Η διαφορά TIN και ITIN είναι από τις πιο συχνές ερωτήσεις των φορολογουμένων εκτός ΗΠΑ, των freelancers και των αλλοδαπών επιχειρηματιών που εισέρχονται στο αμερικανικό φορολογικό σύστημα. Παρόλο που και οι δύο αριθμοί χρησιμεύουν ως φορολογικά αναγνωριστικά, ο σκοπός τους και οι προϋποθέσεις απόκτησής τους διαφέρουν. Ο Αριθμός Αναγνώρισης Φορολογούμενου (TIN) είναι μια γενική κατηγορία που περιλαμβάνει τους αριθμούς SSN, EIN και ITIN. Ο Ατομικός Αριθμός Αναγνώρισης Φορολογούμενου (ITIN) είναι ένα ειδικό είδος TIN που εκδίδει η IRS σε πρόσωπα που δεν δικαιούνται Αριθμό Κοινωνικής Ασφάλισης, αλλά πρέπει να υποβάλλουν φορολογική δήλωση ή να δηλώνουν φόρους στις ΗΠΑ. Η κατανόηση αυτών των διακρίσεων μεταξύ TIN και ITIN εξασφαλίζει σωστή υποβολή, συμμόρφωση και ταχύτερη επεξεργασία από την IRS.
TIN και ITIN: ποια είναι η διαφορά;
Η διάκριση TIN και ITIN προκαλεί συχνά σύγχυση στους μόνιμους κατοίκους εκτός ΗΠΑ και στους νέους ιδρυτές επιχειρήσεων. Ο αριθμός φορολογικού μητρώου (TIN) είναι ένας ευρύς όρος που περιλαμβάνει τον SSN, τον EIN (Αριθμό Αναγνώρισης Εργοδότη) και τον ITIN. Ο Ατομικός Αριθμός Αναγνώρισης Φορολογούμενου (ITIN) είναι ένας συγκεκριμένος TIN για πρόσωπα που δεν δικαιούνται SSN, αλλά πρέπει να υποβάλλουν φορολογική δήλωση στις ΗΠΑ. Η έννοια TIN και ITIN βοηθά τους φορολογούμενους να καταλάβουν ποιος αριθμός ισχύει για τη δική τους περίπτωση.
Γιατί να έχει κάποιος ITIN αντί για SSN;
Δεν δικαιούνται Αριθμό Κοινωνικής Ασφάλισης, αλλά έχουν φόρο εισοδήματος στις ΗΠΑ. Ο ITIN, αριθμός φορολογικού μητρώου που εκδίδει η IRS, τους επιτρέπει να υποβάλλουν δηλώσεις και να ζητούν επιστροφή φόρου. Διευκολύνει επίσης βασικές τραπεζικές συναλλαγές και τη συμμόρφωση, σύμφωνα με τους κανόνες σύγκρισης TIN και ITIN.
Γιατί να έχει κάποιος ITIN και όχι SSN;
Δεν έχουν άδεια εργασίας ή δεν δικαιούνται SSN, αλλά πρέπει να δηλώσουν εισόδημα στις ΗΠΑ. Ο ITIN παρέχει έναν νόμιμο τρόπο αναγνώρισης του φορολογούμενου. Χρησιμοποιείται μόνο για φορολογικούς σκοπούς. Μια εταιρεία με αριθμό αναγνώρισης φορολογικού συντάκτη (preparer tax identification number) της IRS μπορεί να σας ενημερώσει περισσότερο για τις απαιτήσεις TIN και ITIN.
Μπορούν δύο πρόσωπα να χρησιμοποιούν τον ίδιο SSN;
Ο SSN μοιάζει με τον Αριθμό Ταυτότητας της Τουρκίας. Ο εννιαψήφιος αριθμός SSN αντιστοιχεί αποκλειστικά σε ένα πρόσωπο. Η κοινή χρήση ή η επαναχρησιμοποίηση ενός SSN είναι παράνομη και συνεπάγεται κίνδυνο κυρώσεων για απάτη, σύμφωνα με τις διακρίσεις TIN και ITIN.
