Eine individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN) beantragen Sie beim IRS mit dem Formular W-7 zusammen mit Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung. Außerdem müssen Sie Originaldokumente oder von der ausstellenden Stelle beglaubigte Kopien beifügen, die Ihre Identität und Ihren Status als ausländische Person belegen.
Wenn Sie unter eine Ausnahme fallen, reichen Sie das Formular W-7 zusammen mit dem Identitätsnachweis, den Nachweisen zu Ihrem Status als ausländische Person und den Belegen für die Ausnahme ein.
Sie brauchen eine ITIN? Sie können Ihre ITIN online bei uns beantragen: Wir erstellen das Formular W-7 und reichen Ihren Antrag beim IRS ein.
Es gibt verschiedene Möglichkeiten, den Antrag zu stellen.
Erstens können Sie Ihr Formular W-7, die Steuererklärung, Ihren Ausweis und die Nachweise zu Ihrem Status als ausländische Person per Post senden an:
Internal Revenue Service
Austin Service Center
Operation ITIN
P.O. Box 149342
Austin, Texas 78714-9342
Die zweite Möglichkeit besteht darin, die ITIN persönlich über eine vom IRS zugelassene zertifizierte Annahmestelle (Certifying Acceptance Agent) zu beantragen.
Die letzte Möglichkeit ist ein Termin bei einem dafür vorgesehenen Taxpayer Assistance Center des IRS.
Was ist eine ITIN?
Die individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN) wird vom Internal Revenue Service (IRS) vergeben. Die ITIN ist eine neunstellige Nummer und wird nur für steuerliche Angelegenheiten verwendet.
- Nicht in den USA ansässige ausländische Personen, die eine US-Steuererklärung einreichen müssen.
- In den USA ansässige ausländische Personen, die aufgrund ihrer Aufenthaltstage in den USA eine US-Steuererklärung einreichen müssen.
- Angehörige oder Ehepartner von US-Staatsbürgern oder in den USA ansässigen ausländischen Personen.
- Angehörige oder Ehepartner von nicht in den USA ansässigen ausländischen Visuminhabern.
- Nicht in den USA ansässige ausländische Personen, die Vergünstigungen aus einem Doppelbesteuerungsabkommen geltend machen.
- Nicht in den USA ansässige ausländische Studierende, Professoren oder Forscher, die eine US-Steuererklärung einreichen oder Befreiungen geltend machen, können eine ITIN beantragen.
ITINs helfen Personen, die keinen Anspruch auf eine Sozialversicherungsnummer haben, die US-Steuervorschriften einzuhalten, indem sie eine effiziente Bearbeitung und Nachverfolgung ihrer Steuererklärungen und Zahlungen ermöglichen
Kann ich ohne Weiteres zu einer örtlichen IRS-Dienststelle gehen?
Der IRS unterhält in den USA mehr als 400 Dienststellen, in denen Steuerpflichtige persönliche Unterstützung erhalten können. Diese Taxpayer Assistance Centers des IRS bieten persönliche Steuerhilfe, wenn Antragsteller ein steuerliches Problem haben, das sich nicht online oder telefonisch lösen lässt. Eine Übersicht über die Standorte, Öffnungszeiten und Leistungen der TACs finden Sie unter http://www.irs.gov/localcontacts/; alternativ wählen Sie den Reiter „Individuals“ und klicken links auf den Link „Contact My Local Office“.
In den Dienststellen des IRS erhalten Antragsteller Informationen zu verschiedenen Themen. Dazu gehören:
- Wenn Sie ein Schreiben oder eine Mitteilung erhalten und persönliche Unterstützung benötigen, können Sie ohne Termin vorbeikommen.
- Steuerformulare: Die meisten Formulare des IRS und viele weitere Veröffentlichungen sind erhältlich
- In den TACs des IRS stehen Steuerpflichtigen Dienste in mehr als 150 Sprachen zur Verfügung.
- Kostenlose Erstellung der Bundessteuererklärung: Ihr örtliches TAC erstellt einfache Steuererklärungen für Personen, die Anspruch auf den EITC haben oder deren Einkommen unter $49,000 liegt.
- Zahlungen: Im TAC des IRS können Sie Zahlungen leisten.
- Sie erhalten Hilfe beim Ausfüllen des Formulars 2290.
- Individuelle Steueridentifikationsnummer: Wenn Sie keinen Anspruch auf eine Sozialversicherungsnummer haben, aber eine Steuererklärung einreichen müssen, kann Ihnen das TAC des IRS helfen.
- Sie erhalten Hilfe bei Steuererklärungen und Auszügen Ihres Steuerkontos (Tax Account Transcripts).
Wer gilt in den USA als nicht ansässige ausländische Person?
Als ausländische Person (Alien) gilt jede Person, die nicht als US-Staatsbürger oder US-Staatsangehöriger (U.S. National) anerkannt ist. Eine nicht ansässige ausländische Person ist speziell eine Person, die weder den Green-Card-Test noch den Test der erheblichen Anwesenheit (Substantial Presence Test) erfüllt.
Sie müssen eine Steuererklärung einreichen, wenn Sie als nicht ansässige ausländische Person im Laufe des Jahres in den USA ein Gewerbe oder eine Geschäftstätigkeit ausüben oder so behandelt werden, als ob Sie dies täten.
