Ja. Für eine US-Steuererklärung brauchen Sie keine US-Gesellschaft. Eine natürliche Person reicht die Erklärung im eigenen Namen ein. Sie benötigen dafür eine Steueridentifikationsnummer: eine Sozialversicherungsnummer, wenn Sie Anspruch darauf haben, oder andernfalls eine ITIN.
Wenn Sie in den USA ansässig sind
Sie reichen das Formular 1040 mit Ihrer SSN ein. Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit oder einem Geschäft, das Sie unter Ihrem eigenen Namen betreiben, gehören in das Schedule C derselben Erklärung; eine Gesellschaft muss dafür nicht bestehen.
Wenn Sie nicht in den USA ansässig sind
Sie reichen das Formular 1040-NR ein, wenn Sie US-Einkünfte anzugeben haben, zum Beispiel Mieteinnahmen aus einer Immobilie in den USA, Einkünfte aus einer gewerblichen oder geschäftlichen Tätigkeit in den USA oder eine Erstattung einbehaltener Steuer, die Sie geltend machen möchten. Ohne SSN reichen Sie die Erklärung mit einer ITIN ein. Beim ersten Mal fügen Sie das Formular W-7 der Erklärung bei und schicken beides zusammen an den IRS, mit:
- der ausgefüllten US-Bundessteuererklärung
- Formular W-7
- einem gültigen Reisepass oder zwei anderen Dokumenten aus der Liste des IRS, im Original oder als von der ausstellenden Behörde beglaubigte Kopien
Die vollständige Liste finden Sie unter Voraussetzungen für den ITIN-Antrag, und unser Service für den ITIN-Antrag erstellt das Formular W-7 für Sie.
Wenn Sie eine US-Gesellschaft besitzen
Die Gesellschaft hat unter ihrer EIN eigene Erklärungspflichten, die von Ihrer persönlichen Erklärung getrennt sind. Eine Single-Member-LLC in ausländischem Besitz reicht zum Beispiel jedes Jahr, in dem sie Transaktionen mit ihrem Eigentümer hat, das Formular 5472 ein. Siehe Wer muss eine US-Steuererklärung einreichen.
Quelle: IRS, Taxation of nonresident aliens. Stand: Oktober 2026.