Πόσοι άνθρωποι χρησιμοποιούν ITIN;
Εκατομμύρια φορολογούμενοι υποβάλλουν κάθε χρόνο φορολογική δήλωση με ITIN (ομοσπονδιακό αριθμό φορολογικού μητρώου). Πολλοί είναι αλλοδαποί επενδυτές, φοιτητές, εξαρτώμενα μέλη ή εταίροι μη κάτοικοι. Η χρήση του αντανακλά την παγκόσμια συμμετοχή στο αμερικανικό φορολογικό σύστημα για κοινούς φορολογικούς σκοπούς που σχετίζονται με την κατηγοριοποίηση TIN και ITIN.
Γιατί αποκτούν κάποιοι ITIN και όχι SSN; Ποιος είναι καλύτερος, ο TIN ή ο ITIN;
Πρέπει να πληρούν τις απαιτήσεις της IRS (preparer tax identification) χωρίς να δικαιούνται SSN και να υποβάλουν φορολογική δήλωση. Ο ITIN επιτρέπει την υποβολή δηλώσεων, τις επιστροφές φόρου και την υποβολή πληροφοριακών στοιχείων. Δεν παρέχει άδεια εργασίας, αλλά είναι καθοριστικός στις αποφάσεις TIN και ITIN.
Μπορώ να ανοίξω τραπεζικό λογαριασμό με ITIN;
Πολλές τράπεζες δέχονται τον ITIN, έναν εννιαψήφιο αριθμό, για το άνοιγμα λογαριασμών. Οι πολιτικές διαφέρουν από τράπεζα σε τράπεζα. Φέρτε μαζί σας και το διαβατήριο και αποδεικτικό διεύθυνσης. Αυτή η ευελιξία δείχνει τη σημασία της διάκρισης TIN και ITIN στα χρηματοπιστωτικά συστήματα.
Ποιος δικαιούται αριθμό ITIN;
Δικαιούνται τα πρόσωπα που δεν δικαιούνται SSN και έχουν υποχρέωση υποβολής φορολογικής δήλωσης. Σε αυτά περιλαμβάνονται οι σύζυγοι και τα εξαρτώμενα μέλη που αναφέρονται σε αμερικανικές φορολογικές δηλώσεις. Δικαιούνται επίσης οι μη κάτοικοι με εισόδημα από πηγές στις ΗΠΑ, κάτι που αναδεικνύει τον σκοπό της κατηγοριοποίησης TIN και ITIN.
Πόσο καιρό ισχύει ο ITIN;
Ο ITIN παραμένει ενεργός αν χρησιμοποιείται τουλάχιστον μία φορά σε τρία συνεχόμενα φορολογικά έτη. Οι αριθμοί ITIN που δεν χρησιμοποιούνται λήγουν και πρέπει να ανανεωθούν. Η ανανέωση γίνεται με το έντυπο W-7 και τα απαιτούμενα έγγραφα ταυτοποίησης, στο πλαίσιο των προτύπων πολιτικής της IRS για TIN και ITIN.
Μπορώ να έχω και SSN και ITIN; TIN και ITIN: ποια είναι η διαφορά;
Δεν μπορείτε να χρησιμοποιείτε ταυτόχρονα SSN και ITIN για τη φορολογική σας συμμόρφωση. Αφού αποκτήσετε SSN (αριθμό φορολογικής επεξεργασίας), ο ITIN δεν ισχύει πλέον. Χρησιμοποιείτε τον SSN σε όλες τις μελλοντικές δηλώσεις και ενημερώστε την IRS. Για να υποβάλλετε νόμιμα τις δηλώσεις φόρου εισοδήματος, πρέπει να επιλέξετε ITIN ή SSN. Ωστόσο, για διαφορετικές επιχειρηματικές οντότητες χρησιμοποιούνται περισσότεροι από ένας EIN. Επομένως, μπορείτε να υποβάλετε αίτηση για EIN περισσότερες από μία φορές, σύμφωνα με το πλαίσιο TIN και ITIN.
