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ITIN番号を持っていないとどうなる？

執筆： ein-itin.com 公開日 更新日 1分で読めます
What Happens If You Don't Have an ITIN Number?
目次

米国内で、または米国から所得を得ている人にとって、米国政府への納税は欠かせません。米国政府に税金を納める義務がある場合は、その手続きの詳細について知っておく必要があるかもしれません。その一つが、税務手続きに使われる税務処理用の番号の種類です。米国市民はこれに社会保障番号（SSN）を使いますが、SSNを取得できない人は個人納税者識別番号（ITIN）を使う必要があります。ITINについては、いくつか疑問をお持ちかもしれません。その一つが、「ITIN番号を持っていない場合はどうなるのか」という疑問でしょう。それでは、このテーマについて説明し、ITINを持っていない場合にどうなるのかを見ていきましょう。

ITIN番号とは何か、なぜ必要なのか

この記事では、「ITIN番号を持っていない場合はどうなるのか」という疑問への答えをご紹介します。その前に、ITINとは何か、なぜ必要なのかをはっきりさせておきましょう。ITINは米国で使われる税務処理用の番号の一種です。米国市民は確定申告を行う際にSSNを使いますが、誰もがSSNを持てるわけではありません。SSNを取得できないものの米国政府に税金を納める必要がある人は、そのためにITINを申請できます。この番号は、米国政府が納税者を識別するために必要です。

ITINが必要ですか？当社でITINをオンラインで申請できます。フォームW-7を作成し、申請書をIRSに提出します。

ITIN番号を持っていない場合は？

SSNを持たない個人が確定申告を行う際には、ITINが使われます。税務処理に使われる番号であるため、ITINは非常に重要です。では、ITIN番号を持っていない場合はどうなるのでしょうか。この答えは、SSNを持っているかどうかによって異なります。SSNを持っていてITINを持っていない場合は、SSNを使って税務処理を行えば問題ありません。しかし、どちらも持っていない場合は問題になることがあります。米国政府に確定申告を行わなかった人は、その結果として一定の罰則を受ける可能性があるからです。したがって、ITIN番号の取得が必要な場合は、できるだけ早く取得してください。

ITINがなくても米国で働けますか？

ITINを持っていないものの必要だと考えている場合、それに関連してさまざまな不安を感じているかもしれません。たとえば、雇用やそれに関連する事柄に影響があるのではないかと心配になることもあるでしょう。ITINは確定申告に使われる番号ですが、米国で働くための許可を与えるものではありません。あくまで、税務処理や銀行口座の開設などに使われる番号です。つまり、ITINを持っていることと、米国での就労が認められていることには、あまり関係がありません。米国で働くには、必要な許可証やその他の書類をすべてそろえる必要があります。

ITIN番号を持つ必要はありますか？

すでに説明したとおり、ITINが必要なのに持っていない場合は問題になることがあります。米国で納税するためにITINが必要な場合、ITINがなければ納税できない可能性があるからです。確定申告を行わなかった結果、法的な問題が生じることもあります。そのため、ITINが必要な方は忘れずに取得してください。ただし、お察しのとおり、ITINは誰にとっても必要なわけではありません。つまり、米国政府に確定申告を行う必要があるもののSSNを取得できない人が、ITINを取得すべきです。

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ITINの代わりにSSNを使えますか？

ITINは、SSNを取得できない人が申請する税務処理用の番号です。SSNもITINも確定申告に使われるため、両者について疑問をお持ちかもしれません。その一つが、ITINの代わりにSSNを使えるかどうかという点でしょう。基本的に、SSNを持っている人は、その番号を使って税務処理を行えます。SSNを取得する資格がある人は、ITINを取得できません。したがって、両者を混同する必要はありません。

ITINがなくても銀行口座を開設できますか？

ITINは確定申告に使われるだけでなく、銀行口座の開設などの目的にも使われます。銀行口座を開設する際、SSNまたはITINの提示を求められることがあります。ただし、銀行口座の開設に必ずしもITINが必要とは限りません。まず、SSNを持っていて、それが求められる場合は、SSNを使用できます。また、場合によってはほかの身分証明書で銀行口座を開設できることもあります。たとえば、パスポートや運転免許証などです。ただし、こうした要件は銀行によって異なる場合があります。

