、IRSの公式ウェブサイトを確認する必要があります。そこにある情報をもとにITINのステータスを確認し、更新するかどうかを判断できます。
ITIN番号の申請方法：ステップごとのガイド
ITINの申請は、必要書類をそろえることから始まります。有効な身分証明と外国人であることの証明として、通常はパスポート、または政府発行の書類の組み合わせを用意する必要があります。申請の中心となるのはIRSのフォームW-7で、正確に記入し、原本または認証済みコピーとともに提出しなければなりません。誤りや情報の不足による遅延を避けるため、すべての記入内容を再確認してください。
書類の準備ができたら、IRSへ直接郵送する、IRSが認定した認証受理代理人（Certifying Acceptance Agent、CAA）を通じて申請する、または指定されたIRSの納税者支援センターで対面申請する、という3つの方法のいずれかで申請できます。
この手続きにはEIN ITINが最適です。申請後、IRSが申請を処理するまでには通常7～11週間かかります。承認されるとITINが郵送で届き、すぐに確定申告や金融口座の開設、その他の本人確認に関する用途に使用できます。
ITINを取得するメリットとは？
米国に住む、または米国で働く外国人にとって、個人納税者識別番号（ITIN）の取得は重要なステップです。米国市民は税務や金融の目的で社会保障番号（SSN）を使用しますが、SSNを持たない米国市民以外の人は、納税義務を果たし、さまざまな金融サービスを利用するためにITINに頼ることになります。以下では、ITINを取得する主なメリットを紹介します。
| メリット | 説明 |
|---|---|
| 税金を納める | 確定申告を適法に行うにはITINが必要です。ITINがなければ確定申告ができず、州と連邦の両方のレベルで法的な問題につながるおそれがあります。 |
| 銀行口座を開設する | すべての州で認められているわけではありませんが、ITINがあれば一部の米国の銀行で口座を開設しやすくなります。これは、ご自身の事業を始めるうえで重要なステップです。 |
| 信用履歴を築く | ITINがあれば銀行ローンやクレジットカードに申し込むことができ、将来の経済的な成長に欠かせない信用履歴を築くことができます。 |
| 事業融資を利用する | 米国の多くの金融機関は、事業融資の承認にITINを求めています。ITINがあれば、資金を調達して事業を順調に拡大する機会が広がります。 |
納税、就労、そして事業の開始
非居住者にとって米国の税制への対応は難しいものですが、ITINを取得すれば、金融面や法律面での重要な機会への扉が開かれます。適法な就労や納税からご自身の事業の開始まで、ITINはIRSの規則を遵守するための重要な手段となります。さらに、ITINを使って継続的に確定申告を行うことは、米国の法律を誠実に守っていることを示し、移民資格の面でも役立つ可能性があります。
就労資格と税務コンプライアンス
米国の雇用主は、給与処理や税務報告のために納税者識別番号を求めることがよくあります。ITINがあれば、非居住者の方もSSNがなくても適法に就労して確定申告を行い、IRSの要件を満たすことができます。
事業の所有
米国で事業を立ち上げて運営する予定がある場合にもITINが必要です。ITINがあれば、事業主または個人事業主として納税の責任を果たすことができます。また、IRSへ郵送で申請することもできます。
移民資格を支える確定申告
ITINを使って米国の確定申告を行うことで、連邦法を遵守していることを示すことができ、将来の移民資格や各種申請に良い影響を与える可能性があります。継続的に納税していることは、移民手続きにおいて重要な要素である善良な素行の証明になります。
金融口座の開設とクレジットの申し込み
税務コンプライアンスにとどまらず、ITINを取得すると、米国でさまざまな金融面・法律面のメリットを受けられるようになります。銀行口座の開設やクレジットの申し込みから、健康保険の加入や政府発行の身分証明書の取得まで、ITINは非居住者がより強固な経済基盤を築き、日常生活を円滑に送る助けとなります。ITINの価値を最大限に生かすには、こうしたメリットを理解しておくことが欠かせません。
銀行口座
当座預金口座でも普通預金口座でも、米国の銀行では通常、非居住者の口座開設にITINが求められます。これにより、米国での生活や就労中の金融取引がスムーズになります。
