Om du är egenföretagare i USA betalar du två federala skatter på din vinst: inkomstskatt och egenavgift (self-employment tax). För en anställd dras båda från varje lönebesked; en egenföretagare beräknar och betalar dem själv.
Egenavgiften (SE tax) är socialförsäkringsavgiften till Social Security och Medicare för personer som arbetar för egen räkning. Satsen är 15,3 %: 12,4 % för Social Security och 2,9 % för Medicare. Du är skyldig att betala den, och måste lämna in en deklaration, när din nettointäkt från egenföretagandet är $400 eller mer under året. Du får dra av den del av avgiften som motsvarar arbetsgivarens andel när du beräknar din justerade bruttoinkomst (adjusted gross income).
Vad du lämnar in
- Schedule C (Form 1040): verksamhetens intäkter och kostnader, vilket ger nettovinsten
- Schedule SE (Form 1040): egenavgiften på den vinsten
- Form 1040-ES: preliminärskatt som betalas i fyra delbetalningar under året, eftersom ingen skatt dras åt dig
Vilket skattenummer du behöver
För att betala egenavgift (SE tax) behöver du ett socialförsäkringsnummer eller ett ITIN-nummer. En enskild näringsidkare behöver dessutom ett EIN-nummer endast i vissa fall, till exempel vid anställning av personal; se EIN-nummer för enskild firma. Om du inte har rätt till ett SSN söker du ITIN-numret på blankett W-7; se vår tjänst för ITIN-ansökan.
Personer som inte är bosatta i USA
Utländska medborgare som inte är bosatta i USA omfattas i regel inte av egenavgiften, men de kan vara skyldiga att betala inkomstskatt på amerikanska inkomster och lämna in Form 1040-NR. Socialförsäkringsavtal mellan USA och vissa länder ändrar detta för vissa arbetstagare. Se vem som måste lämna in en amerikansk skattedeklaration.
Källa: IRS, Self-employment tax (Social Security and Medicare taxes). Kontrollerat oktober 2026.