ITIN番号がなくても確定申告はできますか？

この記事で何度も述べてきたとおり、ITINは税務処理用の番号です。SSNを取得できない人が、米国政府に納める税金の処理に使う番号です。そのため、この番号がなくても確定申告ができるのか気になる方もいるでしょう。SSNを持っている場合は、その番号を使って税務処理を行えます。また、これらのほかにも、EIN、ATIN、PTINといった納税者識別番号があります。必要な番号に応じて、適切な税務処理用の番号を取得してください。

専門家のサポートでITIN番号をオンラインで簡単に取得

この記事では、「ITIN番号を持っていない場合はどうなるのか」という疑問にお答えしました。税金に関する法的なトラブルを避けたい場合で、確定申告にITINが必要な場合は、できるだけ早く取得してください。また、特に適切な専門家のサポートがあれば、ITINの取得は比較的簡単に進められます。ITINの取得が必要な場合は、この分野で当社が提供するサービスの詳細について、お気軽にお問い合わせください。

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執筆者 ein-itin.com

Ein-itin.comは、2018年にデラウェア州ドーバーで設立されたCohen Investment LLCが運営する民間の申請代行サービスです。米国外の個人や事業のために、IRSフォームW-7（ITIN）およびフォームSS-4（EIN）の申請書を作成します。当社はIRSではありません。IRSはどちらの番号の発行にも手数料を請求しません。

Cohen Investment LLCは、IRSのITIN受理代理人リストに掲載されています。ITINの申請は、当社の認証受理代理人（Certifying Acceptance Agent）が確認します。

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TINとITINの違いとは？

TINとITINの違いは、米国の税制に関わることになった米国外の納税者、フリーランサー、外国人事業主から最も多く寄せられる質問の一つです。どちらの番号も納税者を識別するためのものですが、目的と取得資格が異なります。納税者番号（TIN）は、SSN、EIN、ITINを含む総称です。個人納税者識別番号（ITIN）は、社会保障番号の取得資格がないものの米国で税務申告や報告を行う必要がある個人に対して、IRSが発行する特別な種類のTINです。TINとITINの違いを理解しておくことで、適切な申告とコンプライアンスが可能になり、IRSの処理も早まります。 TINとITINの違いとは？ TINとITINの違いは、米国の永住者ではない方や新たに事業を始める方にとって、よく混乱のもとになります。納税者番号（TIN）は、SSN、EIN（雇用主識別番号）、ITINを含む広い意味の用語です。個人納税者識別番号（ITIN）は、SSNの取得資格がないものの米国で確定申告を行う必要がある方のための特定のTINです。TINとITINの違いを知ることで、納税者は自分の状況にどの番号が当てはまるのかを理解できます。 SSNではなくITINを持つのはどのような場合ですか？ 社会保障番号の取得資格はないものの、米国で所得税の納税義務がある場合です。IRSが発行する納税者番号であるITINを使えば、確定申告を行い、還付を請求できます。また、TINとITINの違いに関するルールのもとで、基本的な銀行取引やコンプライアンスにも役立ちます。 SSNではなくITINを持つ理由は何ですか？ 就労許可やSSNの取得資格がないものの、米国での所得を申告しなければならない場合です。ITINは、納税者を識別するための合法的な手段であり、税務申告のみを目的としています。TINとITINの違いに関する要件については、IRSの税務申告書作成者番号を持つ会社からさらに詳しい情報を得ることができます。 2人で同じSSNを使うことはできますか？ SSNはトルコの国民識別番号のようなものです。9桁のSSNは1人に1つだけ割り当てられます。TINとITINの違いに照らしても、SSNを共有したり再利用したりすることは違法であり、不正行為として罰則を受けるおそれがあります。 ITINを使っている人はどのくらいいますか？ 毎年、数百万人の納税者がITIN（連邦納税者番号）を使って申告を行っています。その多くは外国人投資家、留学生、扶養家族、非居住者のパートナーです。この利用状況は、TINとITINの区分に関わる一般的な税務上の目的で、世界中の人々が米国の税制に参加していることを示しています。 SSNではなくITINを取得するのはなぜですか？TINとITINのどちらがよいのでしょうか？ SSNの取得資格がない状態で、IRSの（申告書作成者の納税者識別に関する）要件を満たし、確定申告を行う必要があるためです。ITINがあれば、確定申告、還付の請求、情報申告が可能になります。就労許可を与えるものではありませんが、TINとITINの違いを踏まえた判断において重要な役割を果たします。 ITINで銀行口座を開設できますか？ 多くの銀行では、9桁の番号であるITINで口座を開設できます。方針は金融機関によって異なります。パスポートと住所を証明する書類もお持ちください。こうした柔軟な対応は、金融制度におけるTINとITINの違いの重要性を表しています。 ITIN番号を取得できるのは誰ですか？ SSNの取得資格がなく、申告義務がある個人が対象です。これには、米国の確定申告書に記載される配偶者や扶養家族も含まれます。米国源泉の所得がある非居住者も対象となり、TINとITINの区分の目的がよくわかります。 ITINの有効期間は？ ITINは、3年連続の課税年度のうち少なくとも一度使用されていれば有効なままです。使用されていないITINは失効し、更新が必要になります。更新には、IRSのTINとITINに関する方針の基準に従い、フォームW-7と必要な身分証明書類を使います。 SSNとITINの両方を持つことはできますか？TINとITINの違いとは？...