Πόσο κοστίζει η έκδοση ITIN;
Η αίτηση στην IRS είναι δωρεάν. Οι πιστοποιημένοι αντιπρόσωποι αποδοχής (Certifying Acceptance Agent) ενδέχεται να χρεώνουν αμοιβή για τις υπηρεσίες τους. Η επαλήθευση ταυτότητας και η αποστολή μπορεί να προσθέσουν κόστος. Η κατανόηση της διαφοράς TIN και ITIN σας βοηθά να αποφύγετε περιττά έξοδα.
Μπορώ να μετατρέψω τον ITIN σε SSN;
Ο ITIN δεν μπορεί να μετατραπεί. Αν αποκτήσετε το δικαίωμα, υποβάλετε αίτηση για SSN στη Διοίκηση Κοινωνικής Ασφάλισης (Social Security Administration). Στη συνέχεια, χρησιμοποιείτε τον SSN. Η μετάβαση αυτή αναδεικνύει μια βασική πτυχή της διάκρισης TIN και ITIN.
Πώς μπορώ να ελέγξω την κατάσταση του ITIN μου;
Μπορείτε να επικοινωνήσετε με την IRS για να ελέγξετε την πρόοδο της αίτησης. Οι χρόνοι επεξεργασίας διαφέρουν ανάλογα με την περίοδο. Αν ο ITIN σας έχει λήξει, καλό είναι να τον ανανεώσετε έγκαιρα. Επιπλέον, για φορολογικούς σκοπούς μπορεί να χρειαστείτε EIN για κάθε επιχειρηματική σας δραστηριότητα — μέρος της ευρύτερης κατανόησης της διαφοράς TIN και ITIN.
Είναι καλύτερο να χρησιμοποιώ ITIN ή SSN;
Χρησιμοποιήστε SSN αν τον δικαιούστε, επειδή καλύπτει τόσο τη φορολογία όσο και την απασχόληση. Ο ITIN είναι η καλύτερη επιλογή όταν δεν δικαιούστε SSN. Επιλέξτε με βάση το νομικό σας καθεστώς και τις ανάγκες υποβολής δηλώσεων, σύμφωνα με τις αρχές TIN και ITIN.
Μπορώ να προσλάβω κάποιον με αριθμό ITIN;
Όχι. Ο ITIN δεν παρέχει άδεια εργασίας. Οι εργοδότες πρέπει να επαληθεύουν το δικαίωμα εργασίας μέσω SSN ή έγκυρων εγγράφων άδειας εργασίας, σύμφωνα με τους κανόνες απασχόλησης TIN και ITIN.
Μπορείτε να υποβάλετε φορολογική δήλωση χωρίς SSN ή ITIN;
Όχι. Η IRS απαιτεί έγκυρο αριθμό φορολογούμενου για να επεξεργαστεί τις δηλώσεις. Υποβάλετε αίτηση για ITIN αν δεν έχετε SSN και πρέπει να υποβάλετε δήλωση. Αυτή είναι η βάση της δομής συμμόρφωσης TIN και ITIN.
Μπορεί ο ITIN να χρησιμοποιηθεί για το άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού;
Ναι, σε πολλά ιδρύματα. Ο ITIN υποστηρίζει τους ελέγχους KYC μαζί με το διαβατήριο ή την ταυτότητα. Η διαθεσιμότητα εξαρτάται από τις πολιτικές της τράπεζας. Η χρηματοοικονομική ένταξη στο πλαίσιο TIN και ITIN έχει διευρυνθεί τα τελευταία χρόνια.
Παίρνουν επιστροφή φόρου όσοι έχουν ITIN;
Ναι, εφόσον τη δικαιούνται με βάση τη δήλωσή τους. Η επιστροφή μπορεί να κατατεθεί απευθείας στον λογαριασμό τους ή να αποσταλεί ταχυδρομικά. Το ότι έχει κάποιος ITIN δεν εμποδίζει τις επιστροφές που δικαιούται. Είναι συχνό θέμα στις συζητήσεις για TIN και ITIN.
Χρειάζομαι ITIN ή SSN;
Αποκτήστε SSN αν έχετε άδεια εργασίας. Αποκτήστε ITIN αν πρέπει να υποβάλετε φορολογική δήλωση αλλά δεν δικαιούστε SSN. Επιλέξτε τον δρόμο που ταιριάζει στο μεταναστευτικό σας καθεστώς, σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές TIN και ITIN.
