Kurz gesagt: Für einen ITIN-Antrag brauchen Sie drei Dinge: ein ausgefülltes Formular W-7; eine US-Bundessteuererklärung, sofern Sie nicht unter eine der Ausnahmen in den Anleitungen zum Formular W-7 fallen; und einen Nachweis Ihrer Identität und Ihres Ausländerstatus. Ein gültiger Reisepass weist beides nach. Ohne Reisepass benötigen Sie zwei Dokumente aus der Liste des IRS, davon mindestens eines mit Foto. Die Dokumente müssen Originale oder von der ausstellenden Behörde beglaubigte Kopien sein. Quelle: IRS, How to apply for an ITIN. Stand: Oktober 2026.
Der IRS (US-Steuerbehörde) verlangt von Personen ohne SSN (Sozialversicherungsnummer) einen ITIN-Antrag, damit sie das US-Steuerrecht einhalten können. Diese Nummer wird vergeben, damit Ausländer ihre Steuern unabhängig von ihrem Aufenthaltsstatus individuell zahlen können, ganz gleich, ob sie in den USA ansässig sind oder nicht.
Ausländische Personen müssen sich aus verschiedenen Gründen für steuerliche Zwecke beim IRS melden, und genau hier wird die ITIN benötigt. Die ITIN-Nummer dient ausschließlich der Besteuerung auf Bundesebene. Die ITIN-Nummer wird oft mit der EIN-Nummer verwechselt, doch EIN und ITIN unterscheiden sich voneinander.
Vielleicht haben Sie schon oft von der ITIN-Nummer gehört, wissen aber nicht genau, wozu sie dient. Dann hilft Ihnen dieser Beitrag, den wir für Sie vorbereitet haben.
Warum sollte ich eine ITIN beantragen?
Sie wissen nun, dass eine ITIN-Nummer erforderlich ist, wenn Sie eine Steuerpflicht auf Bundesebene haben oder eine Bundessteuererklärung einreichen müssen. Wenn also eine der folgenden Beschreibungen auf Sie zutrifft, beantragen Sie die ITIN ohne Verzögerung.
- wenn Sie als ausländischer Staatsangehöriger in den USA eine Steuererklärung einreichen müssen, aber keinen Wohnsitz in den USA haben,
- wenn Sie als ausländischer Staatsangehöriger eine gewisse Zeit in den USA gelebt haben und eine Steuererklärung einreichen,
- wenn Sie als Angehöriger von einem US-Bürger abhängig sind,
- für Ihre unterhaltsberechtigten Angehörigen oder Ihren Ehepartner als Inhaber eines Nicht-US-Visums,
- Wenn Sie ausländischer Student, Professor oder Forscher sind und eine Steuererklärung einreichen müssen, sollten Sie einen ITIN-Antrag stellen.
Ergänzend zu den obigen Punkten ist Folgendes zu beachten: Wenn Sie als ausländischer Staatsangehöriger in den USA geschäftlich tätig sind und im E-Commerce arbeiten, benötigen Sie eine ITIN, um ein geschäftliches PayPal-Konto zu eröffnen. Für ein Stripe-Konto benötigen Sie keine ITIN. Für die Eröffnung eines Stripe-Kontos brauchen Sie eine EIN-Nummer.
Was ist mit einer ITIN-Nummer nicht möglich?
- eine Arbeitserlaubnis in den USA erhalten
- eine Aufenthaltserlaubnis in den USA erhalten
- Leistungen der Sozialversicherung in Anspruch nehmen
- Anspruch auf Einkommensteuergutschriften erhalten
Für die oben genannten Punkte kann die ITIN nicht verwendet werden, und man kann nicht davon ausgehen, dass man diese Rechte mit einer ITIN-Nummer in Anspruch nehmen kann.
Welche Möglichkeiten gibt es für den ITIN-Antrag?
Es gibt drei Möglichkeiten für den ITIN-Antrag, um vom IRS eine ITIN-Nummer zu erhalten. Sehen wir uns diese Möglichkeiten nacheinander an.
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ITIN-Antrag: Möglichkeit 1
Halten Sie ein ausgefülltes Formular W-7, das Original eines gültigen Reisepasses und einen Nachweis über Ihren Status als ausländische Person bereit, den Sie beim Konsulat erhalten können. All diese Unterlagen können Sie per Post an die Adresse der zuständigen IRS-Stelle senden.