ITINとSSNの違いとは？

ITINとSSNの違いは、米国源泉の所得を得る方、銀行口座を開設する方、連邦所得税の確定申告を行う方にとって非常に重要です。どちらの番号も9桁ですが、法的な目的が異なり、発行する機関も異なります。SSNは、米国市民と就労を認められた労働者を識別するために社会保障局が発行します。 一方、ITINは、SSNの取得資格がないものの、米国で確定申告を行う必要がある方や確定申告書に記載される必要がある方のためにIRSが発行します。正しく選ぶことで、事業を営むうえでの遅れ、罰金、コンプライアンス上の問題を防げます。 ITINとSSNの違いとは？ ITINとSSNを比較する際は、取得資格、目的、その後に得られる権利に注目してください。SSNは就労記録を作り、給与の報告を可能にし、社会保障給付と結びついています。ITINは純粋に納税者を識別するための番号で、SSNを持たない方が申告や還付の義務を果たせるようにするものです。就労許可がある場合は、SSNを取得してください。SSNの取得資格はないものの確定申告を行う必要がある場合は、ITINを申請して、完全なコンプライアンスを保ってください。 SSNではなくITINを持つのはなぜですか？ ITINを選ぶのは、SSNの取得資格がないものの確定申告を行う必要があるためです。典型的な例としては、外国人投資家、非居住者の家主、奨学金の受給者、米国の確定申告書で申告される扶養家族などが挙げられます。ITINとSSNの話題では、ITINは移民上の資格や就労許可を意味することなく、適法な税務申告を可能にするものです。また、銀行の方針で認められている場合の口座開設など、一部の金融サービスの利用にも役立ちます。 ITINの有効期間は？ ITINは、過去3年以内に少なくとも一度、連邦所得税の確定申告書で使用されていれば有効です。3年連続で使用されなかった場合は失効し、再び申告を行う前に更新しなければなりません。更新することで還付が守られ、処理の遅れも避けられます。ITINとSSNの違いの中で、確定申告での使用に結びついた「使わなければ更新が必要」というルールがあるのはITINだけです。 SSNとITINの両方を持つことはできますか？ 両方を同時に使うことはできません。社会保障局からSSNが発行されたら、以後の申告ではITINの使用をやめるべきです。IRSは、重複を避けるため、過去のITINの記録をSSNのアカウントに統合できます。実際のところ、ITINとSSNに関する長期的な答えはシンプルです。SSNの取得資格があれば、今後はすべての税務と給与の目的にSSNを使います。 SSNではなくITINを持つ理由は何ですか？ 就労許可がない、または社会保障局（SSA）の資格要件を満たしていないものの、米国での納税義務がある方もいます。たとえば、銀行の利子、賃貸収入、パートナーシップからの分配を受け取っている場合です。こうした場合、ITINとSSNの違いによって、就労の権利がなくても適法に税務申告を続けることができます。ITINは、就労資格を示すことなく、IRSの本人識別の要件を満たします。 ITINをSSNに切り替えることはできますか？ 2つの番号は異なる機関が異なる目的で発行するものなので、切り替えの手続きはありません。後に就労許可や永住権を得た場合は、別途SSNを申請します。SSNが発行されたらIRSに知らせ、ITINで行った過去の申告をSSNに紐づけてもらいます。こうした事務的な整理により、ITINとSSNの記録の一貫性が保たれ、還付や納税記録の問題を防げます。 ITINとSSNのどちらを使うのがよいですか？ SSNの取得資格がある場合は、就労、信用履歴、給付の記録のためにSSNを使う方がよいでしょう。資格がない場合は、ITINが確定申告のための正しく適法な代わりの手段です。ITINとSSNのどちらを選ぶかは、好みではなく資格によって決まります。誤った番号を使うと、賃金の報告が一致しなかったり、確定申告書が受理されなかったりする可能性があります。 SSNを取得した後、ITINはどうなりますか？ SSNを受け取ったら、確定申告書や書簡でITINを使うのをやめてください。IRSに知らせて、ITINの履歴をSSNのもとに統合してもらいます。これにより、納税記録の取得、前年との比較、還付の追跡がしやすくなります。ITINとSSNの流れの中で、SSNは賃金とその後の申告のための恒久的な識別番号になります。 SSNやITINがなくても確定申告を行えますか？ IRSが確定申告書を処理するには、これらの識別番号のいずれかが必要です。SSNの取得資格がない場合は、確定申告書、または認められた例外を証明する書類とともに、ITINを取得するためのフォームW-7を提出してください。ITINとSSNの選択は必須のものと考えてください。適切な申告とアカウントの照合には、どちらかが必要です。...