クレジットカードとローン
クレジットカード、個人ローン、自動車ローン、住宅ローンに申し込む際には、納税者であることの証明を求められることがよくあります。ITINがあれば、信用履歴を築き、米国での経済的な立場を向上させることができます。
対象となる税額控除を申請する
ITINを使って確定申告を行うことで、全体の税負担を軽減する税額控除を申請できます。これらの控除によって税金の還付を受けられる場合があり、ご自身や扶養家族の生活費の助けになります。ITIN保有者は、利用可能な税額控除に関する情報を確認し、メリットを最大限に活用することができます。
健康保険に加入する
米国で生まれたお子様がいる場合、ITINがあれば医療保険マーケットプレイス（Health Insurance Marketplace）を通じて健康保険に加入できます。さらに、保険料の負担を軽減する保険料税額控除（PTC）の対象となる場合もあります。
政府発行の身分証明書を取得する
米国の一部の州では、運転免許証などの政府発行の身分証明書を申請する際に、ITINを有効な本人確認書類として認めています。こうした身分証明書があれば移動の選択肢が広がり、空港のTSA保安検査場もよりスムーズに通過できるようになります。
ITINを申請してこれらのメリットを受ける準備ができた方は、申請手続きの最初から最後まで当社がサポートいたします。
よくある質問
この記事のこのパートでは、「ITINとは何か」という質問に加えて、ITINの申請者からよく寄せられるその他の質問への答えをご紹介します。
ITINは何の略ですか？
ITINは個人納税者識別番号（Individual Taxpayer ID Number）の略です。この番号は9桁で、IRSから個人に付与されます。
ITINはSSNと同じですか？
いいえ。SSNは、米国市民または就労許可を持つ個人に発行される番号です。
米国市民でなくてもITIN番号を取得できますか？
このような質問は、「ITINとは何か」という質問と同じくらい多く寄せられます。米国市民でない方は、SSNではなくITINを取得する必要があります。
ITINの取得にはどのくらいの期間がかかりますか？
ITINの処理には平均で7～11週間かかります。確定申告の時期や書類に不備がある場合は、さらに時間がかかることがあります。
ITINを持つメリットは何ですか？
ITINがあれば、非居住者や外国人は米国の税法を遵守し、確定申告を行い、銀行口座を開設し、クレジットを申し込み、場合によっては政府発行の身分証明書を取得することもできます。社会保障番号（SSN）を取得していなくても、米国の金融システムに参加しやすくなります。
SSNではなくITINを持つのはどのような場合ですか？
ITINはIRSが認める9桁の番号で、社会保障番号の対象とならない個人、一般的には米国で確定申告の義務がある非居住外国人や外国人に発行されます。SSNとは異なり、ITINは税務目的にのみ使用され、就労許可を与えるものではありません。
ITINで銀行口座を開設できますか？
ITIN番号を取得して米国での就労生活を始めることで、米国で銀行口座を持てるようになります。米国で確定申告を行っている方は、銀行口座の開設がより容易になる場合があります。
ITINをSSNに切り替えることはできますか？
ITINを直接SSNに切り替えることはできません。移民資格の変更などによってSSNの対象となった場合は、別途SSNを申請する必要があり、その後ITINは不要になります。
はい。ITINは9桁の番号で、SSNの対象とならないものの、米国の税務上の目的で納税者識別番号が必要な個人のために特別に設けられたものです。
仕事でSSNの代わりにITINを使うことはできますか？
いいえ、両者はまったく異なるものです。ITINは米国で働く許可を与えるものではありません。雇用主は通常、就労資格の確認のために有効なSSNを求めます。
ITINを持つと市民権が得られますか？
いいえ、得られません。ITINは税務処理のための番号にすぎず、移民資格、市民権、就労許可を与えるものではありません。したがって、ITINは確定申告のための番号です（3年連続）。
ITINがあれば米国で適法に働けますか？
いいえ。ITIN（内国歳入庁が発行する番号）を持っていても、就労許可が与えられるわけではありません。ITINは税務報告の目的にのみ使用されます。米国で適法に働くには、適切な就労許可とSSNが必要です。