Μπορώ να ανοίξω λογαριασμό χωρίς SSN ή ITIN;
Ορισμένες fintech και τράπεζες προσφέρουν λογαριασμούς με περιορισμένες δυνατότητες με εναλλακτικά έγγραφα ταυτοποίησης. Οι πολιτικές διαφέρουν σημαντικά από πάροχο σε πάροχο. Ο
ITIN αυξάνει τις πιθανότητες αποδοχής και διευκολύνει την ευελιξία συμμόρφωσης
TIN και ITIN.
Μπορεί ένας αλλοδαπός να αποκτήσει Αριθμό Κοινωνικής Ασφάλισης;
Ναι, με έγκυρη άδεια εργασίας ή κατάλληλο καθεστώς. Οι φοιτητές μπορεί να τον δικαιούνται εφόσον έχουν επιτρεπόμενη απασχόληση. Ο SSN εκδίδεται από την SSA στο πλαίσιο της φορολογικής ταυτοποίησης TIN και ITIN.
Ποια είναι η διαφορά μεταξύ SSN και ITIN;
Ο SSN εκδίδεται από τη Διοίκηση Κοινωνικής Ασφάλισης (Social Security Administration) για την εργασία και τη φορολογική δήλωση. Ο ITIN εκδίδεται από την IRS αποκλειστικά για φορολογικούς σκοπούς, όταν δεν υπάρχει δυνατότητα απόκτησης SSN. Η μορφή τους διαφέρει, και μόνο ο SSN τεκμηριώνει άδεια εργασίας — αυτή είναι η ουσία της σύγκρισης TIN και ITIN.
Συχνές ερωτήσεις για TIN και ITIN
Ας απαντήσουμε στις συχνότερες ερωτήσεις για TIN και ITIN και για σχετικά θέματα αμερικανικών φορολογικών αριθμών. Πολλοί ιδιώτες και επιχειρηματίες δεν είναι σίγουροι πότε να χρησιμοποιούν ITIN, SSN ή EIN. Οι σύντομες απαντήσεις που ακολουθούν εξηγούν πώς λειτουργεί κάθε αριθμός, ποιος τον χρειάζεται και πώς επηρεάζει τους φόρους, τις τραπεζικές συναλλαγές και τη λειτουργία της επιχείρησής σας στις ΗΠΑ.
Είναι ο ITIN είδος TIN;
Ναι. Ο ITIN είναι μία από τις κατηγορίες TIN που χρησιμοποιεί η IRS. Ταυτοποιεί πρόσωπα που δεν δικαιούνται Αριθμό Κοινωνικής Ασφάλισης, αλλά πρέπει να υποβάλλουν φορολογική δήλωση στις ΗΠΑ. Αυτή είναι η βασική έννοια της διάκρισης TIN και ITIN.
Μπορώ να χρησιμοποιήσω τον ITIN για την επιχείρησή μου; Ποιος είναι καλύτερος, ο TIN ή ο ITIN;
Ναι. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τον ITIN για να υποβάλετε φορολογική δήλωση ή για να υποβάλετε αίτηση για EIN για την επιχείρησή σας. Ωστόσο, δεν σας δίνει άδεια εργασίας στις ΗΠΑ, κάτι που δείχνει το εύρος της διάκρισης TIN και ITIN.
Πληρώνουν φόρους όσοι έχουν ITIN;
Ναι, φυσικά. Θα έχετε αριθμό ITIN για να δηλώνετε νόμιμα τα φορολογικά σας στοιχεία. Οι κάτοχοι ITIN πρέπει να δηλώνουν το εισόδημά τους από πηγές στις ΗΠΑ και να καταβάλλουν τους φόρους που αναλογούν. Ο ITIN εξασφαλίζει πλήρη συμμόρφωση με τους φορολογικούς κανόνες της IRS και τα κριτήρια TIN και ITIN.