ITIN番号で家を購入できる？（2025年版完全ガイド）

ITIN番号で家を購入することは可能であるだけでなく、米国で経済的な安定を築きたい移民や米国市民でない方の間でますます一般的になっています。個人納税者識別番号（ITIN）があれば、社会保障番号（SSN）を取得する資格がない方でも、住宅ローンを申し込み、不動産を購入し、米国で信用履歴を築くことができます。適切な準備、所得の証明書類、そしてサポートがあれば、ITINによる住宅の購入は十分に実現可能です。この2025年版ガイドでは、資格要件や必要書類から、直面しやすい課題や金融機関の選択肢まで、各ステップを説明します。 ITIN番号とは？ITIN番号で家を購入できる？ 個人納税者識別番号（ITIN）は、社会保障番号を取得する資格はないものの米国で税金を納める必要がある個人に対して、米国内国歳入庁（IRS）が発行する税務処理用の番号です。ITINは、非居住者、外国人、米国市民の扶養家族が確定申告を行い、一部の金融サービスを利用するために使用されます。米国内で所得を得ているもののSSNによる就労許可を持たない人々の納税コンプライアンスを確保するのに役立ちます。ITINは、信用を築き、合法かつ安全に金融活動に参加したい方にとって欠かせない手段です。 ITINが必要なのは誰ですか？ ITINの申請が義務付けられている、または申請する資格があるのは、いくつかのグループの人々です。米国で確定申告を行う必要がある非居住外国人、実質的滞在テストを満たす居住外国人、米国市民やビザ保持者の扶養家族または配偶者などがこれに当たります。さらに、米国で納税義務のある外国人の留学生、教授、研究者も対象です。ITINを取得することで、これらの方々は連邦税法を遵守し、銀行口座を開設し、米国の制度の中で金融上の実績を築き始めることができます。 ITINの申請方法は？ITINで家を購入できる？ ITINを申請するには、IRSのフォームW-7に記入し、本人確認書類と税務上の裏付け書類とともに提出する必要があります。申請は、IRS認定の認証受理代理人（Certifying Acceptance Agent、CAA）を通じて行うか、郵送、または指定されたIRSの事務所で直接行うことができます。遅延を防ぐため、すべての情報が正確であること、書類が原本または認証済みコピーであることを確認することが重要です。承認されるとIRSからITINが発行され、確定申告を行えるようになるほか、住宅ローンの申し込みや事業用の銀行口座などのサービスも利用できるようになります。 社会保障番号がなくてもITIN番号で家を購入することはできます。米国では多くの非市民や外国人が、ITINを利用した住宅ローンで家を購入しています。頭金が多めに必要になったり、書類の審査が厳しくなったりすることはありますが、経済的な自立と不動産の所有への道が開かれます。ITINを利用したローンは、非居住者の購入者の支援を専門とする特定の金融機関で利用できます。財務書類を準備し、安定した収入を維持し、適切な金融機関を選ぶことで、住宅購入をずっとスムーズに進められます。 