Sie verkaufen als nicht in den USA ansässige Person Waren auf Amazon? Sie betreiben Dropshipping? Dann fragen Sie sich vielleicht, ob Sie eine Steuererklärung einreichen müssen oder andere Pflichten gegenüber dem IRS haben.
Das Formular 1099-K
Mit diesem Formular erhält der IRS monatliche und jährliche Angaben zu den Bruttoumsätzen einschließlich Versandkosten und Umsatzsteuer (Sales Tax). Beachten Sie, dass Sie als einzelner Verkäufer nicht für das Formular 1099-K zuständig sind. Stattdessen stellt Amazon selbst das Formular 1099-K dem IRS und den Verkäufern zur Verfügung.
Voraussetzungen für das Formular 1099-K
Laut Amazon erhalten Verkäufer das Formular, wenn sie beide der folgenden Voraussetzungen erfüllen:
– mehr als $20,000 unbereinigter Bruttoumsatz und
– Anzahl der Transaktionen: mehr als 200
Wenn Sie diese Kriterien nicht erfüllen, aber als professioneller oder einzelner Verkäufer mehr als 50 Transaktionen im Jahr haben, müssen Sie Amazon dennoch Ihre Steuerinformationen mitteilen.
So erhalten Sie das Formular 1099-K bei Amazon
Um das Formular bei Amazon einzusehen, folgen Sie diesem Pfad: Seller Central – Reports – Tax Document Library. Beachten Sie, dass Sie das Formular 1099-K nur sehen, wenn Sie die oben genannten Kriterien erfüllen.
Formular 1040
Wenn Sie in Ihrem Bundesstaat geschäftlich tätig sind, wird von Ihnen erwartet, dass Sie Schedule C bzw. das Formular 1040 einreichen.
Sales Tax (Umsatzsteuer)
Der wohl stressigste Teil der Steuererklärung als Amazon-Verkäufer ist die Sales Tax – vor allem, wenn Sie als FBA-Verkäufer die Logistikzentren von Amazon in verschiedenen Bundesstaaten nutzen.
Die Sales Tax ist eine Steuer auf zum Verkauf stehende Waren, die als nicht lebensnotwendig gelten. Welche Waren dazu gehören, kann von Bundesstaat zu Bundesstaat unterschiedlich sein. So erheben manche Bundesstaaten eine Steuer auf Kleidung, andere dagegen nicht.
Als Amazon-Verkäufer müssen Sie die Sales Tax im Auftrag des Staates einziehen (abhängig von den verkauften Produkten und dem Ort Ihres geschäftlichen Nexus).
Was ist ein Sales Tax Nexus?
Die Definition ist von Bundesstaat zu Bundesstaat unterschiedlich. Meist versteht man darunter jedoch einen Ort, an dem Ihr Unternehmen physisch präsent ist. Wenn Sie beispielsweise ein Homeoffice in New Jersey und einen Lagerbestand in Texas haben, besteht in beiden Bundesstaaten ein Sales Tax Nexus. Befindet sich Ihr Büro in New York, Sie haben aber einen Mitarbeiter in Delaware, müssen Sie in beiden Bundesstaaten Sales Tax einziehen.
Wann die Sales Tax zu melden ist
Um in einem Bundesstaat Sales Tax einzuziehen, müssen Sie eine Sales Tax Permit beantragen. Der Bundesstaat legt für Sie einen Meldezeitraum fest, der monatlich, vierteljährlich oder jährlich sein kann. Bitte achten Sie auf die Fälligkeitstermine.
Wenn Sie weitere Fragen haben, kontaktieren Sie uns gern!