Wenn Ihre Steuerschuld nicht durch den Quellensteuerabzug abgedeckt ist, müssen Sie Ihre Einkünfte aus den USA erklären.
Wie erhält ein Nicht-US-Bürger eine ITIN-Nummer?
Nicht-US-Bürger müssen das Formular W-7 ausfüllen, um eine ITIN zu erhalten, den Antrag auf eine individuelle Steueridentifikationsnummer beim IRS. Zusammen mit dem ausgefüllten Formular W-7 sind Ausweisdokumente sowie eine Bundessteuererklärung oder andere Unterlagen einzureichen, die den erforderlichen bundessteuerlichen Zweck belegen. Einzelheiten zu den erforderlichen Unterlagen finden Sie auf der Website des IRS.
Die Ausweisdokumente müssen sowohl Ihre Identität als auch Ihren ausländischen Status belegen. Die Dokumente müssen im Original vorliegen. Nicht ansässige ausländische Personen, die Vergünstigungen aus einem Doppelbesteuerungsabkommen in Anspruch nehmen möchten, müssen Originaldokumente oder von der ausstellenden Behörde beglaubigte Kopien einreichen.
Wo erhalte ich in meiner Nähe Steuerformulare des IRS?
Steuerformulare finden Sie auf der Website des IRS. Wenn Antragsteller den Anweisungen auf der Website folgen, können sie diese Dokumente persönlich oder online erhalten.
Wie vereinbare ich einen Termin beim IRS?
Steuerliche Fragen können für Steuerpflichtige zu jeder Zeit im Jahr auftreten. Steuerpflichtige können sich in jeder Situation an den IRS wenden.
Für einen Termin sollten Steuerpflichtige die Nummer 844-545-5640 anrufen. Alle TACs arbeiten nur nach Terminvereinbarung. Mit dem Tool „Contact Your Local Office“ auf der Website des IRS finden Steuerpflichtige das nächstgelegene TAC, seine Öffnungstage und -zeiten sowie eine Liste der dort angebotenen Leistungen.
Nach der Terminvereinbarung erhalten Steuerpflichtige eine automatische E-Mail, die Tag und Uhrzeit ihres Termins bestätigt. Vor einer Terminvereinbarung sollten Steuerpflichtige die Self-Service-Angebote auf IRS.gov in Betracht ziehen. Viele Fragen lassen sich online klären, ohne ein Taxpayer Assistance Center aufsuchen zu müssen.
Wie erhalte ich die ITIN-Nummer?
Die ITIN ist für Personen ohne Sozialversicherungsnummer bestimmt, und der Erhalt einer ITIN ist wichtig, um verschiedene Finanzdienstleistungen nutzen und steuerliche Pflichten erfüllen zu können.
Bei einem ITIN-Antrag müssen Personen bestimmte Unterlagen einreichen, die ihre Identität und ihren ausländischen Status belegen. Der Internal Revenue Service hat festgelegt, welche Dokumente erforderlich sind, damit Anträge korrekt bearbeitet werden. Diese Dokumente
Formular W-7: Antragsteller müssen das Formular W-7 ausfüllen. Das Formular W-7 ist der Antrag auf eine individuelle Steueridentifikationsnummer beim IRS.
Identitätsnachweis: Antragsteller müssen Originale oder beglaubigte Kopien von Dokumenten einreichen, die ihre Identität bestätigen. Dazu können gehören:
Reisepass (das zuverlässigste Ausweisdokument).
Nationaler Personalausweis (muss Ihren Namen, Ihr Foto, Ihre Anschrift, Ihr Geburtsdatum und das Ablaufdatum enthalten).
US-Führerschein.
Standesamtliche Geburtsurkunde.
Nachweis des Status als ausländische Person: Reichen Sie Originaldokumente oder beglaubigte Kopien ein, die Ihren Status als ausländische Person belegen.
Beim ITIN-Antragsverfahren wird ein schriftlicher Antrag per Post oder persönlich eingereicht. Eine vollständige Online-Möglichkeit gibt es derzeit nicht.
Erforderliche Unterlagen
Für eine ITIN müssen Personen bestimmte Unterlagen einreichen. Diese Dokumente dienen dem Nachweis der Identität und des ausländischen Status. Der Internal Revenue Service hat Anforderungen an die Unterlagen festgelegt, damit Anträge korrekt bearbeitet werden.
Der IRS akzeptiert 13 Dokumente, darunter:
- Reisepass (als alleiniger Nachweis ausreichend)
- Nationaler Personalausweis (muss Lichtbild, Name, aktuelle Anschrift, Geburtsdatum und Ablaufdatum enthalten)
- US-amerikanischer Führerschein
- Geburtsurkunde (erforderlich für Angehörige unter 18 Jahren)
- Ausländischer Führerschein
- Ausweis eines US-Bundesstaats
- Ausländischer Wählerausweis
- US-Militärausweis
- Ausländischer Militärausweis
- Visum
- Lichtbildausweis der U.S. Citizenship and Immigration Services (USCIS)
- Medizinische Unterlagen (nur für Angehörige unter 6 Jahren)
- Schulunterlagen (nur für Angehörige unter 14 Jahren bzw. unter 18 Jahren, wenn sie Schüler sind)
Wer eine ITIN-Nummer benötigt, muss das Formular W-7 ausfüllen. Das Formular W-7 ist der Antrag auf eine individuelle Steueridentifikationsnummer beim IRS.