Alle Originaldokumente, einschließlich des Reisepasses, die Sie mit dem Antrag eingereicht haben, erhalten Sie innerhalb von 60 Tagen zurück. Der IRS sorgt dafür, dass die Dokumente nach der Bearbeitung Ihres Antrags an die im Formular W-7 angegebene Adresse zurückgeschickt werden. Wenn die Dokumente nicht innerhalb von 60 Tagen bei Ihnen eintreffen, können Sie sich telefonisch an das ITIN-Bearbeitungszentrum des IRS wenden.
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ITIN-Antrag: Möglichkeit 2
Die oben beschriebene Möglichkeit ist kostenlos und selbsterklärend; es fallen lediglich Portokosten an. Es gibt jedoch vom IRS autorisierte Stellen, die diese ITIN beschaffen. Wenn Sie das Verfahren nicht selbst durchführen möchten, können Sie unsere Dienstleistungen nutzen. Der Vorteil: Es geht schneller, und unsere zertifizierte Annahmestelle (Certifying Acceptance Agent) prüft und beglaubigt Ihren Reisepass.
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ITIN-Antrag: Möglichkeit 3
Sie können die ITIN auch persönlich erhalten, wenn Sie in die USA reisen und einen Termin beim IRS vereinbaren. In diesem Fall legen Sie Ihren Reisepass und den Nachweis Ihres Status als ausländische Person im Original persönlich beim Termin vor. Der auf diese Weise gestellte Antrag wird nach Abschluss vom IRS an die von Ihnen angegebene Postanschrift geschickt.
Wie Sie in unserem Beitrag gelesen haben, verhindert die Unterstützung durch einen professionellen Dienstleister – eine der drei Möglichkeiten, eine ITIN-Nummer zu erhalten –, dass Sie beim ITIN-Antrag einen Schritt vergessen oder falsch machen.
https://ein-itin.com
FAQ
Welche Dokumente werden für den ITIN-Antrag benötigt?
Der IRS akzeptiert 13 Dokumente als Nachweis der Identität und des Status als ausländische Person, um eine ITIN zu erhalten.
Jedes Dokument muss gültig sein und ein Ablaufdatum enthalten. Hat ein Dokument kein Ablaufdatum, akzeptiert der IRS Dokumente, die innerhalb von 12 Monaten vor dem Antrag ausgestellt wurden.
Die Dokumente müssen Namen und Lichtbild enthalten und Ihren Status als ausländische Person belegen. Zulässige Dokumente:
- Reisepass (als alleiniger Nachweis ausreichend)
- Nationaler Personalausweis (muss Lichtbild, Name, aktuelle Anschrift, Geburtsdatum und Ablaufdatum enthalten)
- US-amerikanischer Führerschein
- Geburtsurkunde (erforderlich für Angehörige unter 18 Jahren)
- Ausländischer Führerschein
- Ausweis eines US-Bundesstaats
- Ausländischer Wählerausweis
- US-Militärausweis
- Ausländischer Militärausweis
- Visum
- Lichtbildausweis der U.S. Citizenship and Immigration Services (USCIS)
- Medizinische Unterlagen (nur für Angehörige unter 6 Jahren)
- Schulunterlagen (nur für Angehörige unter 14 Jahren bzw. unter 18 Jahren, wenn sie Schüler sind)
Was ist für den ITIN-Antrag erforderlich?
Der IRS hat Änderungen am ITIN-Verfahren bekannt gegeben. Diese Ankündigung betrifft die überarbeiteten Standards für den ITIN-Antrag. Jeder ITIN-Antragsteller muss nun:
- den Antrag mit dem aktuellen Formular W-7 (Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number) stellen und
- dem Formular W-7 eine Bundeseinkommensteuererklärung beifügen
- oder eine Ausnahme von der Pflicht zur Abgabe einer Bundessteuererklärung erfüllen.
Sie können das Formular W-7, den Antrag auf eine individuelle Steueridentifikationsnummer (ITIN) beim IRS, zusammen mit Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung einreichen. Außerdem müssen Sie Originaldokumente oder beglaubigte Kopien der ausstellenden Stelle beifügen, um Ihre Identität und Ihren Status als ausländische Person nachzuweisen.