ITIN住宅ローンの資格要件（ITINで家を購入する方法） ITIN住宅ローンの審査に通るには、借り手は経済的な安定性と信頼性を示す必要があります。金融機関は通常、少なくとも2年間の安定した収入、確認済みの雇用、そして43%未満の無理のない返済負担率を求めます。金融機関の方針によりますが、15%～25%の頭金が必要とされることが多くあります。また、本人確認書類、有効なITINの書類、最近の銀行取引明細書も提出する必要があります。これらの要件を満たすことで承認の可能性が高まり、責任感があり信頼できる申込者であることを金融機関に示すことができます。 ITIN番号で家を購入するためのITIN住宅ローン申請に必要な書類 ITINで住宅ローンを申し込むには、本人確認、収入、財務状況を確認するための幅広い書類が必要です。ITINカードまたはIRSのフォームW-7の承認通知書に加え、有効なパスポートまたは国民IDカードが必要です。金融機関からは、給与明細、確定申告書、雇用主の証明書による収入の証明も求められます。そのほか、資産の証明、銀行取引明細書、頭金の資金源を示す証拠も必要です。これらの書類を事前に整理しておくと、手続きが早まるだけでなく、金融機関にしっかり準備ができていることを示せます。 ITINを使って家を購入するメリット（ITIN番号で家を購入できる？） ITIN番号で家を購入することには多くのメリットがあります。第一に、米国市民でない方や外国人が米国の住宅市場に参入し、不動産の所有を通じて資産を築くことができます。第二に、住宅を所有することで信用実績が築かれ、将来のローンや金融上の機会を利用しやすくなります。さらに、住宅の所有は家賃の上昇から身を守ることで生活の安定をもたらし、住宅ローンの利息や固定資産税の控除などの税制上のメリットを受けられる可能性もあります。全体として、ITIN住宅ローンは米国での長期的な経済的安定と自立への道を開きます。 ITINで住宅を購入する際の課題 ITINで家を購入する際にはいくつかの障害がありますが、慎重に計画すれば乗り越えることができます。大手の金融機関の多くはITINを利用したローンを提供していないため、選択肢が限られることがあります。提供している金融機関でも、より多くの頭金や厳しい審査手続きを求める場合があります。また、ITINでの購入者は追加の書類確認のために承認までに時間がかかることがよくあります。しかし、経験豊富な不動産エージェントやITINに対応した住宅ローン会社と協力すれば、こうした課題を克服して購入を無事に完了できます。 ITIN保有者が不動産を購入する際の法的な注意点 ITINで不動産を購入する際は、所有に伴う法的な責任を理解しておくことが不可欠です。州によっては非居住者による不動産の所有に制限を設けているため、地域の法律を確認することが重要です。また、ITIN保有者は、賃貸収入や不動産売却によるキャピタルゲインがあれば、米国の確定申告書で申告しなければなりません。不動産専門の弁護士に相談すれば、すべての契約書、権原証書、税務書類を正しく処理できます。さらに、米国の法律のもとで不動産と受益者を守るため、遺産計画や保険の加入も検討すべきです。...