Κοινοποιείται ο ITIN μου στις υπηρεσίες μετανάστευσης;
Δεν είναι δυνατόν. Η IRS τηρεί αυστηρά εμπιστευτικά τα στοιχεία των φορολογουμένων. Τα δεδομένα του ITIN δεν κοινοποιούνται στις υπηρεσίες μετανάστευσης ή σε άλλες ομοσπονδιακές υπηρεσίες, σύμφωνα με τους κανόνες προστασίας δεδομένων TIN και ITIN.
Πώς ανανεώνω έναν ITIN που έχει λήξει;
Μπορείτε να ανανεώσετε τον ITIN σας υποβάλλοντας το έντυπο W-7 μαζί με έγγραφα ταυτοποίησης. Ανανεώνετε πάντα πριν από τη φορολογική περίοδο, για να αποφύγετε καθυστερήσεις στην υποβολή ή στις επιστροφές φόρου, σύμφωνα με τις διαδικασίες ανανέωσης TIN και ITIN.
Ποια έγγραφα χρειάζονται για τον ITIN;
Για να υποβάλετε αίτηση για ITIN, πρέπει να προσκομίσετε επίσημα έγγραφα που επιβεβαιώνουν την ταυτότητά σας και την ιδιότητά σας ως αλλοδαπού. Το πιο ευρέως αποδεκτό έγγραφο είναι το διαβατήριο, καθώς από μόνο του καλύπτει και τις δύο απαιτήσεις. Αν δεν έχετε διαβατήριο, πρέπει να υποβάλετε δύο έγγραφα — ένα που αποδεικνύει την ταυτότητά σας (όπως δελτίο ταυτότητας, δίπλωμα οδήγησης ή ληξιαρχική πράξη γέννησης) και ένα που επιβεβαιώνει την ιδιότητά σας ως αλλοδαπού (όπως βίζα, εκλογικό βιβλιάριο ή σχολικό ή ιατρικό αρχείο). Όλα τα έγγραφα πρέπει να είναι σε ισχύ, να έχουν εκδοθεί από επίσημες αρχές και κατά προτίμηση να είναι επικυρωμένα αντίγραφα. Επιπλέον, η αίτησή σας πρέπει να περιλαμβάνει το έντυπο W-7 και, όπου απαιτείται, ομοσπονδιακή φορολογική δήλωση. Αυτή η λίστα εγγράφων ακολουθεί τα πρότυπα επαλήθευσης TIN και ITIN.
Επηρεάζει ο ITIN τη δημιουργία πιστωτικού ιστορικού;
Ναι, έμμεσα. Ορισμένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα επιτρέπουν πιστωτικούς λογαριασμούς με ITIN. Η υπεύθυνη χρήση της πίστωσης και οι έγκαιρες πληρωμές μπορούν να σας βοηθήσουν να δημιουργήσετε οικονομικό προφίλ στο πλαίσιο TIN και ITIN.
Μπορώ να δηλώσω εξαρτώμενα μέλη με ITIN;
Εξαρτάται από τους κανόνες επιλεξιμότητας της IRS. Μπορείτε να υποβάλετε φορολογική δήλωση με ITIN, όμως ορισμένες φορολογικές πιστώσεις απαιτούν SSN για τα εξαρτώμενα μέλη. Ελέγχετε πάντα τις πιο πρόσφατες οδηγίες της IRS για την επιλεξιμότητα των εξαρτώμενων μελών στο πλαίσιο TIN και ITIN.
Γιατί χρειάζεστε EIN για την επιχείρησή σας στις ΗΠΑ;
Ο EIN απαιτείται για τη νόμιμη λειτουργία μιας επιχείρησης και για το άνοιγμα εταιρικού τραπεζικού λογαριασμού. Ενώ κάθε πρόσωπο μπορεί να έχει μόνο έναν ITIN, είναι δυνατό να έχει πολλούς EIN για διαφορετικές επιχειρηματικές οντότητες. Για την υποβολή της προσωπικής σας φορολογικής δήλωσης πρέπει να εξακολουθείτε να χρησιμοποιείτε τον ITIN σας, σύμφωνα με τους κανονισμούς TIN και ITIN.
